BILENDI: Comptes consolidés au 30 juin 2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BILAN ACTIF CONSOLIDE.........................................3

 

 

BILAN PASSIF CONSOLIDE.........................................4

 

 

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE................................5

 

 

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE...................6

 

 

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES..............................7

 

 

 

 

 

 

 

BILAN ACTIF CONSOLIDE

 

 

En euros		30 juin 2023	31 décembre 2022
		Net	Net
ACTIF IMMOBILISE
Ecarts d’acquisition		27 928 108	27 923 823
Concessions, brevets, marques & droits similaires		2 649 294	3 132 903
Autres immobilisations incorporelles		9 132 086	8 896 275
Total Immobilisations incorporelles	1.1	39 709 488	39 953 001
Installations techniques		39 567	36 334
Mobilier, matériel de bureau, informatique		652 002	634 871
Autres immobilisations corporelles		170 566	224 659
Total Immobilisations corporelles	1.2	862 135	895 864
Immobilisations financières	1.3	537 674	584 677
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE		41 109 297	41 433 542
ACTIF CIRCULANT
Stocks	2	430 101	548 104
Clients et comptes rattachés	3	18 628 711	19 891 848
Autres créances et comptes de régularisation	4	3 996 672	4 128 944
Valeurs mobilières de placement	5	415 019	413 854
Disponibilités	5	6 955 448	12 803 723
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT		30 425 951	37 786 473
TOTAL DE L'ACTIF		71 535 248	79 220 015

 

 

BILAN PASSIF CONSOLIDE

 

 

En euros		30 juin 2023	31 décembre 2022
CAPITAUX PROPRES
Capital social		364 422	364 422
Primes liées au capital		16 717 483	16 717 483
Réserves consolidées		16 183 773	12 271 095
Réserves de conversion		(414 907)	(517 231)
Résultat groupe		(71 452)	3 912 675
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE	6	32 779 319	32 748 444
INTERETS MINORITAIRES		268 667	340 326
PROVISIONS	7	8 628 960	8 332 997
DETTES
Emprunts et dettes financières	5-8	12 396 542	13 412 030
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	9	3 808 676	4 705 893
Autres dettes et comptes de régularisation	10	13 653 084	19 680 325
TOTAL DES DETTES		29 406 805	37 798 248
TOTAL DU PASSIF		71 535 248	79 220 015

 

 

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

 

 

En euros		30 juin 2023 (6 mois)	30 juin 2022 (6 mois)
Chiffre d’affaires	11	29 573 240	29 339 768
Autres produits d’exploitation		66 146	381 180
TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION		29 639 386	29 720 948
Achats consommés	13	(10 368 157)	(10 035 875)
Autres charges d’exploitation	14	(2 897 245)	(2 758 939)
Impôts et taxes	-	(128 090)	(58 664)
Charges de personnel	-	(12 622 630)	(11 584 929)
Dotations / Reprises aux amortissements et provisions *	16	(3 253 459)	(2 301 982)
TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION		(29 269 581)	(26 740 389)
RESULTAT D’EXPLOITATION		369 805	2 980 559
(Charges) et produits financiers	17	(167 367)	(270 414)
(Charges) et produits exceptionnels	18	(121 270)	(125 018)
Impôts sur les résultats	19	(234 193)	(673 746)
RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES		(153 025)	1 911 381
Intérêts minoritaires		81 573	(74 267)
RESULTAT NET (part du groupe)		(71 452)	1 837 114
Résultat par action (1)	20	(0,0157)	0,4079
Résultat dilué par action (2)	20	(0,0157)	0,3906

 

 (1) Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre moyen d’actions en circulation durant l’exercice.

(2) Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre d’actions en circulation et augmenté du nombre d’actions à créer en cas de conversion de l’intégralité des options et de l’exercice de l’intégralité des stock-options. Au 30 juin 2023 le résultat net de base par action étant négatif le résultat dilué par action est égal au résultat net de base par action.

 

 

* Les dotations aux amortissements du 1er semestre 2023 incluent 569 412 euros d’amortissement de la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels.

Afin d’assurer la comparabilité des résultats des deux périodes un compte de résultat proforma au 30 juin 2022 est présenté note 25. Les données pro forma 2022 présentées ont été retraitées afin de tenir compte du même montant d’amortissement sur la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels, net d’impôts différés, que sur le 1er semestre 2023.

 

 

 

 

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

 

 

En euros	30 juin 2023 (6 mois)	30 juin 2022 (6 mois)
Flux de trésorerie liés à l’activité
Résultat net des sociétés intégrées	(153 025)	1 911 381
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie
Amortissements et provisions	3 224 184	2 029 754
Variation des impôts différés	(71 402)	166 802
Plus ou moins-values de cession, nettes d’impôt	(12 042)	-
Autres produits et charges sans incidence trésorerie	-	-
= Marge brute d’autofinancement des sociétés intégrées	2 987 715	4 107 937
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité :
Stocks	117 816	(138 842)
Créances d’exploitation	1 405 533	(787 421)
Dettes d’exploitation	(3 194 844)	(1 772 747)
= Flux net de trésorerie généré par l’activité	1 316 220	1 408 927
Acquisitions d’immobilisations
Incorporelles	(2 421 033)	(1 978 943)
Corporelles	(261 154)	(266 472)
Financières	(13 887)	(12 595)
Cessions d’immobilisations, nettes d’impôt	84 972	107 431
Incidence des variations de périmètre	(3 589 586)	(135 624)
= Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement	(6 200 688)	(2 286 203)
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère	-	-
Augmentation/Réduction de capital en numéraire	-	-
(Acquisition) / Cession d’actions propres	-	-
Subventions d’investissement reçues	-	-
Variations des emprunts et dettes financières divers	(1 089 311)	(1 153 529)
Variation des concours bancaires	-	-
= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	(1 089 311)	(1 153 529)
Incidence des variations de change	29 495	(92563)
VARIATION DE TRESORERIE	(5 944 284)	(2123367)
Trésorerie d’ouverture	13 239 424	13512247
Trésorerie de clôture (Note 5)	7 295 141	11388880
VARIATION DE TRESORERIE	(5 944 284)	(2123367)

 

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES

 

 

1 – Généralités et comparabilite

 

1.1. Généralités

 

La société Bilendi SA a été constituée en 1999 avec pour activité principale la réalisation de programmes de fidélisation. Elle est également devenue progressivement un acteur important du marché des panels en ligne.

 

Les comptes consolidés sont établis selon le règlement n° 2020-01 du 9 octobre 2020 de l’ANC relatif aux comptes consolidés, homologué par arrêté du 29 décembre 2020.

 

Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle ont donc été respectés à partir des hypothèses de bases suivantes :

• Continuité de l'exploitation,
• Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
• Indépendance des exercices.

 

Les comptes consolidés présentent un bilan, un compte de résultat et une annexe aux comptes consolidés incluant un tableau de variation des capitaux propres, ainsi qu’un tableau des flux de trésorerie.

 

L’intégration des sociétés Bilendi Ltd et de Respondi Ltd a été réalisée avec les taux de change suivants :

• Les comptes de bilan ont été convertis à 0,8583 (cours à la clôture)
• Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,8766 (cours moyen de la période)

 

L’intégration de la société 2WLS, située au Maroc, a été réalisée avec les taux de change suivants :

• Les comptes de bilan ont été convertis à 10,7985 (cours à la clôture)
• Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,9909 (cours moyen de la période)

 

L’intégration de la société Bilendi A/S, située au Danemark, a été réalisée avec les taux de change suivants :

• Les comptes de bilan ont été convertis à 7,4474 (cours à la clôture)
• Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 7,4464 (cours moyen de la période)

 

L’intégration de la société Bilendi AB, située en Suède, a été réalisée avec les taux de change suivants :

• Les comptes de bilan ont été convertis à 11,8055 (cours à la clôture)
• Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 11,3314 (cours moyen de la période)

 

L’intégration de la société Bilendi Schweiz, située en Suisse, a été réalisée avec les taux de change suivants :

• Les comptes de bilan ont été convertis à 0,9788 (cours à la clôture)
• Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,985583 (cours moyen de la période).

 

2.              Comparabilité

 

Néant.

 

 

3.              Faits marquants

 

Néant.

 

 

2 - Principes de Consolidation

 

2.1. Périmètre de Consolidation

 

Les sociétés retenues pour la consolidation sont celles dont la société mère contrôle directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote à l’exclusion des sociétés ne présentant pas, de par leur taille, un caractère significatif.

 

Seule la méthode de l’intégration globale a été utilisée car toutes les sociétés sont contrôlées de manière exclusive (détention directe ou indirecte de plus de 50% des droits de vote).

 

 

2.2. Liste des sociétés consolidées

 

SOCIETES	N° SIRET	Méthode de Consolidation	% d’intérêt Juin 2023	% d’intérêt Décembre 2022
BILENDI SA 4, rue de Ventadour 75001 Paris	428 254 874 00020	Intégration globale	100.00%	100.00%
DATEOS SARL 4, rue de Ventadour 75001 Paris	424 315 307 00035	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI TECH 4, rue de Ventadour 75001 Paris	417 689 221 00014	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI LTD 8 Holyrood Street, London SE1 2E Royaume-Uni	03762049	Intégration globale	100.00%	100.00%
FABULEOS SAS 4, rue de Ventadour 75001 Paris	507 436 814 00010	Intégration globale	100.00%	100.00%
2WLS SA Lotist IKS Maârouf, 20300 Casablanca. Maroc	144975	Intégration globale	51.00%	51.00%
BILENDI Gmbh Uhlandstr. 47 10719 Berlin Allemagne	HRB 108 898 B	Intégration globale	100.00%	100.00%
BADTECH SAS 4, rue de Ventadour 75001 Paris	493 632 079 00031	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI SERVICES 12th Floor, Raffles Tower, 19 Cybercity, Ebene, Republic of Mauritius	C15131380	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI A/S Londongade 4st. 5000, Odense, Danemark	31 17 63 60	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI AB Birger Jarlsgatan 18, SE-114 34, Stockholm, Suède	556548-8524	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI OY Lönnrotinkatu 5, 3.krs 00120 Helsinki, Finlande	2285898-0	Intégration globale	100.00%	100.00%
IVOX Bvba , Engels Plein 35 - 01.01, 3000 leuven, belgique	0870.182.149	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI SRL (ex VIA) Via G. B. Pergolesi, 1 20124 Milano, Italie	05919200963	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI ESPANA calle velazquez, 64-66. Piso 7 madrid- 28001, Espagne	B88451034	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI SCHWEIZ Seefeldstrasse 287, 8008 Zürich, Suisse	CHE-205.011.147	Intégration globale	100.00%	100.00%
RESPONDI LTD Unit 1, First Floor, Piano Works, 113-117 Farringdon Rd, London EC1R 3BX, Royaume-Uni	07670687	Intégration globale	100.00%	100.00%
BILENDI B.V. Keizersgracht 621015CS, AMSTERDAM, PAY-BAS	KVK 859 977 73	Intégration globale	100.00%	100.00%

 

 

3 - Principes Comptables et Méthodes d’évaluation

 

1.              Dates d’arrêté des comptes

 

Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes annuels le 30 juin 2023.

 

3.2. Immobilisations Incorporelles

 

Ecarts d’acquisition

 

Les écarts d’acquisition correspondent à la différence constatée, à la date d’entrée d’une société dans le périmètre de consolidation, entre le coût d’acquisition de ses titres et la quote-part correspondante des capitaux propres retraités, après valorisation et affectation aux immobilisations incorporelles, corporelles ou autres actifs ou passifs des éléments relatifs à celle-ci.

 

Conformément aux règlements alors en vigueur, les écarts d’acquisition ont été amortis de façon linéaire jusqu’au 31 décembre 2015.

 

A compter du 1er janvier 2016, comme l’autorise désormais le règlement n° 2015-07 du 23 novembre 2015 de l’ANC, lorsqu’il n’y a pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l’écart d’acquisition procurera des avantages économiques au groupe, ce dernier n’est pas amorti. Bilendi effectue, à chaque clôture des comptes, un test de dépréciation ; la valeur nette comptable de l’écart d’acquisition est comparée à sa valeur actuelle. Si sa valeur actuelle devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d’une dépréciation.

 

Les écarts d’acquisition positif de DATEOS (78 K€) et négatif de BILENDI Technologie (11 K€) ont été totalement amortis ou repris dès l’acquisition de ces deux filiales.

 

L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2006 pour l’entrée dans le périmètre de BILENDI Ltd (IPOINTS) (8 512 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015. La quote-part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 1.151 K euros (797 k£) et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres représentait 9.663 K euros intégrant les frais d’acquisition.

 

Le 1er mars 2015, BILENDI Ltd (IPOINTS) a acquis le fonds de commerce Panel auprès de Vision Critical (VC) pour un montant de 210 K euros (152 k£). Ce fonds de commerce a fait l’objet d’un reclassement en écart d’acquisition sur la période et a été amorti jusqu’au 31 décembre 2015 sur une durée prévisionnelle de 5 ans.

 

L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2009 pour l’entrée dans le périmètre de 2WLS (169 K euros) est amorti prorata temporis sur 10 ans. La situation nette à cette date représentait un montant de 233 K euros (2.632 KMAD) et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres représentait 248 K euros intégrant les frais d’acquisition. Suite à l’exercice par Bilendi de son option lui permettant de monter au capital de sa filiale 2WLS, un écart d’acquisition complémentaire positif (88 K euros) a été calculé sur la base des éléments au 1er janvier 2011. Il a été amorti jusqu’au 31 décembre 2015 sur la durée résiduelle du plan d’amortissement initial de l’écart d’acquisition.

 

L’écart d’acquisition positif calculé au 31 décembre 2010 pour l’entrée dans le périmètre de Bilendi GMBH (6.283 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015. La quote-part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 291 K euros et n’a fait l’objet d’aucune revalorisation. Le coût d’acquisition des titres de 6.574 K euros intégrait les frais d’acquisition et 1.700 K euros correspondant au montant final de l’earn out.

 

 

BADTECH est entré dans le périmètre au 31 octobre 2011. La quote-part de situation nette acquise à cette date représentait un montant de (334 K euros). Le coût d’acquisition des titres de 649 K euros intégrait les frais d’acquisition. L’écart d’acquisition calculé (1.240 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’aux comptes consolidés au 30 juin 2013. Compte tenu de la situation nette négative et du manque de visibilité des résultats futurs de la société BADTECH, l’écart d’acquisition résiduel net d’un montant de 972 K euros avait été totalement déprécié au 31 décembre 2013. 

 

Les sociétés Bilendi Nordic (ex M3R) sont entrées dans le périmètre de consolidation au 1er janvier 2015, malgré une date d’acquisition juridique fixée au 19 février 2015. La quote-part de situation nette acquise de ces sociétés s’élève à 556 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 6.043 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 1.850 K euros. L’écart d’acquisition a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu’au 31 décembre 2015.

 

La société iVOX est entrée dans le périmètre de consolidation au 1er avril 2017. La quote-part de situation nette acquise de cette société s’élève à 584 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 3.999 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 1.458 K euros.

 

La société Bilendi SRL (ex VIA) est entrée dans le périmètre de consolidation au 1er février 2019. La quote-part de situation nette acquise de cette société s’élève à 63 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 1 581 K euros inclut des frais d’acquisition ainsi qu’un earn out de 60 K euros.

 

La société BILENDI España a été créée le 12 juillet 2019 avec un capital de 10 K euros.

 

La société BILENDI Schweiz a été créée le 12 novembre 2020 avec un capital de 100 K CHF.

 

La société HUMANIZEE était entrée dans le périmètre de consolidation au 1er janvier 2021 (date d’acquisition juridique fixée au 1er mars 2021). La quote-part de situation nette acquise au 1er janvier

2021 de cette entité s’élève à 2 K euros. Le coût d’acquisition des titres de 598 K euros inclut un earnout de 360 K euros. La société HUMANIZEE a été fusionnée (Transmission universelle de patrimoine) au sein de l’entité BILENDI SA le 2 février 2022. L’écart d’acquisition de 597 K euros a été repris chez l’entité mère.

 

La société RESPONDI AG est entrée, avec ses deux filiales intégrées globalement à 100% RESPONDI SAS et RESPONDI LTD, dans le périmètre de consolidation au 1er décembre 2021. Depuis cette date, la société mère BILENDI SA détient 100% du capital de RESPONDI AG qui a été fusionnée au sein de l’entité BILENDI GMBH au 01/01/2022.

La société RESPONDI SAS a été fusionnée au sein de l’entité BILENDI SA (Transmission universelle de patrimoine) au 31/01/2022.

La quote-part de situation nette acquise de ce groupe au 1er décembre 2021 s’élève à (4 664) K euros après allocation du prix d’acquisition (relations clientèle/marques/capitalisation des panels). Le coût d’acquisition des titres de 17 890 K euros inclut des frais d’acquisition pour 487 K euros ainsi qu’un earn-out de 6 944 K euros.

 

Autres immobilisations incorporelles

 

Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d’acquisition ou valeur d’apport.

 

Les coûts liés à des achats de membres sont immobilisés et amortis sur une période de 12 mois. Le montant immobilisé correspond à la valeur d’achat des membres.

 

Les frais de renouvellement des noms de domaines sont comptabilisés en charge de l’exercice.

 

              Développements de logiciels

 

La société Bilendi Technology vend à la société Bilendi SA, Bilendi Gmbh, Bilendi A/S, iVOX, Bilendi SRL et Bilendi Ltd des logiciels créés. Compte tenu du caractère non significatif, les marges incluses dans la valeur des immobilisations ne sont pas retraitées au niveau des comptes consolidés.

Sur la période, des dépenses de développement et création de logiciels en interne ont été activées par la constatation de produits immobilisés apparaissant en autres produits d’exploitation.

Les développements et créations de logiciels en interne sont amortis en mode linéaire selon leur durée probable d’utilisation sur une période de 2 à 4 ans.

 

 

3.3. Immobilisations Corporelles

 

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition ou à leur coût de production.

 

Les frais d’entretien et de réparation sont passés en charges de l’exercice, sauf ceux exposés pour une augmentation de productivité ou la prolongation de la durée d’utilisation d’un bien.

 

L’ensemble des amortissements pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles est calculé en suivant les modes et durées ci-après, en fonction de leur durée d’utilité prévue :

 

	Mode	Durée
Agencements	Linéaire	8 ans
Mobilier	Linéaire	5 ans
Matériel de bureau et informatique	Linéaire	3 ans

 

 

3.4. Immobilisations Financières

 

Il s’agit de dépôts et cautionnements versés.

 

 

3.5. Stocks

 

Les stocks sont évalués à leur coût de revient (prix d’achat et frais accessoires) selon la méthode du premier entré premier sorti.

 

Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur brute s'avère supérieure à la valeur du marché ou à la valeur de réalisation.

 

3.6. Créances et dettes en monnaies étrangères

 

Les créances et les dettes en monnaies étrangères sont converties en euros sur la base du dernier cours de change de l'exercice. Les écarts de conversion en résultant sont inscrits au bilan dans un compte de régularisation spécifique. Une provision pour risques est comptabilisée si la conversion fait apparaître des pertes latentes.

 

3.7. Créances

 

Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, les créances sont analysées et provisionnées lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

 

3.8. Valeurs mobilières de placement

 

Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l’objet d’une provision calculée pour chaque ligne de titre d’une même nature, afin de ramener leur valeur au cours de clôture.

 

Conformément au principe de prudence, les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées en compte de résultat.

 

3.9              . Imposition différée

 

Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d’imposition connues à la clôture de l’exercice. Les taux d’impôts différés utilisés au 30 juin 2023 sont les taux en vigueur.

 

Les impôts différés concernent principalement les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles,…) ainsi que les déficits fiscaux reportables.

 

Les déficits fiscaux reportables en avant donnent lieu à la constatation d’un produit (actif) d’impôt différé dans la mesure où ils compensent des dettes d’impôts différés. Ils ne donnent pas lieu à la constatation d’impôts actifs nets sauf si leur récupération sur une durée raisonnable est quasi-certaine.

 

3.10. Provisions pour risques et charges

 

La provision pour points a pour but d’évaluer l’impact financier de la conversion future des points distribués aux membres et non encore échangés contre des cadeaux.

La méthode de calcul tient compte de seuils déterminés en fonction du nombre de points dans les comptes des membres et du prix moyen des cadeaux.

 

 

3.11. Information sectorielle

 

Bilendi a progressivement fait converger ses activités de fidélisation et de panels en ligne vers la collecte de data. Une information sectorielle aurait donc un caractère peu significatif et ne permettrait pas de refléter cette convergence vers un modèle unique.

En application de l’article 248-12 du décret du 23 mars 1967, Bilendi considère également qu’il pourrait résulter un préjudice grave de la divulgation d’un résultat d’exploitation par secteur d’activité et ce pour les raisons suivantes :

• Le volume d’activité globale et par activité de Bilendi implique qu’une ventilation des coûts par activité fournit une information trop précise sur la répartition des marges ;
• De nombreux coûts étant mutualisés, leur répartition par activité ne présente pas d’intérêt ;
• L’activité du groupe implique que les immobilisations ainsi que les actifs employés soient communs à l’ensemble des activités et ne puissent donc pas être ventilés par activité.

 

Ventilation des immobilisations ou des actifs employés par zone géographique

 

 

En euros		France	International	30 juin 2023
				Net
ACTIF IMMOBILISE
Total Immobilisations incorporelles	1.1	8 130 475	31 127 515	39 257 990
Total Immobilisations corporelles	1.2	575 475	286 659	862 135
Total Immobilisations financières	1.3	508 666	29 008	537 674
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE		9 214 616	31 443 185	40 657 799
En euros		France	International	30 juin 2023
RESULTAT D’EXPLOITATION		393 930	(24 125)	369 805

 

 

 

 

3.12. Reconnaissance du chiffre d’affaires

 

L’activité de panels en ligne comprend :

• Les revenus liés à la fourniture de panel en ligne dans le cadre d’enquêtes en ligne, principalement auprès d’instituts de sondages. Ces revenus sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.

L’activité de Fidélisation et CRM comprend:

• Les revenus liés à la vente de points constatés au moment de l’attribution de ces derniers ;
• Les revenus provenant des programmes en marques blanches ;
• La reconnaissance du chiffre d’affaires relative aux contrats se fait au fur et à mesure de la réalisation de la prestation.
• Les revenus liés à la commercialisation des bases de données en marketing direct  et sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.

 

 

3.              13. Engagement retraite

 

Aucun engagement en matière de retraite n’a été contracté en dehors de ceux résultant des obligations légales.

 

Depuis l’établissement des comptes au 31 décembre 2012 et dans le but de donner une meilleure information financière, la société a opté pour la méthode préférentielle de comptabilisation de l’engagement de retraite dans ses comptes consolidés.

 

Les hypothèses retenues pour le calcul de cette provision sont les suivantes :

• Départ volontaire à la retraite à l'âge de 65 ans pour les cadres et les non cadres.
• Taux de revalorisation annuel des salaires de 3 % pour les cadres et pour les non cadres.
• Taux d'actualisation de 3.6 %.

 

 

 

3.              14. Actions propres

 

La société a mis en œuvre un programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires en application de l’article L. 225-209 du Code de commerce.

 

Depuis la dernière annulation d’actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d'actions, intervenue en juin 2015, la Société n’a procédé à aucun achat d’action dans le cadre des différents programmes de rachat autorisés par l’Assemblée Générale.

 

4 -NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT

 

NOTE 1 : Actif immobilisé

 

1.1 Immobilisations incorporelles

 

BRUT
En euros	Ecarts d’acquisition		Frais de recherche et développement		Concessions brevets & marques	Immos incorporelles en cours	Relations clients non contractuelles	Autres immos Incorporelles	Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde à l'ouverture	46 779 344		26 251		6 437 455	661 641	-	10 722 067	64 626 758
Augmentation	-		-		1 581 351	-	-	3 076 763	4 658 114
Sortie	-		-		-	-	-	(2 190 297)	(2 190 297)
Variation de périmètre	(5 412 196)		-		627 000	-	5 632 000	994 000	1 840 804
Différence de change	(8 660)		-		(50 188)	-	(22 550)	(64 653)	(146 051)
Reclassement	-		-		-	(250 341)	-	(130 696)	(381 037)
Solde à la clôture	41 358 488		26 251		8 595 618	411 300	5 609 450	12 407 184	68 408 291
Arrêté du 30.06.2023
Solde à l'ouverture	41 358 488		26 251		8 595 618	411 300	5 609 450	12 407 184	68 408 291
Augmentation	-		30 550		149 091	536 779	-	1 704 613	2 421 033
Sortie	-		-		-	-	-	(18 910)	(18 910)
Variation de périmètre	-		-		-	-	-	-	-
Différence de change	5 201		-		29 721	-	13 544	32 554	81 020
Reclassement	-		-		-	-	-	-	-
Solde à la clôture	41 363 689		56 801		8 774 430	948 079	5 622 994	14 125 441	70 891 434

 

 

 

AMORTISSEMENTS
En euros	Ecarts d’acquisition	Frais de recherche et développement		Concessions brevets & marques	Immos incorporelles en cours			Relations clients non contractuelles		Autres immos Incorporelles		Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde à l'ouverture	(13 436 191)	(21 001)		(4 119 340)	-			-		(8 077 719)		(25 654 252)
Dotation	-	(5 250)		(1 371 533)	-			(607 441)		(3 469 257)		(5 453 481)
Sortie	-	-		-	-			-		2 190 297		2 190 297
Variation de périmètre	-	-		-	-			-		-		-
Différence de change	1 525	-		28 157	-			3 004		48 416		81 102
Reclassement	-	-		-	-			-		381 037		381 037
Solde à la clôture	(13 434 666)	(26 251)		(5 462 716)	-			(604 437)		(8 927 226)		(28 455 296)
Arrêté du 30.06.2023
Solde à l'ouverture	(13 434 666)	(26 251)		(5 462 716)	-			(604 437)		(8 927 226)		(28 455 296)
Dotation	-	-		(644 675)	-			(274 248)		(1 781 353)		(2 700 276)
Sortie	-	-		-	-			-		18 910		18 910
Variation de périmètre	-	-		-	-			-		-		-
Différence de change	(916)	-		(17 747)	-			(3 266)		(23 362)		(45 291)
Reclassement	-	-		-	-			-		-		-
Solde à la clôture	(13 435 582)	(26 251)		(6 125 138)	-			(881 951)		(10 713 030)		(31 181 952)

 

NET
En euros	Ecarts d’acquisition	Frais de recherche et développement		Concessions brevets & marques		Immos incorporelles en cours		Relations clients non contractuelles		Autres immos Incorporelles		Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde net à l'ouverture	33 343 156	5 250		2 318 115		661 641		-		2 644 351		38 972 513
Augmentation	-	-		1 581 351		-		-		3 076 763		4 658 114
Amortissement	-	(5 250)		(1 371 533)		-		(607 441)		(3 469 257)		(5 453 481)
Sortie (Valeur nette)	-	-		-		-		-		-		-
Variation de périmètre	(5 412 196)	-		627 000		-		5 632 000		994 000		1 840 804
Différence de change	(7 137)	-		(22 031)		-		(19 546)		(16 235)		(64 949)
Reclassement	-	-		-		(250 341)		-		250 341		-
Solde net à la clôture	27 923 823			3 132 902		411 300		5 005 013		3 479 963		39 953 001
Arrêté du 30.06.2023
Solde net à l'ouverture	27 923 823	-		3 132 902		411 300		5 005 013		3 479 963		39 953 001
Augmentation	-	30 550		149 091		536 779		-		1 704 613		2 421 033
Amortissement	-	-		(644 673)		-		(274 248)		(1 781 353)		(2 700 274)
Sortie (Valeur nette)	-	-		-		-		-		-		-
Variation de périmètre	-	-		-		-		-		-		-
Différence de change	4 285	-		11 974		-		10 278		9 190		35 727
Reclassement	-	-		-		-		-		-		-
Solde net à la clôture	27 928 108	30 550		2 649 294		948 079		4 741 043		3 412 414		39 709 488

 

 

Les autres immobilisations incorporelles correspondent aux coûts d’acquisition des membres qui sont amortis sur 12 mois.

 

 

 

1.2 Immobilisations corporelles

 

BRUT
En euros	Installations techniques	Mobilier, Mat. Informatiques	Agencements  divers	Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde net à l'ouverture	150 581	2 257 813	481 019	2 889 413
Augmentation	8 317	451 059	15 461	474 837
Sortie	-	(39 102)	-	(39 102)
Variation de périmètre	-	-	-	-
Différence de change	(528)	(29 559)	(6 880)	(36 967)
Reclassement	(6 804)	-	6 804	-
Solde à la clôture	151 566	2 640 211	496 404	3 288 181
Arrêté du 30.06.2023
Solde net à l'ouverture	151 566	2 640 211	496 404	3 288 181
Augmentation	11 824	249 002	-	260 826
Sortie	-	(8 752)	(58 369)	(67 121)
Variation de périmètre	-	-	-	-
Différence de change	269	16 867	2 904	20 040
Reclassement	-	-	-	-
Solde à la clôture	163 659	2 897 328	440 938	3 501 925

 

 

 

AMORTISSEMENTS
En euros	Installations techniques	Mobilier, Mat. Informatiques	Agencements  divers	Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde net à l'ouverture	(99 350)	(1 634 052)	(215 034)	(1 948 436)
Dotation	(22 918)	(414 255)	(54 758)	(491 931)
Sortie	-	20 184	-	20 184
Variation de périmètre	-	-	-	-
Différence de change	399	22 783	4 682	27 864
Reclassement	6 636	-	(6 636)	-
Solde à la clôture	(115 233)	(2 005 340)	(271 746)	(2 392 319)
Arrêté du 30.06.2023
Solde net à l'ouverture	(115 233)	(2 005 340)	(271 746)	(2 392 319)
Dotation	(8 645)	(235 372)	(26 655)	(270 672)
Sortie	-	8 752	30 378	39 130
Variation de périmètre	-	-	-	-
Différence de change	(215)	(13 366)	(2 351)	(15 932)
Reclassement	-	-	-	-
Solde à la clôture	(124 093)	(2 245 326)	(270 374)	(2 639 793)

 

 

NET
En euros	Installations techniques	Mobilier, Mat. Informatiques	Agencements  divers	Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde net à l'ouverture	51 231	623 762	265 985	940 978
Augmentation	8 317	451 059	15 461	474 837
Sortie (Valeur nette)	-	(18 918)	-	(18 918)
Variation de périmètre	-	-	-	-
Amortissement	(22 918)	(414 255)	(54 758)	(491 931)
Différence de change	(128)	(6 777)	(2 197)	(9 102)
Reclassement	-168		168
Solde net à la clôture	36 334	634 871	224 659	895 864
Arrêté du 30.06.2023
Solde net à l'ouverture	36 333	634 872	224 659	895 864
Augmentation	11 824	249 002	-	260 826
Sortie (Valeur nette)	-	-	(27 991)	(27 991)
Variation de périmètre	-	-	-	-
Amortissement	(8 645)	(235 372)	(26 655)	(270 672)
Différence de change	55	3 500	554	4 109
Reclassement	-	-	-	-
Solde net à la clôture	39 567	652 002	170 566	862 135

 

 

 

1.3 Immobilisations financières

 

En euros		Titres immobilisés	Dépôts et cautionnements versés	Total
Arrêté du 31.12.2022
Solde net à l'ouverture		1 295	699 838	701 133
Différence de change		-	(3 454)	(3 454)
Acquisitions		-	10 998	10 998
Cessions		(1 295)	(122 705)	(124 000)
Variation de périmètre		-	-	-
Solde net à la clôture			584 677	584 677
Arrêté du 31.12.2022
Brut		-	584 677	584 677
Provisions		-	-	-
Valeur nette comptable			584 677	584 677
Arrêté du 30.06.2023
Solde net à l'ouverture		-	584 677	584 677
Différence de change		-	893	893
Acquisitions		-	13 887	13 887
Reclassement		-	(16 845)	(16 845)
Cessions		-	(44 939)	(44 939)
Solde net à la clôture		-	537 674	537 674
Arrêté du 30.06.2023
Brut		-	537 674	537 674
Provisions		-	-	-
Valeur nette comptable		-	537 674	537 674

 

 

NOTE 2 : Stocks de marchandises

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Stocks de marchandises	430 101	548 104
Dépréciation sur stocks	-	-
Valeur nette stocks de marchandises	430 101	548 104

 

 

NOTE 3 : Clients et comptes rattachés

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Brut	19 521 842	20 752 456
Provisions	(893 131)	(860 608)
Total net clients et comptes rattachés	18 628 711	19 891 848

 

Les échéances des créances clients et comptes rattachés sont toutes à moins d’un an.

 

 

 

NOTE 4 : Autres créances et comptes de régularisation

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Créances fiscales et sociales	1 406 212	1 281 045
Impôts différés	1 935 454	2 033 533
Autres créances d’exploitation	139 588	177 375
Charges constatées d’avance	463 383	477 867
Autres créances	52 035	159 124
Total valeur brute	3 996 672	4 128 944
Provisions	-	-
Total net des autres créances et comptes de régularisation	3 996 672	4 128 944

 

Les échéances des impôts différés s’étalent sur une durée supérieure à 5 ans et proviennent essentiellement du débouclement de la provision pour points et de l’apurement du déficit fiscal reportable.

 

Les échéances des autres créances et comptes de régularisation sont toutes à moins d’un an.

 

 

NOTE 5 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Actions propres	415 019	437 204
SICAV	-	-
Valeurs mobilières de placement brutes	415 019	437 204
Provision sur actions propres	-	(23 350)
Valeurs mobilières de placement nettes	415 019	413 854
Disponibilités	6 955 448	12 803 723
Total de la trésorerie active	7 370 467	13 217 577
Concours Bancaires Courants	(70 693)	-
Intérêts courus non échus passif	(4 633)	(1 503)
Total de la trésorerie passive	(75 326)	(1 503)
Total trésorerie nette (1) (Bilan)	7 295 141	13 216 074
Total trésorerie nette hors provision sur actions propres (Tableau de flux de trésorerie)	7 295 141	13 216 074

 (1) La trésorerie présentée au TFT n’inclut ni les actions propres ou la provision sur actions propres.

 

 

NOTE 6 : Capitaux propres consolidés

 

Au 30 juin 2023, le capital de la Société BILENDI S.A. est composé de 4.555.279 actions d’une valeur nominale de 0,08 Euros, soit 364 422,32 €, entièrement libéré.

 

Evolution du nombre d’actions :

 

En nombre d’actions	30 juin 2023
A l’ouverture de l’exercice	4 555 279
Augmentation de capital	-
Diminution de capital	-
A la clôture de l’exercice	4 555 279

 

 

Variation des capitaux propres consolidés

 

En euros	Capital	Primes	Réserves	Résultat de l’exercice	Réserve de conversion	Total
			Consolidées			Capitaux propres
Situation au 31.12.2021	360 302	16 582 329	7 462 262	4 809 633	(299 130)	28 915 396
. Résultat de l'exercice (part du groupe)	-	-	-	3 912 675	-	3 912 675
. Affectation du résultat	-	-	4 809 633	(4 809 633)	-
. Augmentation de Capital	4 120	135 154	(800)	-	-	138 474
. Réduction de Capital	-	-	-	-	-
. Actions propres (1)	-	-	-	-	-
. Ecart de conversion	-	-	-	-	(218 102)	(218 102)
Situation au 31.12.2022	364 422	16 717 483	12 271 095	3 912 675	(517 232)	32 748 444
						-
. Résultat de l'exercice (part du groupe)	-	-	-	(71 452)	-	(71 452)
. Affectation du résultat	-	-	3 912 675	(3 912 675)	-	-
. Ecart de conversion	-	-	-	-	102 325	102 325
						-
Situation au 30.06.2023	364 422	16 717 483	16 183 773	(71 452)	(414 907)	32 779 319

 

 

NOTE 7 : Provisions

 

En euros	Provisions pour perte de change	Provisions pour points	Provisions pour autres charges et litiges	Provisions pour retraites	Provisions pour restructurations	Total
Situation au 31.12.2021	4 503	5 552 694	120 952	307 836	255 000	6 240 986
Dotations	4 152	767 387	-	100 202	-	871 741
Reprises non utilisées	(4 401)	(100 000)	(101 196)	-	(255 000)	(460 597)
Différence de change	(267)	(29 577)	-	-	-	(29 844)
Variation de périmètre	-	-	-	-	-	-
Reclassements	-	1 716 951	-	(6 239)	-	1 710 712
Situation au 31.12.2022	3 987	7 907 455	19 756	401 799		8 332 997
Dotations	24 963	290 438	368	39 864	-	355 633
Reprises non utilisées	(4 047)	(75 000)	-	-	-	(79 047)
Différence de change	506	18 870	-	-	-	19 376
Reclassements	-	-	-	-	-	-
Situation au 30.06.2023	25 409	8 141 763	20 124	441 663	-	8 628 960

 

Le montant de la provision pour points est réévalué à chaque clôture.

 

NOTE 8 : Emprunts et dettes financières

 

- Ventilation par nature

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Emprunts auprès des établissements de crédit	12 321 218	13 405 177
Autres emprunts et dettes assimilées
Intérêts courus non échus-passif	75 324	6 853
Total des emprunts et dettes financières	12 396 542	13 412 030

 

- Ventilation par échéance

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Emprunts et dettes à moins d’un an	1 997 617	2 177 617
Emprunts et dettes de 1 à 5 ans	10 398 925	9 333 313
Emprunts et dettes à plus de cinq ans		1 901 100
Total des emprunts et dettes financières	12 396 542	13 412 030

 

 

NOTE 9 : Dettes fournisseurs et comptes rattachés

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Dettes fournisseurs	3 808 676	4 705 894
Total des dettes fournisseurs et comptes rattachés	3 808 676	4 705 894

 

Toutes les échéances des dettes fournisseurs sont à moins d’un an.

 

NOTE 10 : Autres dettes et comptes de régularisation

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Impôts sur les bénéfices	923 236	1 068 363
Avances et acomptes reçus sur commandes	125 154	219 985
Dettes sur acquisition des titres VIA	74 000	118 000
Dettes sur acquisition des titres Respondi	3 849 997	7 395 584
Dettes sur acquisition des titres Humanizee	280 000	280 000
Dettes fiscales et sociales	6 615 501	8 113 195
Impôts différés	1 385 633	1 553 131
Autres dettes	226 041	379 321
Produits constatés d’avance	173 522	552 746
Total des autres dettes et comptes de régularisation	13 653 084	19 680 325

 

Les échéances des autres dettes et comptes de régularisation sont toutes à moins d’un an.

 

Les échéances des impôts différés s’étalent sur une durée supérieure à 5 ans et proviennent essentiellement des retraitements de juste valeur à la suite de l’allocation du prix d’acquisition du Groupe RESPONDI.

 

 

NOTE 11 : Chiffre d’affaires

             

Chiffre d’Affaires en euros	30 juin 2023	30 juin 2022
France	6 815 415	6 778 602
International	22 757 825	22 561 166
Total Chiffre d'Affaires	29 573 240	29 339 768

 

 NOTE 12 : Calcul de l’EBITDA

 

EBITDA en euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Chiffre d’Affaires	29 573 240	29 339 768
Charges et autres produits d’exploitation	(29 203 435)	(26 359 209)
EBIT	369 805	2 980 559
Dotation et reprises d'amortissement d'exploitation	3 253 459	2 301 982
EBITDA	3 623 264	5 282 541

 

 

NOTE 13 : Achats consommés

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Achats de marchandises	(2 787 926)	(2 749 031)
Variation de stock de marchandises	(117 813)	162 841
Autres achats et charges externes	(7 462 418)	(7 449 685)
Total des achats consommés	(10 368 157)	(10 035 875)

 

NOTE 14 : Autres charges d’exploitation

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Locations et charges locatives	(811 811)	(785 809)
Entretien et réparations	(186 079)	(154 416)
Primes d’assurance	(55 741)	(73 576)
Honoraires et commissions	(977 321)	(829 013)
Personnel extérieur à l’entreprise	(61 791)	(36 873)
Publicité et relations publiques	(180 885)	(166 485)
Déplacements	(219 802)	(177 674)
Affranchissements et télécommunications	(140 426)	(170 428)
Services bancaires	(35 592)	(24 358)
Pertes sur créances irrécouvrables	-	(7 413)
Autres	(227 797)	(332 894)
Total des autres charges d’exploitation	(2 897 245)	(2 758 939)

 

 

 

NOTE 15 : Effectifs moyens

 

	30 juin 2023	30 juin 2022
Bilendi SA et ses filiales françaises	100	99
Filiales étrangères	317	288
Total des effectifs	417	387

 

 

NOTE 16 : Dotations / Reprises aux amortissements et aux provisions

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Dotations aux amortissements et aux provisions
- immobilisations incorporelles	(2 700 276)	(2 069 172)
- immobilisations corporelles	(270 672)	(199 617)
- actif circulant	(26 841)	(23 176)
- risques et charges	(330 670)	(181 569)
Total des dotations aux amortissements et aux provisions	(3 328 459)	(2 473 534)
Reprises sur amortissements et sur provisions
- actif circulant	-	7 433
- risques et charges	75 000	164 119
Total des reprises sur amortissements et sur provisions	75 000	171 552
Total dotations / reprises aux amortissements et aux provisions	(3 253 459)	(2 301 982)

 

NOTE 17 : Charges et produits financiers

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Produits nets sur cession de VMP	-	-
Autres produits financiers	27 739	14 500
Total des produits financiers (hors change)	27 739	14 500
Autres charges financières	(17 162)	(108 162)
Intérêts des autres emprunts et des découverts	(92 821)	(99 411)
Dotations aux provisions	(24 963)	(2 914)
Total des charges financières (hors change)	(134 946)	(210 487)
Total des charges et produits financiers	(107 207)	(195 987)
(hors change)
Gains de change	14 334	8 930
Pertes de change	(74 494)	(83 357)
Résultat des opérations de change	(60 160)	(74 427)
Total des charges et produits financiers	(167 367)	(270 414)

 

NOTE 18 : Charges et produits exceptionnels

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Produits exceptionnels
Produits de cession d’immobilisations corporelles	40 033	-
Autres produits exceptionnels	10 266	77 797
Reprises sur amortissements et provisions	23 350	255 000
Total	73 649	332 797
Charges exceptionnelles
VNC des immobilisations cédées	(27 991)	-
Autres charges exceptionnelles	(166 928)	(457 815)
Total	(194 919)	(457 815)
Résultat exceptionnel	(121 270)	(125 018)

 

Le résultat exceptionnel est l’ensemble des éléments non récurrents de l’activité de la société et qui ne se trouvent ni en résultat d’exploitation ni en résultat financier.

 

 

NOTE 19 : Impôts sur le résultat

 

- Ventilation entre impôts différés et impôts exigibles au compte de résultat

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Impôt exigible	(305 594)	(506 944)
Impôt différé	71 402	(166 802)
Total des impôts sur les résultats	(234 193)	(673 746)

 

- Ventilation des impôts différés nets comptabilisés par grandes catégories

 

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Différences temporaires	954 589	978 555
Ecarts d'évaluation	(1 561 093)	(1 721 457)
Reports fiscaux déficitaires	1 156 323	1 223 304
Total des impôts différés nets	549 819	480 402

 

 

- Impôts différés actifs non reconnus (déficits fiscaux)

 

En euros	30 juin 2023	31 décembre 2022
Impôts différés actifs non reconnus (entités françaises)	407 129	424 095
Impôts différés actifs non reconnus (UK)	0	0

 

- Rapprochement entre la charge d’impôt théorique et la charge d’impôt réelle

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Résultat net des entreprises intégrées (avant amortissement des écarts d’acquisitions)	(153 025)	1 911 381
Impôt sur les résultats (charge)	(234 193)	(673 746)
Résultat avant impôt des entreprises intégrées	81 167	2 585 127
Charge d’impôt théorique à 25 %	20 292	646 282
- Charges non déductibles et produits non imposables	9 077	103 861
- Différence de taux sur sociétés étrangères	1 899	34 001
- (Activation) / Désactivation de déficits fiscaux	(16 576)	-
- Création de nouveaux déficits non activés	239 405	-
- Déficits utilisés non activés antérieurement	(390)	(94 657)
- Changement du taux d'impôt en France à 25%	-	-
- Crédit d’impôt et retenue à la source	(19 513)	(15 740)
Charge ou produit d’impôt réel	234 193	673 746

 

Les crédits d’impôts présentés concernent l’impact du CIR.

 

 

NOTE 20 : Résultat par action

 

- Résultat de base par action

 

Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net part du groupe par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de l’exercice.

 

En euros	30 juin 2023	30 juin 2022
Résultat net part du groupe	(71 452)	1 837 114
Nombre pondéré d’actions en circulation	4 555 279	4 503 779
Résultat de base par action	(0,0157)	0,4079

 

	Nombre de titres
Actions	4 555 279
Actions propres	-
Nombre pondéré d’actions en circulation	4 555 279

 

- Résultat dilué par action

 

Au 30 juin 2023 le résultat net de base par action étant négatif le résultat dilué par action est égal au résultat net de base par action soit 0,0157 euro.

 

 

 

NOTE 21 : Engagements hors bilan

 

En euros	30 juin 2023
Cautions à première demande (1)	238 800
Nantissement de titres Bilendi Gmbh (2)	6 000 000
Total	6 238 800

 

1. Une caution bancaire à première demande a été donnée en 2019 par le LCL au propriétaire des locaux du 4 rue de Ventadour pour un montant de 238 800 €.

 

2. La société a souscrit au cours de l’exercice 2021, un emprunt auprès de LCL pour un montant de 6.000.000 euros pour une durée totale de sept ans. Le solde de cet emprunt après les remboursements déjà intervenus se montait à un total de 4 204 496 € au 30 juin 2023. Bilendi SA a consenti, au profit de cette banque, en garantie de cet emprunt un nantissement des titres de sa filiale Bilendi Gmbh.

 

 

NOTE 22 : Dirigeants

 

Rémunération des dirigeants

 

La rémunération des mandataires sociaux et des membres des organes d’administration et de direction au titre des fonctions qu’ils occupent dans le groupe n’est pas communiquée dans la mesure où cela conduirait à divulguer indirectement des rémunérations individuelles.

 

Au titre du 1er semestre 2023, les mandataires sociaux n’ont bénéficié d’aucun régime complémentaire de retraite spécifique, et, il n’est pas prévu de leur verser des jetons de présence. Il n’existe pas de primes d’arrivée et/ou de départ

 

Au titre du 1er semestre 2023, des jetons de présence dus aux administrateurs de la société ont été constatés en charges de l’exercice pour un montant total de 45 000 euros.

 

 

NOTE 23 : Faits marquants survenus après la clôture de la période

 

Néant

 

 

NOTE 24 : Transactions entre parties liées

 

Aucune transaction avec des parties liées et pouvant influer significativement sur la situation financière ou les résultats n’est intervenue.

 

NOTE 25 : Compte de résultat Pro forma

 

Afin d’assurer la comparabilité des résultats des deux périodes les données pro forma 2022 présentées ont été retraitées afin de tenir compte du même montant d’amortissement sur la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels, net d’impôts différés, que sur le 1er semestre 2023.

 

Les modifications suivantes sur le compte de résultat du premier semestre 2022 ont été opérées :

 

-                             Les dotations concernant l’amortissement de la partie du prix d’acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels sont de 569 412 euros pour le premier semestre 2022 réparties de la façon suivante :

• (184 074 €) de dotation sur les panels au sein de Bilendi Gmbh
• (187 108 €) de dotation sur les relations clientèles au sein de Bilendi Gmbh, (42 419 €) au sein de Respondi Limited, (51 406 €) au sein de Bilendi SA
• (104 405 €) de dotation sur la marque Respondi au sein de Bilendi Gmbh

 

-                             L’impôt différé relatif à cette dotation de + 163 587 €