Untitled

Årsrapport

2023

Melhus Sparebank

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 1

Oppsummering nøkkeltall 2

Banksjefens redegjørelse 3

Organisasjon og ledelse 4

Styrets årsberetning 10

Økonomisk utvikling 18

Kommentarer til regnskapet 20

Resultatregnskap 23

Balansen 24

Endringer i egenkapitalen 25

Kontantstrømoppstilling 26

Noter 27

Erklæring 75

Revisjonsberetning 76

Generalforsamling 81

Innholdsfortegnelse

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 2

Resultatregnskap

Oppsummering nøkkeltall

135,4 mill

Resultatet etter skatt

Tilsvarende resultat i fjor

var 100,6 mill

10,6 %

Egenkapitalavkastning

Tilsvarende i 2022 var 8,5 %

(9,9 % ekskl. ekstraordinære poster,

mot 9,4 % i 2022)

Brutto utlån

Utlån inklusive portefølje i

Eika Boligkreditt. Utgjør en

årsvekst på 6,0 %.

Kostnadsprosent

Tilsvarende i 2022 var 48,1 %

(44,5 % ekskl. ekstraordinære poster,

mot 44,4 % i 2022)

12,0 mrd

44,3 %

13,6 mrd

18,1 %

Forretningskapital

Forvaltningskapital inklusive

Eika Boligkreditt

Ren kjernekapital

Tilsvarende i 2022 var 18,1%

Myndighetskrav på 15,3%

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 3

Banken er viktig i krevende tider.

Vi driver en lokalbank med veldig god kontakt med våre

kunder. Dette ser vi er ekstra viktig nå som tidene er

krevende. Prisstigningen har en dobbelt virkning for våre

kunder i form av at alt blir dyrere samtidig som Norges Bank

og bankene setter opp rentene. Dette har gitt våre kunder

en brå kostnadsøkning gjennom året. De aller fleste

kundene har en robust økonomi som tåler dette gjennom

ulike tilpasninger. Kundene er også hjulpet ved at

arbeidsledigheten er lav og at inntektene øker.

Vi ser likevel at det er enkeltkunder som nå sliter med å få

hverdagen til å gå opp. Som en god lokalbank jobber vi

sammen med kundene for å finne løsninger slik at kundene

kan stå igjennom krevende tider. Innenfor enkelte næringer

er situasjonen spesielt utfordrende. Dette gjelder særlig

håndverksbedrifter innenfor byggfag. Her varier tilgangen

til arbeid mellom ulike selskaper og dessverre ser vi nå at

det innenfor bransjen er økende konkurser. Også våre

kunder er rammet av dette og i bankens regnskaper ser vi

økt tap og økt tapsavsetninger i den forbindelse.

Generelt er det en synkende etterspørsel etter lån i

markedet. Innenfor bedriftsmarked har vi fulgt våre kunder

i deres utvikling og det har gitt en god vekst i utlån. Innenfor

personmarked har vi opprettholdt en god vekst gjennom

nye kunder og økte markedsandeler. Kundene liker en bank

som MelhusBanken! I tider med økende renter blir sparing

mer attraktivt. Vi har gode spareprodukter og god rente på

våre sparekonti. Stadig flere kunder ser oss som en attraktiv

partner for sparing og realisering av fremtidige drømmer.

Bankens forsikringsportefølje vokser også jevnt og trutt.

God vekst er en viktig faktor for at banken øker sine

inntekter og leverer gode resultater.

I april flyttet vi inn i nytt bygg på Melhus. Dette er mer enn

et bygg for oss. Vi har nå samlet 100 årsverk innenfor

nærliggende fagområder når Melhus Regnskap, Heimdal

Eiendomsmegling, Advokat Myhr & Co og banken er samlet

i nybygget. Alle disse selskapene arbeider med kundenes

økonomi og samspillet her er med på å skape verdi for våre

kunder gjennom gode løsninger på tvers av fag og

selskaper.

I november 2022 gjennomførte banken et viktig valg. Vi

byttet ut SDC sine dataløsninger med løsningene til

TietoEvry . Dette har gitt våre kunder bedre løsninger og vil

fra 2024 gi banken lavere kostnader. Fremover vil også våre

kunder merke at vi vil være raskere med å utvikle nye

løsninger for våre kunder. I 2023 har vi arbeidet med

tilpasninger til de nye dataløsningene og ikke minst styrket

kontrollarbeidet i banken. Omfanget av regelverk i

bankdrift er stadig økende, og vi har gjort et kvalitetsmessig

løft i bankes virksomhet.

Som en lokal sparebank har vi alltid vært opptatt av å være

en del av vårt lokale miljø. Vi jobber aktivt med lag og

foreninger og tilfører disse aktivitet og verdier. Fremover vil

det grønne skiftet gi oss nye oppgaver som lokalbank. Både

vi og våre kunder må endre oss og tilpasse oss en ny

klimavirkelighet. Arbeidet er startet og dette vil være et

område i stor utvikling.

Når vi nå går inn i 2024 så er det grunn til å tro at

rentetoppen er nådd og at vi etter hvert vil se en reduksjon

i rentenivået. Folks privatøkonomi vil bedres gjennom

antatt gode lønnsoppgjør og lavere prisstigning. Aktiviteten

innenfor bygg og anlegg vil gradvis ta seg opp igjen. De

krevende tidene vil bli litt mindre krevende. Banken er nå

godt rustet til å ta del i denne utviklingen. Vi vil hjelpe de

kundene som trenger det og vi vil jobbe for stadig å få nye

kunder. Økt antall kunder som bruker oss på alle

produktområder vil gi oss et godt inntektsgrunnlag som

sikrer videreutviklingen av en god lokalbank.

Ragnar Torland

Banksjef

Banksjefens redegjørelse

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 4

Melhus Sparebank er en selvstendig sparebank med

tradisjoner tilbake til 1840. I 1923 fikk banken kjøpt en

tomt der banken er lokalisert i dag, og oppførte sitt første

bankbygg i 1928. I 2023 stod det nye «Bankkvartalet» på

Melhus ferdig, og bankbygget fra 1928 er totalrenovert

som en del av dette. Bankens hovedkontor ligger i Melhus,

2 mil sør for Trondheim. Banken har kontorer i Melhus,

Korsvegen, Ler, Heimdal og Trondheim.

Melhus Sparebank er et fullverdig finanshus som tilbyr

tjenester innenfor lån, sparing og forsikring til både

privatmarkedet og bedriftsmarkedet.

Bankens hovedstrategi

Vi har som mål å være en solid, dynamisk og varm

lokalbank, basert på god lønnsomhet.

MelhusBanken skal være den ledende banken for

innbyggere og bedrifter i Melhus kommune. Vi skal også

utfordre de store bankene, som et tydelig og godt alternativ

i Trondheim.

Vi skal videreutvikle banken slik at vi opprettholder høy

kundetilfredshet og legger til rette for vekst. Følgende

områder har særskilt oppmerksomhet:

 Inntekstvekst: Banken driver i en region med et

høyt aktivitetsnivå og god tilgang på kunder. Vårt

konsept og servicenivå er høyt verdsatt av

kundene. I en bransje hvor marginene stadig

krymper, blir vekst i volum og inntekter en sentral

strategi for å sikre drift, lønnsomhet og

arbeidsplasser. Veksten vil komme innenfor alle

bankens produktområder.

 Teknologisk utvikling: Høsten 2022 konverterte vi

fra danske SDC sin systemplattform over til

TietoEvry . Sammen med Eika sine systemer har

dette gitt oss bedre løsninger, både internt og ut

mot kundene. Med ny mobilbank og nettbank

opplever kundene en enklere og mer effektiv

bankhverdag. Systemplattformen legger godt til

rette for videreutvikling av våre kundeløsninger.

 Bærekraft: Hele grunntanken til sparebankene er

tuftet på samfunnsansvar, og vi har alltid vært en

del av dette. Utviklingen nå tilsier at

banknæringen får et stort ansvar i det grønne

skiftet. Vi har startet et langsiktig arbeid innenfor

dette området. Arbeidet vil bestå av

produktutvikling, risikovurderinger og ytterligere

kompetanseutvikling. Særlig viktig vil det være

med kompetanseutvikling slik at vi kan gi god

rådgiving i møte med våre kunder.

 Intern styring og kvalitet: Myndigheter og andre

aktører stiller stadig mer omfattende krav til

bankens styrings og kontrollsystemer. Vi er også i

en tid med økonomisk usikkerhet. Etter

overgangen til ny systemplattform har vi jobbet

med videreutvikling av våre kontroll- og

styringssystemer, et arbeid som fortsatt har fokus.

 Intern samhandling: Det å dra i samme retning er

viktig for å lykkes i enhver virksomhet. Utvikling

krever samspill, og samspill bygger på åpen og god

dialog. I en periode med mange endringer vil god

kommunikasjon på alle nivåer i organisasjonen

være viktig i tiden fremover.

Tilknytning til Eika-Alliansen

Eika Alliansen er en av de viktigste bidragsyterne til norske

lokalsamfunn

MelhusBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS og er en av

alliansebankene i Eika Alliansen som består av rundt 45

lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Eika

Alliansen har en samlet forvaltningskapital på om lag 480

milliarder kroner og 2500 ansatte, noe som gjør alliansen til

en av de største og viktigste aktørene i det norske

bankmarkedet. Med 170 bankkontorer i 114 kommuner er

Eika-bankene til stede med avgjørende bidrag til vekst,

utvikling og verdiskaping i sine lokalsamfunn.

Alliansebankene styrker lokalsamfunnet

Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk vekst og

trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv. Bankene har

lokalt ansatte, kompetente rådgivere med et personlig

engasjement og effektive rådgiverløsninger. Sammen med

noen av de beste kundeløsningene i den digitale

hverdagsbanken gir dette kundene unike

kundeopplevelser. Det er denne samlede

kundeopplevelsen som er lokalbankenes viktigste

konkurransefortrinn og som har gjort at lokalbankene i Eika

har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og

bedriftsmarkedet.

Organisasjon og ledelse

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 5

Eika styrker lokalbankene

Eika Gruppens kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene

moderne, effektiv og trygg bankdrift gjennom gode og

kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser.

Leveransene inkluderer en komplett plattform for

bankinfrastruktur inkludert IT, betalingstjenester og

samhandlingsverktøy for bankenes ansatte og kunder.

Bankenes behov for å utvikle nye digitale løsninger som

både bidrar til den gode kundeopplevelsen og samtidig

ivaretar kundenes sikkerhet samt et økende antall

regulatoriske krav, er både krevende og kostnadsdrivende.

For å styrke bankenes konkurransekraft har Eika og

bankene migrert sine kjernebankløsninger fra danske SDC

til TietoEvry . Fra og med 2024 vil dette gi bankene og deres

kunder bedre løsninger og mer kostnadseffektiv utvikling av

nye løsninger for bankene sammenlignet med tidligere.

Gjennom Eika får bankene og deres kunder tilgang til et

bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle

løsninger og kompetansehevende tjenester. Dette

inkluderer forsikringsprodukter, kort- og smålånsprodukter

og spareprodukter i fond, samt eiendomsmegling. I 2023

inngikk Eika Kredittbank en avtale om fusjon med

Sparebank1 Kreditt og Eika Forsikring en avtale om å slå seg

sammen med Fremtind Forsikring. Etter planen, og

forutsatt myndighetenes godkjennelse, vil disse selskapene

bli fusjonert i 2024 og bankene i alliansen vil være eiere av

og distributører av produkter fra de to sammenslåtte

selskapene. Dette er gjort for å styrke de to selskapenes

konkurransekraft som igjen vil bidra til å styrke

lokalbankene.

Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer tjenester

som sikrer lokalbankene bedre kundeservice gjennom økt

tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon.

Utover dette leverer Eika kompetanseutvikling og

opplæring gjennom Eika Skolen, virksomhetsstyring med

Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika

Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice

samt en rekke andre tjenester innen bærekraft og

næringspolitikk, kommunikasjon, marked og merkevare. Alt

for å ivareta lokalbankenes behov.

Eika Boligkreditt sikrer lokalbankene langsiktig og stabil

finansiering

Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak,

direkte eid av 59 norske lokalbanker og OBOS. Eika

Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til

langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har

tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse

av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett

(OMF). Det innebærer at Eika Boligkreditt har mulighet til å

oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og

til enhver tid søker finansiering der man oppnår markedets

beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får

alliansebankene dermed tilgang på langsiktig og svært

gunstig finansiering, og kan opprettholde

konkurransekraften mot større norske og internasjonale

banker.

Eika Boligkreditt har ved utgangen av tredje kvartal 2023 en

forvaltningskapital på om lag 120 milliarder kroner og er en

avgjørende bidragsyter til at lokalbankene oppnår redusert

finansieringsrisiko og kan opprettholde konkurransedyktige

vilkår på sine boliglån.

Tilknyttede selskap

Heimdal Eiendomsmegling AS

Heimdal Eiendomsmegling AS er bankens deleide

eiendomsmeglerselskap og er samlokalisert med banken i

Melhus, Heimdal og Trondheim. MelhusBanken har siden

2009 vært eier i Heimdal Eiendomsmegling AS og eier

41,45% av selskapet. Øvrige eiere er Heimdal-Gruppen AS

med 29% og ansatte i selskapet med 29,55%. 

Heimdal Eiendomsmegling har i 2023 solgt til sammen

2.140 nye og brukte boliger (2.131 i 2022). Markedsandelen

for bruktbolig utgjør totalt 14,8% (14.7% i 2022) i

Trøndelag. I Trondheim var markedsandelen 17.1% (16.7%

i 2022). Det gjør foretaket til nest største

eiendomsmeglerforetak i fylket. Omsetningen for 2023 ble

kr 137,6 mill kr (161,4 mill kr i 2022) og resultat før skatt ble

kr 1,3 mill kr (18,6 mill kr i 2022). Reduksjon i omsetning

skyldes redusert omsetning av nye boliger i tråd med

markedsutviklingen.

Melhus Regnskap AS

I 2015 kjøpte MelhusBanken 34% av aksjene i Melhus

Regnskap AS. Melhus Regnskap AS er det ledende

regnskapskontoret i kommunen med kunder innenfor

næringsliv og landbruk. Regnskapskontoret har ca. 850

kunder og 26 årsverk.

Driftsinntektene i selskapet er på ca. 33,7 mill. kr., en

økning på ca. 1,2 mill. kr. fra i fjor. Resultatet er på ca. 2,4

mill. kr. før skatt, mot 3,1 mill. kr. i fjor.

Selskapsstyring

Eierstyring og selskapsledelse

MelhusBanken følger norsk anbefaling for eierstyring og

selskapsledelse så langt den passer for en sparebank. For å

utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste

interessegruppene er det nødvendig med gode

styringssystemer for virksomheten. Dette innebærer blant

annet en modell for eierstyring og selskapsledelse som

klargjør rolledeling mellom eiere, styret og daglig ledelse ut

over det som følger av lovgivning.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 6

Eierstyring og selskapsledelse i MelhusBanken omfatter de

verdier, mål og prinsipper som banken styres og

kontrolleres etter.

Generalforsamlingen

Bankens øverste organ er generalforsamlingen.

Generalforsamlingen består av til sammen 24

representanter og er sammensatt av 9

egenkapitalbeviseiervalgte, 6 kundevalgte, 6 ansattevalgte

og 3 offentlig valgte representanter.

Generalforsamlingen velger bankens styre og fastsetter

styrets honorar. Styret er generalforsamlingens organ for å

lede og utøve den strategiske og operative driften av

banken. Bankens vedtekter fastsettes av

generalforsamlingen. Vedtektsendringer krever 2/3 flertall

samt at minimum 50% av medlemmene i

generalforsamlingen er til stede. Generalforsamlingen

beslutter videre egenkapitalemisjoner, erverv av egne

egenkapitalbevis, opptak av fondsobligasjonslån og

ansvarlig lån. Generalforsamlingen godkjenner også

bankens årsregnskap.

Generalforsamlingen har vedtatt retningslinjer for

godtgjørelse for ledende personer. I henhold til disse

retningslinjene skal styret utarbeid en rapport om

godtgjørelse til ledende personer, som skal behandles av

generalforsamlingen. Denne er offentliggjort på bankens

hjemmesider.

Valgkomiteer

Finansforetaksloven regulerer hvordan valgkomitearbeidet

skal foregå i banken. Ansattes representanter og offentlig

oppnevnte representanter til generalforsamlingen har egne

prosedyrer. Kundevalgte velges i et eget valgmøte, etter

innstilling fra en egen valgkomite som jobber etter fastsatt

instruks. Egenkapitalbeviseierne velger også medlemmer i

eget valgmøte, etter innstilling fra egen valgkomite som

jobber etter fastsatt instruks.

Generalforsamlingen har egen valgkomite som foreslår

medlemmer til styret, honorarsatser til tillitsvalgte og

medlemmer til gaveutdelingskomiteen. Valgkomiteen

består av en representant fra hver av de fire grupperinger i

generalforsamlingen. Generalforsamlingen har fastsatt

egen instruks for komiteen. Valgkomiteens systematiske

arbeid har tilført bankens styre god og variert kompetanse.

Styret

Styret er generalforsamlingens organ for å lede og utøve

den strategiske og operative driften av banken. Styret skal

bestå av 4 - 7 representanter som velges av

generalforsamlingen. I tillegg kan ansatte kreve

representasjon iht. loven. Styret består per 31.12.2023 av 6

personer valgt av generalforsamlingen og 2 ansattevalgte

medlemmer. Alle styrerepresentanter velges for 2 år av

gangen. Generalforsamlingen velger styrets leder og styrets

nestleder. Det er utarbeidet en egen styreinstruks, og det

er vedtatte en egen årsplan for styret. Styret foretar en årlig

egenevaluering.

Styret fører løpende kontroll med bankens drift og

risikoeksponering gjennom månedlige ledelsesrapporter og

kvartalsvis regnskapsrapport og risikorapport. Styret har

utarbeidet og vedtatt policydokumenter innenfor alle

vesentlige risikoområder i banken, som inkluderer policy

for virksomhets- og risikostyring, likviditetsrisiko,

markedsrisiko, kredittrisiko og operasjonell risiko.

Ved valg av medlemmer til styret vurderes kompetanse,

kapasitet, mangfold og geografiske tilknytning. Styrets

medlemmer er:

 Bjarne Berg, 54 år. Styrets leder og medlem siden

2004. Utdannet Sivilmarkedsfører fra BI og

arbeider som daglig leder i Rosenborg Reklame AS.

Rosenborg Reklame AS er bankens eksterne

forbindelse innen markedsføring.

 Merethe Moum, 47 år og medlem siden 2018.

Utdannet Sivilarkitekt og arbeider som daglig leder

i Byggefirma Ivar Moum AS.

 Bernt Gagnås, 69 år og medlem siden 2011.

Utdannet Byggmester og arbeider som daglig

leder Trio-Bygg AS.

 Ingrid Rønning, 58 år og medlem siden 2021.

Utdannet Registrert revisor og arbeider som

Controller i Frøy Kapital AS.

 Eivind Sandø-Klemmetvoll, 42 år og medlem siden

2022. Mastergrad innenfor revisjon og regnskap

og er daglig leder i Svolt Invest AS.

 Jorunn Løvseth, 53 år og medlem siden 2023.

Utdannet Jurist og arbeider som advokat/ partner

i Advokatkontoret Strand & Co ANS.

 Bård Kalvik, 53 år og ansatterepresentant i styret

siden 2022. Autorisert finansiell rådgiver, og

jobber i dag i bankens Bedriftsavdeling innenfor

landbruk.

 Anne Hakvåg, 58 år og ansatterepresentant i styret

siden 2023. Autorisert forsikringsrådgiver privat-

og bedriftsmarked, og jobber som

forsikringsrådgiver med fagansvar innenfor

området.

Godtgjørelse til styret besluttes av generalforsamlingen

etter forslag fra generalforsamlingens valgkomité.

Godtgjørelsen er todelt, en fast del og godtgjørelse pr.

møte. Godtgjørelsen fremgår av note 21 til årsregnskapet.

Banken har profesjon- og styreansvarsforsikringer gjennom

Lockton.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 7

Risiko- og revisjonsutvalg

Det samlede Styret har fungert som bankens revisjons- og

risikoutvalg. Fra 1.1.2024 er dette endret til to egne

underutvalg sammensatt med 3 av styremedlemmene.

Revisjonsutvalget forbereder styrets oppfølging av

regnskaps- og rapporteringsprosessen, og har løpende

kontakt med bankens valgte revisor om revisjon av

regnskapet. Risikoutvalget overvåker systemene for intern

kontroll og risikostyring, samt vurderer og overvåker

revisors uavhengighet. Utvalgene forbereder saker som

skal besluttes i styret.

Det samlede styret fungerer som godtgjørelsesutvalg med

formål å påse at bankens godtgjørelsesordninger fremmer

god styring og kontroll med bankens risikotaking.

Internrevisjon

Internrevisjonens hovedoppgave er å bekrefte at

internkontrollen fungerer som forutsatt samt å påse at

risikostyringstiltak er tilstrekkelige i forhold til bankens

risikoprofil. Internrevisjonen rapporterer til styret og risiko-

og revisjonsutvalget. Revisors rapporter og anbefalinger

blir gjennomgått og forbedringstiltak implementeres

fortløpende.

Det er KPMG som leverer internrevisjonstjenestene i

MelhusBanken.

Revisor

Ekstern revisor velges av generalforsamlingen etter

anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret.

Ekstern revisor foretar den lovbestemte bekreftelsen av

den økonomiske informasjon som gis i offentlige regnskap.

Revisor presenterer hvert år hovedtrekkene i en plan for

gjennomføring av revisjonsarbeidet. Ekstern revisor deltar i

styremøtene som behandler årsregnskapet samt i

revisjonsutvalget ved behandling av regnskapet.

Styret avholder årlig minst ett møte med revisor uten at

adm. banksjef eller andre fra den daglige ledelsen er til

stede. Ekstern revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse

av hovedelementene i revisjonen, herunder om det er

identifisert vesentlige svakheter i bankens interne kontroll

knyttet til regnskapsrapporterings-prosessen. I tillegg

bekrefter revisor sin uavhengighet og opplyser om hvilke

andre tjenester enn lovpliktig revisjon som er levert i løpet

Deloitte AS er valgt som bankens revisor.

Risikostyring

Banken har en Risk & Compliance Manager funksjon, der de

viktigste oppgavene er knyttet til risikostyring,

risikoovervåking, rapportering og ICAAP-prosessen.

Funksjonen vurderer også foretakets prosedyrer, rutiner og

systemer for å sikre regelverksetterlevelse, og gir råd til

ledelse og annet relevant personale om tiltak som skal

iverksettes for å sikre etterlevelse av gjeldende regelverk.

Funksjonen skal også etablere retningslinjer og prosesser

for å håndtere compliancerisiko samt sikre at etterlevelse

overvåkes.

Risk & Compliance Manager rapporterer til banksjef, men

kan også rapportere direkte til styret. Risk & Compliance

Manager har møterett i kredittkomite og ledergruppen.

Risikostyringsfunksjonen rapporterer kvartalsvis til bankens

Risiko og Revisjonsutvalg, samt til styret.

Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er

eksponert for en rekke finansielle risikoer. Bankens

målsetting er å oppnå en balanse mellom avkastning og

risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på

bankens finansielle resultat. Bankens finansielle

risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse

risikoene, samt å etablere passende risikorammer og -

kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av

pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Banken

vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for

risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at

endringer i produkter og markeder blir reflektert i

risikorammene

Mest omfattende risikoområdet for banken er kredittrisiko.

Med kredittrisiko forstås risiko for tap, samt risiko for ekstra

kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke

oppfyller sine betalingsforpliktelser iht. avtaler. En rekke

krav og rammer er fastsatt i egen policy som følges opp med

løpende rapportering til ledelse og styre. Kredittrisiko er

nærmere beskrevet i note 2 og notene 7-14 i regnskapet.

Likviditetsrisiko er om banken ikke er i stand til å innfri sine

forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke

klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden

øker vesentlig. Likviditetsrisiko er styrt ut fra en del

eksterne rammer knyttet til ulike nøkkeltall, samt noen

egenpålagte rammer. Banken har en holdning til at risiko

utover kredittrisiko i banken skal holdes så lav som mulig i

en kost/nytte betraktning. Disse er beskrevet i note 5 til

regnskapet.

Selskapskapital og utbytte

Utbytte

Det er utarbeidet en klar og forutsigbar utbyttepolitikk som

skal gi eierne en god direkteavkastning gjennom årlig

utbytte. Utbytte skal til enhver tid tilpasses bankens

inntjenings- og egenkapitalsituasjon. Det skal tilstrebes å

utbetale årlig utbytte tilsvarende 50 – 100% av

eierandelskapitalens matematiske andel av bankens

overskudd. Generalforsamlingen beslutter det årlige

utbytte.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 8

Egenkapitalemisjoner, utstedelse av fondsobligasjoner og

opptak av ansvarlige lån besluttes av generalforsamlingen

og skal i henhold til forskrift alltid ha en

forhåndsgodkjennelse av Finanstilsynet. Tilsvarende

behandling kreves ved fullmakter til tilbakekjøp av egne

egenkapitalbevis. Slike tilbakekjøp har ikke skjedd, bortsett

fra tilbakekjøp av små poster i forbindelse med utdeling til

de ansatte som årlig bonus.

Bankens egenkapital

Det er styrets ansvar at banken til enhver tid har en

egenkapital som er tilstrekkelig i forhold til bankens drift og

i samsvar med de kapitalkrav som myndighetene setter.

Grunnlaget for beregning av kapitalbehov er iht. lov og

forskrifter som Finanstilsynet har beskrevet i

kapitaldekningsregelverket. I samsvar med regelverket

gjennomfører banken systematisk vurdering av samlet

kapitalbehov i forhold til risikoprofil og bankens strategi.

Analysen og vurderingen av kapitalbehovet er

fremtidsrettet, og tar hensyn til planer, vekst og tilgang til

egenkapitalmarkedene. Det tas også høyde for

konjunkturer og finansieringsbehov. I tillegg foretar

Finanstilsynet sine egne vurderinger av bankens

kapitalbehov basert på Finanstilsynets metodikk og

samlede skjønnsmessige vurderinger.

Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner

med nærstående

Egenkapitalbevisene utstedt av banken har alle samme

klasse. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme i

egenkapitalbeviseiermøtene og gir samme rett til utbytte.

Ved emisjoner gir samtlige egenkapitalbevis samme

relative tegningsrett til nye egenkapitalbevis. Dersom dette

prinsipp skal kunne fravikes, skal dette begrunnes. Banken

har etablert et innsideregister med forpliktende avtaler, slik

at alle transaksjoner med egenkapitalbevis til eller fra

innsidere meldes til Oslo Børs/Euronext i henhold til

børsreglementet.

Fri omsettelighet

Bankens egenkapitalbevis er fritt omsettelig og uten noen

restriksjoner.

Informasjon og kommunikasjon

Banken legger ut finansiell kalender på Oslo Børs/Euronext,

slik at alle på samme grunnlag skal kunne orientere seg om

bankens regnskapsfremleggelser, utbyttedatoer og

lignende. Alle transaksjoner fra innsidere meldes

umiddelbart til Oslo Børs i henhold til børsens regelverk.

Det gis ingen regnskapskommentarer før regnskapene er

kjent og offentliggjort for allmennheten. Bankens

hjemmeside benyttes til informasjon. Her legges også

delårs- og årsregnskap ut.

Bankens ledergruppe

Banksjef, Ragnar Torland, rapporterer til

styret. Banksjef har det overordnede

ansvar for ledergruppen og bankens

daglige drift. Banksjef er utdannet

statsautorisert revisor fra Norges

Handelshøyskole og tilleggsutdannelse

fra samme høyskole innenfor strategi og

ledelse. Han har variert yrkesmessig

bakgrunn med erfaring fra revisjon og rådgiving fra større

internasjonalt revisjonsselskap og ledererfaring fra

finansbransjen. Banksjef ble ansatt i 2013.

Leder Økonomi og forretningsutvikling,

Turid Vollan Riset, rapporterer til

banksjef, og er banksjefs stedfortreder.

Turid har ansvar for intern og ekstern

finansielle rapportering, Likviditet,

Marked, IT, Bærekraft, HR og Eiendom.

Ass. banksjef er utdannet siviløkonom.

Hun har variert bakgrunn med erfaring fra revisjon i PWC,

økonomistyring på NTNU og som adm.dir. i

Sykehusapotekene Midt-Norge HF. Hun var medlem av

bankens styre fra 2015 – 2017, og ansatt i banken fra 2017.

Leder Personmarked, Kjellaug Krogh,

rapporterer til banksjef og har ansvar for

bankens totale aktiviteter ut mot

personmarked. Hun har en

bachelorgrad fra BI innenfor økonomi og

markedsføring. Hun har hatt ulike roller

i banken fra hun ble ansatt i 2005, blant

annet som leder for Kundesenteret

gjennom 9 år.

Leder Bedriftsmarked, Bjørn Høiem,

rapporterer til banksjef og har ansvar for

bankens totale aktiviteter ut mot

bedriftsmarked og landbruk. Han har en

bachelorgrad fra BI innenfor økonomi og

markedsføring. Før han begynte i

banken har han 16 års erfaring DnB

hvorav de 8 siste er innenfor ulike lederposisjoner. Han ble

ansatt i 2022.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 9

Bankens kredittsjef, Ragnvald Lenes,

rapporterer til banksjef. Han har

fagansvar for all kredittgivning og

garantistillelser innenfor banken. I

tillegg har han ansvaret for bankens

funksjoner for verdisikring

(kredittkontroll og

misligholdsoppfølging). Han er utdannet

ved Trondheim Økonomiske Høyskole, med senere

etterutdannelse fra Bankakademiet. Han har hatt ulike

posisjoner i Melhus Sparebank hvor han har vært ansatt

siden 1985.

Leder Juridisk, Marte Risberg,

rapporterer til banksjef og har ansvaret

for bankens arbeid for forebygging av

hvitvasking og svindel. Hun har en

mastergrad innenfor rettsvitenskap og

har erfaring både fra kundeposisjon og

arbeid rettet mot forebygging av

hvitvasking og svindel. Ansatt i banken

siden 2014.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 10

Samfunnsansvar og bærekraft

Hele grunntanken til sparebankene er tuftet på

samfunnsansvar, og MelhusBanken har siden oppstarten i

1840 alltid hatt fokus på utviklingen av samfunnet rundt

banken. I tråd med den generelle samfunnsutviklingen

utvikles også bankens arbeid innenfor samfunnsansvar.

Banken har et ansvar for å unngå å medvirke til

miljøødeleggelser, korrupsjon eller brudd på

grunnleggende menneske- og arbeidstakerrettigheter. For

banken handler samfunnsansvar særlig om å ivareta disse

hensynene i investeringer og i ytelse av lån og kreditter, og

å ta hensyn til ESG i utvikling av produkter og tjenester,

rådgivning og salg, investerings- og kredittbeslutninger

samt produksjon og drift. En viktig del av samfunnsansvaret

og bærekraftarbeidet vil derfor være å kartlegge, forstå og

ta ansvar for den direkte og indirekte påvirkningen banken

står for.

Tillit fra omverdenen og godt omdømme er viktig for

banken. Bankens interessenter har forventninger til at

banken utøver sin rolle som en ansvarlig samfunnsaktør, og

god eierstyring anses som en forutsetning for troverdighet

i forhold til bankens ulike interessenter. Banken skal følge

Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse (NUES)

så langt det måtte passe.

MelhusBanken jobber med samfunnsansvar og bærekraft

for å styrke konkurransekraften, redusere risiko og tiltrekke

seg gode kunder, investorer og dyktige ansatte.

Bankens overordnede bærekraftarbeid

MelhusBanken har etablert Retningslinjer for

samfunnsansvar og bærekraft. Banken definerer bærekraft

(ESG) til å omfatte klima/miljø, sosiale forhold og etisk

forretningsstyring. Bankens retningslinjer beskriver vår

tilnærming til, og etterlevelse av, nasjonale og

internasjonale ESG-prinsipper.

FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift gir et rammeverk

for å ta bærekraftstenkingen inn i en ny tid, i tråd med FNs

mål for bærekraftig utvikling og Paris-avtalen. Banken

respekterer og støtter opp om grunnleggende

menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold,

herunder FNs verdenserklæring om menneskerettigheter

fra 1948, FNs konvensjon om økonomiske, sosiale og

kulturelle rettigheter fra 1966, FNs konvensjon om sivile og

politiske rettigheter fra 1966 og ILOs kjernekonvensjoner

om grunnleggende rettigheter og prinsipper i arbeidslivet.

UN Global Compact er FNs organisasjon for bærekraftig

næringsliv og verdens største initiativ for næringslivets

samfunnsansvar. Initiativet fremmer 10 prinsipper som gir

føringer for hvordan bedrifter kan sikre ansvarlig drift,

herunder ivaretagelse av menneskerettigheter, anstendig

arbeidsliv, antikorrupsjon og hensynet til klima/miljø,

inkludert en føre-var-tilnærming til klima/miljø.

Banken legger disse prinsippene til grunn i arbeidet med

bærekraft, herunder i oppfølgningen av egen virksomhet,

leverandører og andre forretningspartnere.

FNs 17 bærekraftsmål utgjør verdens felles arbeidsplan for

å utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og stoppe

klimaendringene innen 2030. Banken har valgt ut 5

bærekraftsmål som banken særlig kan bidra til, og som

legges til grunn for bankens arbeid med bærekraft. Disse er:

Klima og miljø

Banken forplikter å ta hensyn til klima og miljø i egen drift,

noe som innebærer å:

 måle og redusere bankens direkte og indirekte

utslipp i tråd med nasjonale og internasjonale

forventninger og mål

 inkludere klimarisiko i bankens risikovurderinger

 tilrettelegging for miljø- og klimavennlig adferd på

arbeidsplassen, herunder å minimere

virksomhetens avfallsmengde, resirkulere og

gjenbruke så mye som mulig, m.fl.

 fremme dialog med sine viktigste interessenter for

å påvirke dem til å ta klima- og miljøbevisste valg,

og være åpne og redelige i sin rapportering av

klimautslipp

Styrets årsberetning

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 11

I lys av det nye bærekraftsdirektivet fra EU – Corporate

Sustainability Reporting Directive (CSRD), er det etablert et

fellesprosjekt i regi av Eika hvor hensikten er å sørge for at

bankene er rustet til å gjennomføre CSRD-rapportering

senest innen tidspunkt for første lovpålagte rapportering,

som for MelhusBanken sin del er årsrapportering for 2026.

Vi er godt i gang med analysedelen i prosjektet, som blant

annet innebærer gjennomføring av dobbelt

vesentlighetsanalyse, som hjelper oss å identifisere hvilke

påvirkninger, risikoer og muligheter bankens aktiviteter er

mest eksponert mot. Resultatet av analysedelen er et gitt

antall ESRSer som vi skal rapportere på. Neste steg i

prosjektet er en utviklingsfase, hvor vi må vurdere behovet

for utvikling av systemer og rapporter for å kunne innfri

rapporteringskrav til de definerte ESRSene.

Dokumentasjonen av selve prosessen med dette arbeidet,

er en del av rapporteringsplikten i CSRD.

Banken er miljøfyrtårnsertifisert, og rapporterer årlig iht. til

denne sertifiseringen. Retningslinjer for håndtering av

avfall, innkjøp og reise er en del av dette.

BREEAM er en internasjonalt anerkjent miljøsertifisering

som dokumenterer at et bygg, anlegg eller område har

gjennomført tiltak for å sikre økt bærekraft. Et bygg som er

BREEAM-sertifisert har dokumentert at de gjennom hele

byggeprosessen har fulgt BREEAM-metodikk. BREEAM

stiller krav til hvordan man arbeider med prosjekteringen,

valg av byggemetode, valg av materialer og dokumentasjon

av alle disse prosessene. BREEAM har fem

sertifiseringsnivå, hvor det for hvert nivå stilles ulike krav til

utførelsen med tanke på miljøambisjonen. Disse kravene

kommer i tillegg til lovpålagte krav. Sertifiseringen kommer

ikke som en ferdig oppskrift, men er et verktøy som er

forankret og brukes gjennom hele prosessen. Bankkvartalet

har blitt sertifisert BREEAM «Very good», som er nivå 3 av

5.

Som nevnt stiller BREEAM-sertifisering høyere krav til

utførelsen enn de lovpålagte kravene. At MelhusBanken

har valgt BREEAM «Very good» bidrar til at bransjen også

beveger seg i en mer bærekraftig retning. Eksempelvis ved

at leverandørene i større grad tilbyr produkter som

tilfredsstiller krav i henhold til BREEAM, også i andre

prosjekter.

Lokalt engasjement – bærekraftige

lokalsamfunn

Som lokalbank har MelhusBanken en rolle ut over det å

være bank i sitt nedslagsfelt. Banken er en viktig

støttespiller for mange aktiviteter og bevilger hvert år et

betydelig beløp av årsresultatet til ulike formål i

lokalsamfunnet. Lag, foreninger og enkeltpersoner gjør en

viktig jobb for barn, ungdom og eldre, og banken gir

økonomisk støtte til mange av disse. Støtten gis i form av

gaver, sponsoravtaler, prosjektmidler og priser.

Gavemidler

Bankens Generalforsamling deler hvert år ut gaver til

mange lag og foreninger. Gjennom gavene bidrar vi til et

stort og mangfoldig foreningsliv i kommunen. I januar hvert

år er det åpent for å søke om gavemidler fra banken, og de

siste årene er det delt ut midler til om lag 50 ulike lokale lag

og foreninger.

Sponsoravtaler

MelhusBanken er hovedsponsor for de fleste idrettslagene

i kommunen hvor betydelige beløp utbetales til utstyr,

arrangementer og drift. Kombinasjonen av bankens

pengebidrag og en stor frivillig innsats skaper mangfold,

glede og mestring for mange innbyggere i nærmiljøet.

Under er en oversikt over idrettslag hvor MelhusBanken er

hovedsponsor i 2023.

Talentstipend

Innenfor idretten, støtter MelhusBanken i hovedsak

bredden innen ulike områder på aldersbestemt nivå. Men i

tillegg, settes det hvert år av midler for støtte til inntil 5

lovende enkeltutøvere; talentstipend. I 2023 har banken

signert avtaler, med mulighet for forlengelse, med 5

utøvere som har tilknytning til Melhus. Vi følger dem spent

fremover og ønsker dem lykke til videre.

Prosjekter

Som tidligere år har banken også i 2023 bidratt med

pengestøtte til lag og foreninger gjennom bankens

prosjektmidler. Prosjektstøtte er forbeholdt konkrete

prosjekter og investeringer med allmennytte – de skal

komme til glede og nytte for flere.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 12

Rusken-aksjon

Markedsavdelinga på besøk hos en av skoleklassene som deltok i

rusken-aksjon.

Banken har i flere år vært med å arrangere Rusken-aksjon

for grunnskolene i Melhus Kommune. Klassene som deltar

får økt kunnskap om bærekraft og miljø, samt at

kommunen vår blir finere og renere.

Parkdressen abonnement

Fornøyde sjarmtroll i Løvset Barnehage har på seg parkdressene

sine en kald høstmorgen.

I samarbeid med parkdressen.no lanserte vi i 2022 en

spennende konkurranse. Parkdressen.no tilbyr en

abonnements tjeneste for barn og har som mål å fremme

sirkulær økonomi. En heldig barnehage i Melhus kommune

vant parkdress-abonnement til alle barna for et helt år. I

2023 var det Løvset Barnehage som ble den heldige

vinneren.

Gauldal Brann og Redning fikk sin egen Bjørnis

Fra Bjørnis sin inflyttingsfest på Støren Brannstasjon i august 2023.

Brannbamsen Bjørnis er et fantastisk konsept, som

stiftelsen selv sier er Bjørnis brannvesenets viktigst verktøy

i møte med barn. Gauldal Brann og Redning ønsket derfor

en egen Bjørnis til bruk på oppdrag og arrangement for barn

med brannforebyggende arbeid som formål. Banken var

sentral i å bidra til at dette ble en realitet.

MelhusBankens talentpris 2023

Talentfull ungdom mottok sine gavesjekker fra banken for

sine musikalske talent høsten 2023.

Utrykningsbil til Røde Kors

Røde Kors Melhus fikk støtte til å kjøpe ny utrykningsbil.

Røde Kors er en organisasjon som har stor betydning for

lokal beredskap. De har tatt godt vare på utstyret, men det

meste har en utløpsdato. Utrykningskjøretøyet til

foreningen har ved flere anledninger måtte trillstartes, det

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 13

håper vi nå det skal bli en ordning med etter at vi har gått

inn med støtte. Vi krysser fingrene for at alt som må på plass

er klart innen 2024.

Tilstedeværelse og støtte til ulike arrangement gjennom

2023

Fra Melhuscupen sommeren 2023.

Gjennom hele 2023 har banken støttet opp og tilført verdi

gjennom tilstedeværelse og økonomiske bidrag på ulike

arrangement for å få et høyt aktivitetsnivå i og for

lokalsamfunnet.

Banken gir økonomisk støtte til idretten og frivillig arbeid,

og i 2023 ble det utbetalt til sammen ca. 4 mill. kroner til

prosjekter, gaver og sponsorater. Men vel så viktig som

bankens bidrag er den store frivillige innsatsen som legges

ned i lag og foreninger. Vi er imponert over det

engasjementet vi møter, og gleder oss til videre samarbeid!

Kompetanseutvikling i lokalsamfunnet

Hvert år, arrangerer banken kundearrangementer og

temakvelder for å dele kompetanse, både i bankens regi

alene og i samarbeid med andre aktører. I 2023 har banken

gjennomført flere fagseminar med mange ulike tema;

landbruk, svindel, digital bankhverdag og sparing. I

samarbeid med NAV Melhus arrangerte banken også et

seminar om personlig økonomi i dyrtid som følge av

rentehevingene på tampen av 2023. Som en del av

åpningen av Bankkvartalet gjennomførte vi en serie med

kundeseminarer og avsluttet med en stor familiedag lørdag

samme uke.

Banken har i en rekke år bidratt med å heve

kunnskapsnivået innenfor våre fagområder til elever ved

videregående skoler i Melhus kommune og sørdelen av

Trondheim kommune. Både på egne foredrag, gjerne om

personlig økonomi, og gjennom deltakelse på ulike messer.

I år har vi besøkt Mehus Videregående skole og hatt innlegg

om personlig økonomi og det å være i stand til å ta gode

økonomiske valg. Ansatte i banken har bidratt på flere av

Ungt entreprenørskap sine skolearrangementer i Melhus

Kommune samt deltatt på yrkesmessa på Støren

Videregående Skole.

Bærekraft i kunderelasjonen

Bankenes rolle som drivkraft for vekst og utvikling for

privatkunder, næringsliv og norske lokalsamfunn, vil

fremover blir viktigere enn noen gang. Vårt

rådgivningstilbud og nærhet til kundene vil gjøre oss til

nøkkelaktører i omstillingen av bedrifter, og i å sikre ny

aktivitet og arbeidsplasser når det som ikke er bærekraftig

skal erstattes. Det viktigste bidraget banken kan gi til økt

bærekraft, er å bidra til økt bærekraft hos kundene.

Gjennom rådgivning og utforming av produkter kan banken

bidra til mer bærekraftig adferd, både hos privat- og

bedriftskunder.

Banken skal ikke diskriminere enkelte kunder eller

kundegrupper på grunnlag av alder, kjønn, etnisitet,

religion, nasjonalitet, funksjonsevne eller sivil status.

Dette innebærer at prising og kredittvurdering baseres på

objektive kriteriesett. Priser for de viktigste tjenestene skal

være tilgjengelig på bankens nettsider og i bankens lokaler.

Bankens informasjon til kundene ved tilbud om produkter

og tjenester skal være nøyaktig, forståelig og pålitelig, og

aldri bevisst være tvetydig eller egnet til å villede en kunde.

Kunder skal alltid opplyses om de ulike risikoer som er

tilknyttet produkter som tilbys.

Banken skal møte kundene med respekt, og finne gode

løsninger som både tjener kunden og banken. Bankens

rådgivere skal følge retningslinjene for «God Skikk» i

forbrukerforhold, som forvaltes av finansnæringens

autorisasjonsordninger (Finaut).

Bedriftsmarked

Banken ønsker at kundene skal bidra til å skape en

bærekraftig utvikling, gjennom å ha økt søkelys på miljø-,

samfunns- og styringsmessige forhold i egen virksomhet.

Dette innebærer blant annet at banken, for egne

bedriftskunder, skal ha kjennskap til om :

 varer og tjenester produseres på en bærekraftig

måte

 kundene respekterer grunnleggende

menneskerettigheter

 kundene forurenser miljøet

Banken har egne retningslinjer for vurdering av bærekrafts-

og klimarisiko i kredittsaken. For BM-kunder kan klima- og

bærekraftsrisiko være vesentlig for flere bransjer og for

ulike sikkerhetstyper. I alle BM-kredittsaker skal derfor

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 14

rådgiver utdype om kundens betjeningsevne og sikkerheter

er eksponert for denne type risiko eller ikke, gjennom en

vurdering av kundenes bransje, leverandører/kunder.

Dersom kunden er utsatt for klima- og bærekraftsrisiko skal

det fremgå i hvilken grad og på hvilken måte kundens

betjeningsevne og verdi av kundens eiendeler/bankens

pantesikkerhet er risikoutsatt i forhold til klima- og

bærekraftsrisiko.

Banken skal også sikre ansvarlig utlånsvirksomhet gjennom

å øke bedriftenes bevissthet og praksis rundt temaer som

miljø, etikk, samfunnsansvar, forretningsdrift og

eierstyring. Det er innarbeidet spørsmål om ESG-risiko for

bedriftskunder i kredittportal BM. Alle nye kredittsaker

gjennomgår denne kartleggingen og dette er en del av den

totale risikokartleggingen av bedriftene. Vi har løpende

oversikt over utvikling i andel engasjement med

gjennomført bærekraftsvurdering, og resultatet av

vurderingen.

I løpet av 2023 har banken fått tilgang til oversikt over andel

av eiendommer i næringsporteføljen med energimerke og

oppvarmingskarakter. Dette gir oss god innsikt, og mulighet

til målrettet innsats for å jobbe med forbedringer på

området mot kunder.

Privatmarked

Bankens rådgivning overfor kunder skal alltid ha søkelys på

kundens interesser og behov. Ved personlig salg og

rådgivning skal kunden aldri tilbys et produkt kunden ikke

har bruk for, og kunden skal aldri overtales til å bytte til et

annet produkt med mindre det gir kunden en fordel. I

forbindelse med låneopptak eller annen type finansiering

skal banken utføre grundige og ansvarlige

kredittvurderinger for å sikre at kundene har

tilfredsstillende evne til å bære sin gjeld.

For bankens PM- kunder kan klima - og bærekraftsrisiko

anses som begrenset. Den fysiske risikoen for PM-

porteføljen kan være knyttet til reduserte panteverdier for

objekter som er utsatt for klimaendringer. Denne risikoen

er også vurdert til å være lav på kort sikt med bakgrunn i de

gode naturskadeforsikringsordningene som finnes og at

klimapåvirkningene på kort sikt er små. Det jobbes i Eika

Gruppen med å fremskaffe mer informasjon om klimarisiko

for boliger for å øke kvaliteten på framtidige vurderinger.

Innenfor privatmarked har vi i 2023 fått på plass egen

rapport som viser status på boliglån i porteføljen med

sikkerhet i grønn bolig, fordelt på ulike kriterier.

Produkter

Grønne boliglån

Grønt boliglån ble lansert i slutten av 2020 og banken tilbyr

grønt boliglån gjennom Eika Boligkreditt AS. For at kundene

skal kvalifisere seg til grønt boliglån kreves det energimerke

A eller B. Lånene har lavere rente enn ordinære boliglån.

A. Boligen har varmepumpe eller solenergi, i tillegg til

bedre isolasjon og vinduer. Passivhus vil få A.

B. Boligen har varmepumpe eller solenergi og/eller

bedre isolasjon og vinduer enn kravene i

byggeforskriftene.

I tillegg til oppvarming og isolasjon vil type bolig, byggeår og

bruksareal påvirke energiklassen.

Gjennom Eika Boligkreditt AS tilbyr vi også grønt

rehabiliteringslån dersom det er gjennomført tiltak som gir

vesentlig bedre energistandard. Dette er definert som:

A. Kunden skal gjennomføre tiltak på boligen som

medfører at boligen oppnår:

 Minimum 30% energibesparelse og

sluttresultatet etter tiltakene gir

energimerke på D eller bedre.

B. Kunden har gjennomført tiltak på bolig tidligere

som har medført at boligen har oppnådd:

 Økning i energimerke på boligen med to

nivåer og boligen har et energimerke på

D eller bedre.

Grønne billån

Grønne billån tilbys gjennom Eika Kredittbank AS. Dette gis

til finansiering av nullutslippsbiler.

Grønne lån til landbruket

Landbruket har satt offensive mål for reduksjon i

klimagassutslipp innen 2030. For å nå disse målene kan det

være nødvendig med investeringer fra den enkelte

gårdbruker. MelhusBanken har i løpet av 2023 påstartet

arbeidet med grønne lån til landbrukskunder. Sentrale

elementer i arbeidet har vært å identifisere tiltak som kan

redusere klimagassutslipp og bidra til en fremtidsrettet

matproduksjon.

Vi ønsker å bidra til at klimakalkulatoren i landbruket blir

benyttet av flere, slik at man får identifisert egne utslipp og

kan jobbe aktivt med reduksjon av disse. Eksempler på

klimavennlige investeringer i landbruket kan være

oppvarmingsanlegg uten bruk av fossile energikilder,

investeringer i utstyr med presisjonsteknologi, og et aktivt

forhold til grøfting/drenering av masser. Vi tar sikte på å

lansere våre nye produkter for landbrukskunden innen

utgangen av første halvår 2024.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 15

Forsikring

Gjennom å tilby forsikring skaper vi forutsigbarhet og

trygghet for kundene våre, og ivaretar kundenes verdier.

Bærekraft i forsikring handler om tre viktige hensyn:

 Skadeforebygging: Det mest bærekraftige for både

samfunnet, kunden og forsikringsselskapet er å

forhindre at skaden oppstår. Oppståtte skader er

miljøbelastende ettersom det medgår ressurser til

å reparere eller erstatte skadene. Gjennom Eika

Forsikring arbeider vi målrettet med

skadeforebygging gjennom forsikringsvilkårene,

samt ved å gi informasjon og bistand til kundene.

 Grønt skadeoppgjør: Samtidig vet vi at skader

skjer. Derfor jobber Eika Forsikring aktivt

med Skadeoppgjørs rolle innenfor bærekraftig

omstilling. Partnere som utfører arbeidet skal

kunne dokumentere gode prosesser på

miljøledelse i det enkelte oppdraget, samt ha

fokus og måltall på reparasjon fremfor bytte. I

leverandøravtalene er det et krav om at alle

leverandører som benyttes skal oppfylle

minimumskrav til bærekraft og kvalitet.

(Miljøfyrtårn, EMAS, ISO14001). 

 Ansvarlig forvaltning: Eika Forsikrings kundemidler

og egen likviditet forvaltes av Eika

Kapitalforvaltning, og er underlagt de samme ESG-

standardene som selskapet benytter i sin øvrige

forvaltning.

Ansvarlig kapitalforvaltning

Både banken og bankens kunder plasserer betydelige

penger i ulike aksje- og obligasjonsfond, og det er viktig at

disse pengene investeres i bærekraftige virksomheter.

Eika Kapitalforvaltning (EKF) forvalter MelhusBankens

likviditetsportefølje basert på selskapets gjeldende

regelverk for bærekraftige investeringer. EKF bekrefter at

dette også har vært tilfelle i 2023.

EKF opererer i henhold til norsk lov, men har i tillegg valgt å

innrette sine investeringer etter en rekke internasjonalt

anerkjente prinsipper og initiativer som omhandler

bærekraft og samfunnsansvar. EKF har også signert på FNs

prinsipper for ansvarlige investeringer (UN PRI).

Eika Kapitalforvaltnings modellen for bærekraftige

investering er beskrevet i detalj i selskapets ESG-dokument

(Environmental, Social and Governance). Målsetningen for

selskapets ESG-strategi er å redusere risikoen på

investeringene, og samtidig gi en bærekraftig, langsiktig

avkastning.

Når Eika Kapitalforvaltning AS gjør en

investeringsbeslutning, vil et selskaps ESG-profil inngå som

et av kriteriene for utvelgelse. EKF følger også Statens

Pensjonsfonds (Oljefondet) investeringsprofil som har

tydelige retningslinjer når det gjelder ansvarlige

investeringer. Det innebærer at vi ikke investeres i

selskaper som Etikkrådet i Norges Bank fraråder. Eika

Kapitalforvaltning AS investerer heller ikke i selskaper som

gjør seg skyldig i:

 Grove krenkelser av menneskerettigheter

 Alvorlig miljøskade

 Alvorlige krenkelser av individers rettigheter i krig

og konflikt

 Grov korrupsjon

 Andre grove brudd på grunnleggende etiske

normer

I tillegg til å følge Norges Banks liste over ekskluderte

selskaper, har Eika Kapitalforvaltning AS også valgt å

ekskludere selskaper innen industriene: kull, tobakk og

gambling. Eika Kapitalforvaltning AS har også ekskludert

selskaper som produserer klasevåpen, kjernevåpen,

landminer og salg av militært materiell til utvalgte stater.

EKF utelukker videre også selskaper basert på

produktinvolvering som f.eks. palmeolje, pornografi og

oljesand. For en mer detaljert oversikt over Eika

Kapitalforvaltning sine ESG retningslinjer, se

https://eika.no/spare/fondssparing/barekraftigeinvesterin

ger

I tillegg til EKF tilbyr MelhusBanken sine kunder

investeringer i spesialiserte miljøfond fra en rekke

leverandører via sin handelsplattform.

Bærekraft i eget hus

Kompetanse

Banken skal ha søkelys på ansattes kompetanseutvikling,

slik at ansatte sikres utviklingsmuligheter uavhengig av

kjønn og andre mangfoldparametere. Kunnskap om

bærekraft hos bankens ansatte er nøkkelen til godt

bærekraftarbeid og rådgivning. Ved deltakelse i ulike

autorisasjonsordninger i bank og forsikring, samt gjennom

Eika Skolens tilbud, kan banken tilby ansatte god

kompetanseutvikling på en rekke viktige områder. Banken

skal også gjennomføre jevnlig utviklingssamtaler med alle

ansatte for å kartlegge og fremme ansattes motivasjon og

mestring.

Arbeidsmiljø og interne forhold

MelhusBanken skal være en attraktiv arbeidsgiver med

høyt engasjement og kompetanse blant bankens ansatte.

Bankens ansatte skal bli sett, hørt og tatt med på råd.

Banken verdsetter organisering i fagforeninger og de fleste

ansatte er medlem i Finansforbundet. I

generalforsamlingen er en fjerdedel av medlemmene

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 16

ansatte, og to av styremedlemmene i bankens styre er valgt

blant de ansatte.

Banken hadde ved slutten av året 66 ansatte i bankdrift,

samt 3 ansatte innenfor renhold/vaktmester. Antall årsverk

i bankdrift utgjorde 64 og totalt 65,5 årsverk i hele banken.

Banken er i en fase hvor flere ansatte har blitt og blir

pensjonister, som gjør at vi står i et generasjonsskifte.

Sammen med behovet for å øke bankens ressurser innenfor

kontroll/styring og deler av kundeaktiviteten, har dette

medført et høyt antall nyansettelser de siste årene.

Kombinasjonen av ansatte med lang erfaring i banken og

nyansatte gir en god dynamikk i organisasjonen.

Bankens leverandører

Banken skal velge leverandører som er opptatt av

samfunnsansvar, og som produserer varer og tjenester på

en lønnsom, anstendig og bærekraftig måte. Det er viktig at

bankens leverandører opptrer redelig og ordentlig, og har

ordnede arbeidsforhold, og at de sikrer at virksomheten

drives i samsvar med alle relevante lover og regler for etisk

forretningspraksis. Det er viktig at bankens leverandører tar

hensyn til menneskerettigheter og arbeidslivsstandarder,

klima og miljø samt bekjemper hvitvasking,

terrorfinansiering og korrupsjon i alle sine aktiviteter (som

beskrevet i UN Global Compact).

Det gjelder også for bankens leverandører av finansielle

investeringer, som for eksempel bankens beholdning av

papirer for likviditetsformål.

Redegjørelser i henhold til åpenhetsloven er offentligjort på

bankens nettsider, og vil oppdateres innen 30. juni hvert år.

Likestilling og mangfold

MelhusBanken ønsker å være en pådriver for mangfold og

likestilling, både internt og i lokalsamfunnet.

For å oppnå fornøyde kunder og være en attraktiv

arbeidsplass, må vi speile samfunnet vi er en del av. Ulikhet

i kjønn, alder, etnisitet, seksuell orientering, kulturell

bakgrunn, funksjonsevne, livssyn, kompetanse og erfaring

gir oss flere perspektiver og gjør oss sterkere rustet til å løse

utfordringer og skape de beste kundeopplevelsene.

Mangfold bidrar til bedre beslutninger.

MelhusBanken jobber aktivt med likestilling og mangfold

sammen med tillitsvalgte, og benytter følgende

arbeidsmetodikk i arbeidet:

 Undersøke om det finnes risiko for diskriminering

eller andre hindre for likestilling

 Analysert årsakene til identifiserte risikoer

 Iverksatt egnede tiltak

 Vurdert resultatene av punkt 1) og 3)

I tabellen nedenfor fremkommer de tiltak banken har

iverksatt på området.

Systematisk arbeid med likestilling og mangfold har ført til

strukturert fokus på et viktig område. Gjennomgang av

styrende dokumenter med dette som innfallsvinkel er

positivt, og noe som vil bidra til ytterligere fokus ved

revideringer løpende. Det er ikke kartlagt vesentlige

risikoer i banken, men på noen områder har vi behov for

systematisk arbeid og økt fokus. Dette gjengis i tabellen

ovenfor.

Område

Beskrivelse av tiltaket

Bakgrunn for tiltaket

Mål for tiltaket

Status

Likestilling

Sørge for at begge kjønn er

representert som

finalekandidater til

lederstillinger i banken.

Andelen kvinnelige

ledere gjenspeiler ikke

kvinneandelen i

bedriften ellers

Minst 40 % av hvert kjønn

blant bedriftens ledere.

Ledergruppen i banken har 57 %

kvinneandel per 31.12.23.

Likestilling

Gode prosesser som skal ivareta

kvinnelige talenter ved

lederskifter og ansettelser.

Andel kvinnelige ledere

gjenspeiler ikke

kvinneandelen i

bedriften ellers

Minst 40 % av hvert kjønn

blant bedriftens ledere.

Medarbeiderutvikling med fokus

på den enkeltes potensiale og

ønsker.

Likestilling

Tilrettelegge for at ansatte kan

kombinere arbeidet med

familieliv (f.eks. fleksible

arbeidstidsordninger, mulighet

til å jobbe hjemmefra)

God tilrettelegging for

ulike livsfaser.

God balanse mellom arbeid

og familieliv.

Implementert fleksitid og

tilrettelegging for hjemmekontor

ved behov.

Etnisitet

Oppfordre til at personer med

innvandrerbakgrunn søker på

ledige stillinger i banken.

Andelen ansatte med

innvandrer-bakgrunn er

lav i banken.

Andelen ansatte med

innvandrer-bakgrunn bør

gjenspeile andelen i kunde-

massen.

Igangsatt

Likestilling og

mangfold

Gjennomgang av

markedsførings-strategi, mtp.

synliggjøring av mangfold.

Har vært lite bevisst på

mangfold i

markedsførings-

materiell.

Mangfold skal synliggjøres i

markedsmateriell, for å

gjenspeile mangfoldet i

kundemassen.

Igangsatt

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 17

Kartlegging av lønnsforskjeller og ufrivillig deltid

Tabellen nedenfor gjengir status på lønnsforskjeller i

banken, samt fordeling av kvinner og menn på ulike

stillingsnivåer i banken.

All deltid er frivillig.

HMS

Banken har et verneombud som sammen med ledelsen

ivaretar arbeidsmiljølovens regler om arbeidsmiljø og HMS.

Det er så langt lagt mest vekt på at den enkelte skal ha en

godt tilpasset arbeidsplass. Det har i 2023 ikke forekommet

skader eller ulykker i virksomheten. Korttid sykefravær for

2023 ble på 1,3 %, mot 1,5 % i 2022. Av dette representerer

0,8 % egenmeldt fravær. Langtidsfravær utgjorde i sum 5,7

% i 2023, mot 2,4 % i 2022. Det yrkesrelaterte sykefraværet

er lavt, noe styret er godt fornøyd med.

Antihvitvask og terrorfinansiering

Banker spiller en viktig rolle i kampen mot økonomisk

kriminalitet. MelhusBanken jobber kontinuerlig for å unngå

at banken blir misbrukt i hvitvasking og terrorfinansiering.

Banken skal etterleve Hvitvaskingsloven med forskrifter, og

gjør løpende vurderinger av hvordan risiko for hvitvasking

og terrorfinansiering treffer vår virksomhet.

Bankens styre har vedtatt policy for antihvitvask.

Dokumentet gir en oversikt over virksomhetens

overordnede retningslinjer, herunder krav og rammer

knyttet til risiko for hvitvasking, terrorfinansiering og

sanksjonsbrudd i virksomheten. MelhusBankens risikoprofil

er et resultat av bankens overordnede strategi, rammer og

krav på dette området. Styret har fastsatt en overordnet

strategi for at AHV-restrisiko generelt skal være lav. Det er

utarbeidet rutiner og retningslinjer som omhandler

hvordan rådgiver skal gjennomføre kundetiltak, undersøke

mistenkelige transaksjoner/adferd, og eventuelt

rapportere videre Økokrim.

Banken har kontinuerlig fokus på kompetanseheving

innenfor området. Alle ansatte gjennomfører opplæring

tilpasset egen rolle innenfor området hvitvasking og

terrorfinansiering, dette inkluderer også bankens styre.

Antihvitvask er kvartalsvis tema i bankens styremøter.

Svindelsaker

Gjennom de siste par årene, ser banken en økende tendens

til at kunder blir kontaktet av useriøse aktører med mål om

å begå bedrageri gjennom å for eksempel tilegne seg

påloggings- og kortinformasjon, eller inngå tvilsomme

investeringer.

Banken jobber forebyggende ved å gi hyppig informasjon

på våre hjemmesider og i andre kanaler. Det er også avholdt

informasjonsgjennomganger for utsatte kundegrupper. I

slutten av året har også banken tatt i bruk kunstig

intelligens for å avdekke transaksjoner som avviker fra

kundens forventede adferd.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 18

Generell utvikling

Norsk økonomi var i 2023 preget av store forskjeller i

næringsutvikling, med i sum beskjeden BNP-vekst for

Fastlands-Norge, svakt stigende arbeidsledighet og

vedvarende høy inflasjon som resultat.

BNP-veksten i Fastlands-Norge for 2023 anslås ved

årsskiftet til om lag 1 prosent, ned fra hele 3,8 prosent i

vekst året før. Privat konsum (-1 prosent) hadde en historisk

sjelden nedgang i fjor, mens oljesektoren svingte seg opp til

sterk investeringsvekst. De rause investeringspakkene fra

regjeringen under koronatida bidrar til sterk

investeringsvekst i oljerelaterte næringer i både 2023 og

2024. Motsatt ventes boliginvesteringene å falle kraftig i

begge disse år. Flykningskrisen bidro til at offentlig konsum

økte med sterke 2,5 prosent i 2023.

Arbeidsmarkedet ble i sum relativt stabilt, med en økning i

ledigheten målt av NAV opp fra 1,6 prosent i desember

2022 til 1,9 prosent i samme måned året etter.

Lønnsveksten steg markert i 2023, til om lag 5,5 prosent,

etter et år hvor reallønnsveksten endte med kraftig

nedgang.

Den uvanlig høye inflasjonen fra 2022 holdt seg høy

gjennom 2023, blant annet fordi kronekursen svekket seg

betydelig gjennom fjoråret. Kronekursen, målt ved den

importveide i-44 indeksen falt med 4,4 prosent i løpet av

2023. Konsumprisindeksen økte med 5,5 prosent, noe som

nullet ut et raust lønnsoppgjør og dermed hindret

kjøpekraften å bedre seg for folk flest.

Renteøkningene og den svake utviklingen i

husholdningenes finanser bidro til at kredittveksten ebbet

ut gjennom 2023. Ved slutten av året var kredittveksten,

målt ved K2-indikatoren, i bedriftene og husholdningene

opp henholdsvis 3,1 og 3,3 prosent i året til november. En

hardt presset kommunesektor har imidlertid i denne

perioden en usedvanlig sterk vekst i sine låneopptak, på 7,8

prosent. Midler som trolig blir brukt til bygg og anlegg.

Boligprisene svingte unormalt mye i løpet av året med god

vekst i første halvår og motsvarende nedgang i andre.

Omsetningen av boliger var marginalt høyere i 2023 enn

året før, med en prisvekst på 0,5 prosent for året under et,

ifølge EiendomNorge.

Antall konkurser økte med 22 prosent i de elleve første

månedene av 2023, målt mot samme periode i fjor.

Norges Bank økte rentene fra 2,75 prosent til 4,5 prosent.

3-måneder NIBOR ser imidlertid ut til å ha toppet ut

allerede i august 2023 på 4,8 prosent. Norges Bank

forventer at vi nå har nådd rentetoppen og at renten skal

settes ned 1 gang mot slutten av året.

Utvikling i Melhus

Næringslivet i Melhus er dominert av landbruk,

handelsbedrifter, mindre og mellomstore bedrifter innen

bygg og anlegg, samt transportbedrifter. Melhus kommune

er en del av et felles arbeidsmarked i Trondheimsregionen,

og ca. 60 % av kommunens yrkesaktive har sin arbeidsplass

i Trondheim.

Regionen preges av store offentlige arbeidsplasser.

Samtidig har vi i Midt-Norge stor aktivitet knyttet til

fiskeoppdrett, teknologi og forskning/utvikling.

Næringssammensetningen har gitt en mer stabil utvikling i

regionen de siste årene enn hva andre deler av landet har

opplevd.

Befolkningsveksten i Trondheim og Melhus har vært høy på

henholdsvis 8,9 % og 11,4 % i perioden 2015 til 2023.

Befolkningsframskriving frem til 2050 viser også en høy

forventet befolkningsvekst. Dette er med på å legge

grunnlaget for en god økonomisk utvikling i regionen.

Arbeidsledigheten i regionen er lavere enn

landsgjennomsnittet ved utgangen av 2023. Ifølge NAV er

andelen helt ledige ved utgangen av året 1,5 % i Melhus

kommune (1,2 % ved utgangen av 2022) og 1,5 % i

Trondheim kommune (1,1 % ved utgangen av 2022). I

Melhus kommune var det pr årsskifte om lag like mange

ledige stillinger som det var arbeidssøkere, men

kompetansen er ikke tilsvarende behovet. Det er fremdeles

stor mangel på kvalifisert arbeidskraft innen helsesektoren.

Antall konkurser i begge kommuner er stigende. Bedrifter

innenfor Bygg og Anlegg merker reduksjonen i oppstart av

nye boliger og sektoren har iverksatt permitteringer.

Ordrereserven viser store variasjoner mellom ulike foretak.

Om lag 300 av kommunens arbeidsplasser innenfor

handelsnæringen fikk grunnlaget for driften revet bort 6.

januar 2023 da ei 60 meter høy tårnkran veltet over

kjøpesenteret Melhustorget. I etterkant er deler av

handelen etablert andre steder, bl.a. på Verket. I april 2024

åpner 12 butikker i byggetrinn 2 på nye Melhustorget og

planene for byggetrinn 3 vil gi ytterligere økt handel.

Økonomisk utvikling

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 19

Prisen på boliger innenfor markedsområdet Melhus og

Orkland sank med 1,5 % i 2023 etter at 2022 ga en betydelig

høyere prisstigning enn i Trondheim. I Trondheim sank

boligprisene med 1,3 % gjennom 2023. Med en

konsumprisindeks som økte med 4,8 % har renteøkningene

gjort at den relative prisen på boliger har gått betydelig ned.

Antall omsetninger av bruktboliger er om lag på nivå med

2022. Omsetning av nyboliger i store boligprosjekter er

betydelig redusert og markedet preges også av at det er

mange nyboliger som vil komme ut i markedet for resalg

når de ferdigstilles i løpet av første halvår 2024. Dette

gjelder både i Melhus og Trondheim kommune.

Omsetningen av nyboliger i mindre prosjekter bestående av

flermannsboliger og eneboliger er også redusert, men ikke

i samme omfang som de store boligprosjektene.

Antall usolgte bruktboliger ligger nå på et normalt nivå. I et

marked hvor boligkjøperne kan være kresne er det i 2024

forventet en om lag flat utvikling i boligpriser. Økt

konsumprisindeks og lønnstigning kan gi en nedgang i

realprisen på bolig. Redusert igangsetting av nyboliger kan

gi økte priser på sikt.

Kredittveksten hos husholdningene er nå synkende.

Befolkningsvekst er antatt å gi en høyere kredittvekst i

Melhus kommune enn landet for øvrig. En opprettholdelse

av bankens vekst vil likevel kreve en viss økning i

markedsandeler. Banken er i et marked hvor dette kan

være mulig å gjennomføre sammen med et solid

kredittfaglig arbeid.

Politisk ledelse i Melhus har lagt til rette for en betydelig

utvikling i kommunen. Det har vært tilrettelagt for utvikling

av industrirettet næringsareal på området rundt gamle

Hofstad leir. Et delområde på ca. 30 mål som så langt har

vært brukt til steinknuseri er nå i ferd med å bli tilrettelagt

for annen industri og handel med tilhørende

arbeidsplasser. Naboområde på Skjerdingstad på om lag 40

mål er solgt til ulike næringsaktører hvor det er i ferd med

å etableres 2 byggevarehus. Ytterligere

næringsetableringer på området vil komme etter hvert.

Tilgangen til næringstomter og aktører som ønsker

utbygging har vært god. Det samme er omfanget av

boligprosjekter. På kort sikt er det usikkerhet i fremdrift på

enkelte prosjekter i forhold til markedet og

byggekostnader. Over tid vil befolkningsveksten i Melhus

kommune og nærheten til Trondheim kommune tilsi et

relativt høyt nivå av ulike byggeprosjekter. Med vår

lokalkunnskap vil banken være en viktig partner for

utbyggere, samtidig som det er viktig med

markedstilpassede byggetrinn og krav til forhåndsolgte

boliger. 

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 20

Selskapsregnskapet er for 2023 avlagt iht. Internasjonal

standard for finansiell rapportering (IFRS).

Resultat

Bankens resultat etter skatt er for 2023 på 135,4 MNOK mot

100,6 MNOK i 2022. Det er i 2023 inntektsført 22,7 MNOK i

gevinst fra boligsalg i forbindelse med ferdigstillelse av

byggeprosjekt og kostnadsført 9,7 MNOK i

engangskostnader knyttet til konvertering fra SDC til

TietoEvry sin systemplattform.

Egenkapitalavkastning utgjør 10,6 % i 2023 mot 8,5 % i fjor.

Hvis vi holder ekstraordinære inntekter (gevinst boligsalg)

og kostander (konverteringskostnader) utenfor de to siste

årene er egenkapitalavkastningen hhv. 9,9 % i 2023 og 9,4

% i 2022.

Netto renteinntekter

Rentenettoen for 2023 ble på 249 MNOK mot 188 MNOK

for 2022, altså en økning for året på 61,3 MNOK. Den er

relative rentenettoen er i 2023 på 2,24 % mot 1,78 % i 2022.

Økningen i renteinntekter sees også i sammenheng med

årets totale utlånsvekst inkl. EBK på 6 % mot 6,6 % i 2022.

Norges Bank økte rentene fra 2,75 prosent til 4,5 prosent i

løpet av 2023. 3-måneder NIBOR ser imidlertid ut til å ha

toppet ut allerede i august 2023 på 4,8 prosent. Norges

Bank forventer at vi nå har nådd rentetoppen og at renten

skal settes ned 1 gang mot slutten av 2024. MelhusBanken

har fulgt opp renteøkningene og de to siste vil få full effekt

i regnskapet i 2024.

Andre driftsinntekter

Provisjonsinntekter fra banktjenester ble i 2023 på 51,2

MNOK mot 47,1 MNOK i 2022. Dette gir en økning på 4,1

MNOK fra 2022 til 2023

Banken benytter Eika Boligkreditt ved at en del av lån inntil

75 % av boligens verdi finansieres over kredittforetakets

balanse, med en løpende porteføljeprovisjon tilbake til

banken. Dermed oppnår man gunstige vilkår til kunden,

kombinert med at den samlede fundingkostnaden holdes

lav og finansieringsbehovet reduseres for banken. Ved

utgangen av kvartalet hadde banken formidlet en løpende

portefølje på 2550 MNOK til Eika Boligkreditt. Lån formidlet

gjennom Eika Boligkreditt AS utgjør 27,6% av bankens

samlede utlån til privatmarkedet. Provisjonsinntekter fra

Eika Boligkreditt er i år på 11,4 MNOK mot 7,2 MNOK i 2022.

Provisjoner fra forsikring og spareprodukter øker i takt med

bankens porteføljevekst. Forsikringsporteføljen er ved

utgangen av året på 123,4 MNOK. Banken overtok i oktober

2022 kundeansvaret for en forsikringsportefølje på til

sammen 32,4 MNOK fra bankene i Lokalbankalliansen, som

gikk ut av Eika Alliansen. Forsikringsporteføljen, eksklusive

overtatt portefølje, er økt med 1,8 MNOK i år. Porteføljen

overtatt fra Lokalbankalliansen er i år redusert med 5,0

MNOK mot 6,8 MNOK i 2022. Provisjon fra

forsikringsområdet er redusert med 0,2 MNOK

sammenlignet med 2022.

Porteføljen innenfor fondssparing har økt med 200 MNOK i

2023, og er nå på 1.450 MNOK. Samlet provisjon er redusert

med 0,5 MNOK sammenlignet med 2022.

Driftskostnader

Bankens driftskostnader ble i 2023 142,6 MNOK mot 127

MNOK i 2022. Altså en økning på 15,6 MNOK mellom 2023

og 2022.

Personalkostnadene har økt med 7,9 MNOK, andre

driftskostnader har økt med 4,3 MNOK og avskrivninger har

økt med 3,4 MNOK. Banken har økt samlet bemanning med

fem årsverk det siste året. Bemanningsøkningen er

hovedsakelig knyttet til styrking av banken

kontrollfunksjoner, inklusive AHV. Personalkostandene

øker som følge av planlagte nyansettelser og generell

lønnsvekst.

Økningen i andre driftskostnader i 2023 skyldes til dels

engangskostnader i forbindelse med flytteprosessen,

restkostnader knyttet til konvertering, konsulenthonorarer,

samt økt markedsaktivitet. Økte avskrivningskostander

skyldes nytt bankbygg og aktiverte IT-kostnader. Økte

avskrivningskostnader må videre sees i sammenheng med

økte leieinntekter under andre driftsinntekter.

Kostnader målt i forhold til inntekter er i år på 44,3 %, mot

tilsvarende 48,1%, i 2022. Korrigert for ekstraordinære

inntekter (gevinst salg leiligheter) og kostander

(konverteringskostnad) de to siste årene, er

kostnadsprosenten hhv. 44,5 % i 2023, mot 44,4 % i 2022.

Kommentarer til

regnskapet

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 21

Nedskrivninger på utlån

Det er netto kostnadsført 22,7 MNOK i tap på utlån og

garantier i 2023, mot 8,7 MNOK i 2022.

Netto misligholdte engasjement over 90 dager utgjør 95,3

MNOK for 2023, mot 28,4 MNOK i 2022. Andre

kredittforringende engasjement utgjør 108,0 MNOK for

2023, mot 25,1 MNOK i 2022. Misligholdte engasjement og

andre kredittforringen engasjement er godt sikret i fast

eiendom, men har typisk havnet i likviditetsutfordringer.

Disse engasjementene har tett oppfølging fra banken.

2023 har vært et år med store utslag og endringer i ulike

markeder. Kombinasjonen med økte kostnader og renter

har gitt økonomiske utfordringer for enkeltkunder. Lav

arbeidsledighet og fremdeles høy etterspørsel av varer og

tjenester innenfor de fleste sektorene har gjort at kundene

beholder eller øker sine inntekter. Det er kun et fåtall

kunder / bransjer som opplever både økte kostnader og

reduserte inntekter.

Privatkunder har fått en betydelig kostnadsøkning gjennom

økte priser og renter. Gjennom vårt kredittarbeid har vi tatt

hensyn til økte rentekostnader ved innvilgelse av lån. Vi

opplever at de aller fleste kundene er i stand til å gjøre

tilpasninger, alene eller i samarbeid med banken, slik at de

kan håndtere sine økte kostnader. Lav arbeidsledighet og

høy nominell lønnsvekst virker i denne sammenheng

positivt.

Bedriftskunder merker også den kraftige økningen i renter

og deler av sine kostnader. Det varierer mellom bransjer om

bedriftene kan overføre denne kostnadsøkningen til sine

kunder. Vi har en betydelig utlånsportefølje med utleie av

eiendom, med vekt på boligutleie. Økningen i renter har

gitt kostnadsøkning, men dette er innenfor rammer som

kan håndteres. Inntektsutviklingen i sektoren har også vært

god. Enkelte entreprenører og håndverksbedrifter har fått

utfordringer via redusert ordretilgang eller problemer med

lønnsomheten i sine kontrakter. Her er der

enkeltvirksomheter som opplever økte kostnader og

reduserte inntekter. Dette har vært med på å øke bankens

tap og vi følger denne kundegruppen tett.

Banken benytter en tapsavsetningsmodell utarbeidet i

samarbeid med Eika og Bisnode. Det er for hele Eika-

porteføljen foretatt kvalitetssikring og vurdering på modell

i forhold til om modellberegnet PD predikerer faktisk

mislighold eller om LGD predikerer faktisk tap. Samtidig er

det av banken foretatt en vurdering av egen portefølje opp

mot Eika-snitt sin portefølje. Makrodelen av modellen er

tilpasset den økonomiske situasjonen ved årsskiftet, i

samsvar med Eika sine anbefalinger.

Banken har i 2023 videreutviklet sin metodikk for

identifisering av utsatte engasjement og beregning av

tapsavsetninger. Ny metodikk gir generelt høyere

tapsavsetninger.

Utlån

Bankens brutto utlån til privatmarkedet er i 2023 økt med

449 MNOK (5,3 %), inklusive Eika boligkreditt.

Bedriftsmarkedsporteføljen er i samme periode økt med

220 MNOK (8,2 %), og er mer utsatt for svingninger som

skyldes opptak og avslutning av byggelån. Årsvekst på utlån

utgjør til sammen 6,0 %.

Innskudd

Innskuddene har i 2023 økt med 440 MNOK (6,5 %), og gir

en innskuddsdekning på 76,4 % ved utgangen av året.

Likviditet

Banken har en likvid portefølje av obligasjoner i samsvar

med lovpålagte krav og intern policy.

Obligasjonsporteføljen er satt ut for forvaltning under et

regulert mandat til Eika Kapitalforvaltning AS. Banken har

valgt å investere likviditetsreserven i verdipapirer med lav

risiko og høy likviditet.

Soliditet

Bankens egenkapital eksklusive fondsobligasjon utgjør

1.333,0 MNOK per 2023, noe som tilsvarer 12,0 % av

forvaltningskapitalen.

Finanstilsynet fastsatte i 2020 et pilar 2-krav på 2,3 % på

konsolidert nivå. Finansdepartementet besluttet i 2023 at

dette kravet oppfylles med samme kapitalforhold som pilar

1. Dette medfører en fordeling på ren kjerne 56,25 % og 75

% på kjerne. Myndighetskrav til ren kjernekapitaldekning

pr. 31.12 er dermed 15,3 %. Styret har på bakgrunn av

myndighetskrav, bankens risikoprofil og fremtidig strategi

fastsatt internt mål til ren kjernekapitaldekning på

konsolidert nivå til 16,5 %.

For utgangen av 2023 er konsolidert ren

kjernekapitaldekning 18,1 %, konsolidert

kjernekapitaldekning 19,8 % og konsolidert ansvarlig

kapitaldekning 22,3 %.

Egenkapitalbevisets stilling

I løpet av 2023 er det omsatt 373.000 egenkapitalbevis mot

286.000 bevis i 2022. Banken har en avtale om

likviditetsgaranti med Norne Securities AS.

Børskursen på bankens egenkapitalbevis var ved årsskiftet

kr 164,- mot kr 161,- året før. Høyeste kurs gjennom året

var kr 175 og laveste kurs var kr. 154. Markedsverdien av

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 22

bankens egenkapitalbevis var ved utgangen av 2023 på kr

455,3 mill.kr.

Utbytte

Styret foreslår et samlet utbytte for 2023 til

egenkapitalbeviseierne på 34,7 MNOK tilsvarende kr. 12,50

pr egenkapitalbevis. Forslaget er i samsvar med bankens

utbyttepolitikk, som beskrevet tidligere i denne

årsrapporten. I vurderingen av utbytte har styret lagt vekt

på en balansering av et godt og stabilt utbytte til eierne og

den rådende økonomiske situasjonen.

Utsikter for 2024

Når vi nå går inn i 2024 så er det grunn til å tro at

rentetoppen er nådd og at vi etter hvert vil se en reduksjon

i rentenivået. Folks privatøkonomi vil bedres gjennom

antatt gode lønnsoppgjør og lavere prisstigning. Aktiviteten

innenfor bygg og anlegg vil gradvis ta seg opp igjen. De

krevende tidene vil bli litt mindre krevende. Banken er nå

godt rustet til å ta del i denne utviklingen. Vi vil hjelpe de

kundene som trenger det og vi vil jobbe for stadig å få nye

kunder. Økt antall kunder som bruker oss på alle

produktområder vil gi oss et godt inntektsgrunnlag som

sikrer videreutviklingen av en god lokalbank.

Redusert kredittvekst i samfunnet vil redusere etterspørsel

etter lån. Banken opprettholder likevel sin ambisjon om

vekst på gode kunder innenfor alle produktområder.

I november 2022 gjennomførte banken et viktig valg. Vi

byttet ut SDC sine dataløsninger med løsningene til

TietoEvry . Dette har gitt våre kunder bedre løsninger og vil

fra 2024 gi banken lavere kostnader. Fremover vil også våre

kunder merke at vi vil være raskere med å utvikle nye

løsninger for våre kunder. I 2023 har vi arbeidet med

tilpasninger til de nye dataløsningene og ikke minst styrket

kontrollarbeidet i banken. Omfanget av regelverk i

bankdrift er stadig økende, og vi har gjort et kvalitetsmessig

løft i bankes virksomhet.

Som en lokal sparebank har vi alltid vært opptatt av å være

en del av vårt lokale miljø. Vi jobber aktivt med lag og

foreninger og tilfører disse aktivitet og verdier. Fremover vil

det grønne skiftet gi oss nye oppgaver som lokalbank. Både

vi og våre kunder må endre oss og tilpasse oss en ny

klimavirkelighet. Arbeidet er startet og dette vil være et

område i stor utvikling.

Årsresultat og disposisjoner

Årets resultat etter skatt på kr. 135.354.000 foreslås

disponert som følger:

Renter fondsobligasjon

6.155.000

Utbytte på egenkapitalbevis

34.703.000

Overført til utjevningsfondet

9.978.000

Avsetning til gaver

2.000.000

Overført til grunnfond

82.518.000

Sum disponert

135.354.000

I sparebanker kan det kun utdeles utbytte på grunnlag av

årsresultat og fra utjevningsfondet.

Styret for Melhus Sparebank

Bjarne Berg Merethe Moum Ingrid Rønning Eivind Sandø-Klemmetvoll

Styrets leder Nestleder

Jorunn Løvseth Bernt Gagnås Bård Kalvik Anne Hakvåg

Ansattevalgt Ansattevalgt

Ragnar Torland

Banksjef

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 23

Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Noter 2023

2022

Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 533.117

316.079

Renteinntekter fra øvrige eiendeler 31.478

10.620

Rentekostnader og lignende kostnader 315.460

138.826

Netto renteinntekter Note 18

249.135

187.873

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 51.224

47.095

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.245

3.012

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 14.305

19.050

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 6.020

9.053

Andre driftsinntekter 26.882

788

Netto andre driftsinntekter Note 20

93.187

72.975

Lønn og andre personalkostnader Note 21

70.788

62.895

Andre driftskostnader Note 22

62.185

57.928

Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler Note 31

9.622

6.102

Sum driftskostnader før kredittap 142.595

126.925

Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer Note 11

22.693

8.678

Resultat før skatt 177.034

125.245

Skattekostnad Note 23

41.680

24.627

Resultat av ordinær drift etter skatt 135.354

100.618

Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner

Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Note 25

32.111

57.074

Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet 32.111

57.074

Verdiendring rentebærende verdipapirer til virkelig verdi Note 25

0

-85

Sum poster som vil bli klassifisert over resultatet 0

-85

Sum andre inntekter og kostnader 32.111

56.989

Totalresultat 167.465

157.607

Totalresultat per egenkapitalbevis 16,09

12,72

Resultatregnskap

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 24

Balanse - Eiendeler

Tall i tusen kroner Noter 2023

2022

Kontanter og kontantekvivalenter Note 24-25 4.261

4.289

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak Note 24-25 194.261

29.853

Utlån til og fordringer på kunder

Note 6

-

11,

24-25 9.386.949

8.971.986

Rentebærende verdipapirer Note 26 708.815

530.090

Finansielle derivater Note 29 498

874

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Note 27-28 494.418

622.568

Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak Note 30 45.447

48.484

Utsatt skattefordel Note 23 0

371

Immaterielle eiendeler Note 31 5.332

6.693

Varige driftsmiddler Note 31 219.243

272.518

Andre eiendeler Note 32 18.025

10.629

Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg 2.234

2.194

Sum eiendeler 11.079.482

10.500.549

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner Noter

2023

2022

Innlån fra kredittinstitusjoner Note 33 2.867

2.878

Innskudd og andre innlån fra kunder Note 34 7.206.004

6.766.419

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 35 2.163.993

2.279.954

Finansielle derivater Note 29 170

636

Annen gjeld Note 36 25.333

34.969

Betalbar skatt Note 23 41.082

23.893

Utsatt skatt Note 23 2.269

0

Andre avsetninger Note 6, 10-11

9.466

10.784

Ansvarlig lånekapital Note 35 150.274

80.043

Sum gjeld 9.601.458

9.199.576

Aksjekapital/Eierandelskapital Note 38 277.618

277.622

Overkursfond 23.090

23.090

Fondsobligasjonskapital Note 37 109.916

60.038

Sum innskutt egenkapital 410.625

360.750

Fond for urealiserte gevinster 145.623

113.512

Sparebankens fond 798.754

718.236

Utjevningsfond 122.617

108.475

Annen egenkapital 406

0

Sum opptjent egenkapital 1.067.400

940.223

Sum egenkapital 1.478.024

1.300.974

Sum gjeld og egenkapital 11.079.482

10.500.549

Balansen

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 25

Morbank Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital

Tall i tusen kroner

Egenkapital-

bevis

Overkurs-

fond

Fondsobligasjon

Sparebankens

fond

Utjevningsfond

Gave-

fond

Fond for

urealiserte

gevinster

Annen

opptjent

egenkapital

Sum

egenkapital

Egenkapital

31.12.2022 277.622

23.090

60.038

716.236

108.475

2.000

113.513

0

1.300.974

Resultat etter skatt

86.544

46.810

2.000

135.354

Verdiend

ring på

finansielle eiendeler

over utvidet resultat

32.111

Totalresultat

31.12.2023 0

0

86.544

46.810

2.000

32.111

0

167.465

Utbetalt utbytte

-30.538

Endring av

egenbeholdning EK-

bevis -4

-4

U

tbetaling og

avsetning av gaver

-

4.000

-4.000

Utstedelse av ny

hybridkapital

50.000

Utbetalte renter

hybridkapital

-122

-4.027

-2.129

-6.278

Påløpte rente

hybridkapital

405

Egenkapital

31.12.2023 277.618

23.090

109.916

798.753

122.618

0

145.624

405

1.478.024

Egenkapital

31.12.2021 277.622

23.090

84.974

656.252

102.312

2.000

56.524

0

1.202.774

Resultat etter skatt

3.320

61.984

35.313

100.617

Verdiendring på

finansielle eiendeler

over utvidet resultat

56.989

0

56.989

Totalresultat

31.12.2022 0

0

3.320

61.984

35.313

0

56.989

0

157.606

Utbetalt utbytte

-29.150

Utbetaling av gaver

-2.000

Utbetalte renter

hybridkapital

-3.256

Innfrielse av

hybridkapital

-25.000

Egenkapital

31.12.2022 277.622

23.090

60.038

716.236

108.475

2.000

113.513

0

1.300.974

Endringer i egenkapitalen

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 26

Kontantstrømoppstilling

Tall i tusen kroner

2023

2022

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Netto utbetaling av lån til kunder -433 812

-357 936

Renteinnbetalinger på utlån til kunder 524 636

316 649

Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 439 585

386 757

Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -201 645

-78 128

Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 485

0

Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner -176 504

45 715

Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 26 304

10 529

Netto provisjonsinnbetalinger 45 980

44 083

Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer 181 582

110 341

Utbetalinger til drift -147 094

-131 958

Betalt skatt -22 954

-29 574

A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 243 563

316 478

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Netto investering i varige driftsmidler 66 345

-186 430

Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer -16 435

-53 445

Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 14 305

19 050

B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet 64 215

-220 825

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld og ansvarlig lån 370 000

400 000

Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld og ansvarlig lån -420 000

-598 678

Netto rentebetalinger på finansaktiviteter -110 766

-64 497

Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner -11

0

Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital 49 916

0

Utbetalinger fra gavefond -2 000

-2 000

Utbytte til egenkapitalbeviseierne -30 538

-29 150

Emisjon av egenkapitalbevis / aksjonærer 0

-25 000

C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet -143 399

-319 325

A + B + C Netto endring likvider i perioden 164 379

-223 672

Likviditetsbeholdning 1.1 34 142

257 814

Likviditetsbeholdning 31.12 198 521

34 142

Likvidetsbeholdning spesifisert:

Kontanter og kontantekvilvalenter 4 261

4 289

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 194 261

29 853

Likviditetsbeholdning 198 522

34 142

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 27

Noter

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 28

NOTE 1 - Regnskapsprinsipper 29

NOTE 2 - Kredittrisiko 35

NOTE 3 - Anvendelse av estimater og

skjønnsmessige vurderinger 38

NOTE 4 - Kapitaldekning 39

NOTE 5 - Risikostyring 40

NOTE 6 - Utlån til kunder fordelt på kredittkvalitet

42

NOTE 7 - Fordeling av utlån 45

NOTE 8 - Kredittforringende engasjementer 45

NOTE 9 - Forfalte og kredittforringede utlån 46

NOTE 10 - Eksponering på utlån 47

NOTE 11 - Nedskrivinger, tap, finansiell risiko 48

NOTE 12 - Store engasjement 50

NOTE 13 - Sensitivitet 51

NOTE 14 - Likviditetsrisiko 52

NOTE 15 - Valutarisiko 53

NOTE 16 - Kursrisiko 53

NOTE 17 - Renterisiko 53

NOTE 18 - Netto renteinntekter 54

NOTE 19 - Segmentinformasjon 55

NOTE 20 - Andre inntekter 55

NOTE 21 - Lønn og andre personalkostnader 56

NOTE 22 - Andre driftskostnader 58

NOTE 23 - Skatter 58

NOTE 24 - Kategorier av finansielle instrumenter 59

NOTE 25 - Virkelig verdi finansielle instrumenter 61

NOTE 26 - Rentebærende verdipapirer 63

NOTE 27 - Aksjer, egenkapitalbevis og fond til

virkelig verdi over resultatet 64

NOTE 28 - Aksjer og egenkapitalbevis utpekt til

virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 64

NOTE 29 - Finansielle derivater 65

NOTE 30 - Konsernselskap og tilknyttede selskap 65

NOTE 31 - Varige driftsmidler 66

NOTE 32 - Andre eiendeler 66

NOTE 33 - Innlån fra kredittinstitusjoner 67

NOTE 34 - Innskudd og andre innlån fra kunder 67

NOTE 35 - Gjeld stiftet ved utstedelse av

verdipapirer og ansvarlig lånekapital 68

NOTE 36 - Annen gjeld, avstemming av netto gjeld

og pensjonsforpliktelser 69

NOTE 37 - Fondsobligasjonskapital 69

NOTE 38 - Eierandelskapital og eierstruktur 70

NOTE 39 - Resultat pr. egenkapitalbevis 72

NOTE 40 - Garantier 72

NOTE 41 - Hendelser etter balansedagen 73

NOTE 42 - Transaksjoner med nærstående parter 73

NOTE 43 - Leieavtaler (hvor selskapet er leietaker)

74

Innhold: noter

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 29

NOTE 1 - Regnskapsprinsipper

Generell informasjon

Melhus Sparebank er hjemmehørende i Norge, og er lokalisert i Melhus og Trondheim kommune. Selskapets virksomhet er

bank- og finansielle tjenester. Melhus Sparebank er notert på Oslo Børs (ticker MELG). Regnskapet er vedtatt i selskapets

styre 15. februar 2024 og godkjent i generalforsamling 21. mars 2024. Bankens hovedadresse er fram til mai Rådhusveien 3,

7224 Melhus.

Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet

Ikke børsnoterte banker: Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og

finansieringsforetak («årsregnskapsforskriften»). Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-

4, 2. ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften.

I henhold til årsregnskapsforskriften har selskapet valgt å regnskapsføre utbytte og konsernbidrag fra datterselskap i samsvar

med regnskapslovens bestemmelser.

Børsnoterte banker: Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IFRS som vedtatt av EU. Regnskapet er avlagt basert på IFRS-

standarder og fortolkninger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per 31.12.2023. Videre er kravene til

tilleggsinformasjon i gjeldende lover og forskrifter for banker ivaretatt.

Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som ikke er trådt i

kraft og hvor foretaket ikke har valgt tidlig anvendelse

Det er ingen nye IFRS-standarder eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning

bankens regnskap.

Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.

Sammendrag av vesentlige regnskapsprinsipper

Inntektsføring

Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost og for

fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og

resultatføring etter amortisert kost presentert over andre inntekter og kostnader. For rentebærende balanseposter som

vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres

ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på

nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på

brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).

Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til

å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt

eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid

Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.

Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i

kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv

rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling,

kredittformidling og verdipapirtjenester.

Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.

Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 30

Finansielle instrumenter – innregning og fraregning

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle

eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når

foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter

knyttet til eierskap av eiendelen overføres.

Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert

eller utløpt.

Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles

instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene.

Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell

eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny

lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.

Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses

instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som

regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets

opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat.

Finansielle instrumenter – klassifisering

Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen

instrument og formålet med investeringen.:

Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:

 Amortisert kost

 Virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader

 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet

Finansielle forpliktelser klassifiseres som:

 Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet

 Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost.

Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av banken

forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til

amortisert kost. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt som har belåningsgrad

under 75 %. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.

Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer

forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig

verdi over andre inntekter og kostnader uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for

handelsformål.

Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til

amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og

obligasjonsgjeld.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 31

Måling

Måling til virkelig verdi

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser

eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne

observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.

For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet

verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes

avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet

instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad

observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.

Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.

Måling til amortisert kost

Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved

bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer

innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader

som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er

inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved beregning av amortisert

kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for

avsetning for forventede tap.

Måling av finansielle garantier

Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag

for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for

garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning

av finansielle eiendeler.

Nedskrivning av finansielle eiendeler

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av

finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer

overandre inntekter og kostnader. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle

garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.

Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-

måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.

12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe

over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av

eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien,

bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til

eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.

For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er

normalt modellbasert.

Dersom det oppstår en kredittforringelse, skal instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter innregnes da basert på netto

balanseført verdi og tapsavsetningen settes normalt på individuell basis.

For ytterliggere detaljer henvises det til note 2.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 32

Nedskrivningsmodell i banken

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne

modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Banken benytter seg av Eika sin

løsning for beregning av eksponering ved mislighold (EAD), vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i

kredittrisiko siden første gangs innregning og selve beregningen av forventet kredittap (ECL). Nedskrivningsmodellen er

ytterligere beskrevet i note 2

Overtagelse av eiendeler

Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved

overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og

klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen.

Presentasjon av resultatposter knyttet til finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig

verdi

Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet,

inkludert utbytte, medtas i regnskapet under ”Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter” i den perioden de oppstår.

Sikringsbokføring

Melhus Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.

Motregning

Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett

til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.

Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.

Valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes

til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta,

omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig

verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres

løpende i regnskapsperioden.

Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte

avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader

direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende

vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er

benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 33

Immaterielle eiendeler

Immaterielle eiendeler vil innregnes når kravene til balanseføring er til stede. Immaterielle eiendeler ervervet separat

balanseføres til kost. Økonomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid

avskrives over økonomisk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner på dette. Avskrivningsmetode og – periode

vurderes minst årlig.

Goodwill oppstår ved kjøp av virksomhet og er forskjellen mellom anskaffelseskost og virkelig verdi av netto identifiserbare

eiendeler i virksomheten på oppkjøpstidspunktet. Goodwill ved kjøp av andel i tilknyttede selskaper vil være inkludert i

investeringer i tilknyttede selskaper. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med sikte

på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå

der det er mulig å identifisere kontantstrømmer.

Nedskrivning av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers

verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste

av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.

Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.

Leieavtaler

Innføring av IFRS 16 medfører at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing der inngåtte avtaler

overfører bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videreføres i all

hovedsak regelverket fra IAS 17.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken

av en identifisert eiendel. Standarden har hovedsakelig fått betydning for leieavtaler knyttet til kontorlokaler, som medfører

at husleiekostnader ikke lenger regnskapsføres som driftskostnad, men som avskrivning av bruksrett eiendel og rentekostnad

på tilhørende leieforpliktelse i resultatregnskapet. Leieavtaler med lav verdi (mindre enn USD 5 000) og leieavtaler med en

leieperiode på 12 måneder eller mindre vil ikke bli balanseført. Leieavtalene som faller inn under disse unntakene innregnes

løpende som andre driftskostnader.

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal

lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse. Leieperioden er beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle

opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Beregning av nåverdi av leieforpliktelse inkluderer

elementer som fast leie justert for indeksreguleringer i leiekontraktene. Eventuelle opsjoner i leieavtalen og/eller utgifter

forbundet med utkjøpsklausuler før endelig kontraktsutløp er medregnet i leieforpliktelsen dersom det er sannsynlig at

opsjon eller klausul vil bli benyttet. Felleskostnader og andre variable leiebetalinger etc. vil ikke bli innregnet i

leieforpliktelsen for husleiekontraktene og føres som driftskostnad. Diskonteringsrente for leieavtaler er fastsatt ved å

anvende leietakers marginale lånerente, det vil si den rentesats en leietaker i et lignende økonomisk miljø måtte betale for

å lånefinansiere, i en tilsvarende periode og med tilsvarende sikkerhet, de midler som er nødvendige for en eiendel av

lignende verdi som bruksretteiendelen. Renten hensyntar både risikofri rente, kredittrisiko og leiespesifikt påslag, herunder

sikkerhet/pant i leieavtalen. Renten vil tilpasses den faktiske leiekontraktens varighet, type eiendel etc.

Ved etterfølgende målinger måles leieforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Leieforpliktelsen

måles på nytt når det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i en indeks eller hvis

banken endrer vurdering om den vil utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leieforpliktelsen måles på nytt på

denne måten, foretas en tilsvarende justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet dersom den

balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null.

Ved første gangs innregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av

leiebetalingene) pluss forskudsleiepluss og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles

bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 34

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal

lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer

verdien av eiendelen ved førstegangsanvendelse.

Investeringer i tilknyttede selskaper

Tilknyttede selskaper er enheter hvor banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll, over den finansielle og

operasjonelle styringen (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Regnskapet inkluderer bankens andel av resultat

fra tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil

slik innflytelse opphører.

Skatt

Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller

mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.

Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere

perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad

det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt

skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på

balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte

skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til

egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat

og konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.

Pensjonsforpliktelser

Banken er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Det er 6 ansatte som har

ytelsesbasert tjenestepensjonsordning gjennom DnB Livsforsikring AS og denne kan ikke overføres til innskuddsbasert

ordning grunnet uføregrad hos disse ansatte.

Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte

livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt.

Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig

som innskuddsordningen.

Fondsobligasjon

Fondsobligasjoner som er evigvarende, og hvor banken har en ensidig rett til å ikke betale renter til investorene under gitte

vilkår, tilfredsstiller ikke definisjonen til finansielle forpliktelser i henhold til IAS 32. Slike obligasjoner klassifiseres som

egenkapital i balansen (hybridkapital) og renten behandles som utbytte og presenteres som reduksjon i sparebankens fond

(sparebankens fond og utjevningsfond for EK-bevisbanker).

Hendelser etter balansedagen

Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet.

Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke

selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 35

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og

finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og

utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra

kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten.

Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i

driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og

egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.

NOTE 2 - Kredittrisiko

Definisjon av mislighold

Banken har fra og med 1.1.2021 implementert ny definisjon av mislighold. Denne er utformet i henhold til European Banking

Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt

presiseringer i CRR/CRD IV forskriften.

Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

 Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For

både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

 Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay –

UTP).

 Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Ny definisjon av mislighold innebærer innføring av karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en

periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av

engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.

Eksponering ved mislighold (ead)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene

og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik

den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type

garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.

Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.

Tap ved mislighold (lgd)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget

oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.

Personkunder:

 Kunder med sikkerhet i fast eiendom

 Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom

 Kunder uten registrert sikkerhet

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 36

Bedriftskunder:

 Kunder med sikkerhet

 Kunder uten sikkerhet

Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.

Sannsynlighet for mislighold (pd)

Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere

statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler

av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller

hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.

Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD

12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes

ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de

tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun

adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle

andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er

gjenpartspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling.

Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske

foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel.

For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der

eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.

For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26

år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.

Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en

migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig

validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet

den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på

rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har

forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12

mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12

mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini * 2

Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1

dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 37

 Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i finansielle

vanskeligheter.

 Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.

Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM

som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon),

nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det

benyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene» og mer langsiktige prognoser fra IMF for å få en lengre

prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten.

Tabellen viser makroprognoser for basis-scenariet:

Makroprognoser

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029-

BNP Fastlands-Norge

0,7

0,9

1,7

2,4 2,2 2,0

1,8

Pengemarkeds-rente

(nivå)

4,2

4,7

3,9

3,3 3,3 3,1

2,9

Arbeidsledighets-rate

(nivå)

3,6

3,9

4,1

4,2 4,0 4,0

4,0

Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene

sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og

Finanstilsynets stresstester, sett i sammenheng med vektingen av scenariene.

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas

økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for personmarkedet. En faktor

på 1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes

å være 30 % av dagens PD.

År

2024 2025 2026

2027 2028 2029-

Basis

1,2 1,2 1,1

1,0 1,0 0,9

Nedside

2,1 2,0 1,8

1,3 1,1 0,9

Oppside

0,7 0,7 0,6

0,8 0,8 0,9

Vektet

1,3 1,3 1,2

1,0 1,0 0,9

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for bedriftsmarkedet.

År

2024 2025 2026

2027 2028 2029-

Basis

1,1 1,0 0,8

0,8 0,8 0,9

Nedside

2,3 2,0 1,7

1,1 1,0 0,9

Oppside

0,6 0,5 0,4

0,5 0,7 0,9

Vektet

1,3 1,2 0,9

0,8 0,8 0,9

I note 13 fremkommer resultatene av utvalgte scenarioberegninger, blant annet forventet kredittap dersom henholdsvis

makrofaktorene i nedside- og oppsidescenarioet var benyttet i beregningene.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 38

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til

privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av

nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i

bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for

rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for

estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet

løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Nedskrivningen

beregnes i tre scenarioer; basis, oppside og nedside, som vektes med hhv. 70, 20 og 10 prosent. Banken avsetter for tap i

steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av

tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for

oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.

Klimaendringer og miljøutfordringer utgjør en stadig større risiko, men også en mulighet til endring og omstilling. Klimarisiko

kan deles i overgangsrisiko som er knyttet til omlegging til lavere utslipp og fysisk risiko som skyldes de faktiske effektene av

klimaendringer. Banken har ikke valgt og anse klimarisiko som vesentlig for økte nedskrivninger. Det er likevel forventet at

videre arbeid i Eika-alliansen hensyntar klimarisiko og at dette inngår som en indirekte komponent i nedskrivingsmodellene.

Kredittrisiko

Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens

tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet

til “off-balance” finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.

Se note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.

KLASSIFISERING

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD

for hvert kredittengasjement. se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100

prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.

NOTE 3 - Anvendelse av estimater og

skjønnsmessige vurderinger

Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For

regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.

Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for

regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 39

eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene,

som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.

Nedskrivning på utlån og garantier

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt

kredittforringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest

etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av

nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og

kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på

kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet

kontantstrøm basert på effektiv rente.

Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang

sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved

mislighold (exposure at default – EAD).

Se note 13 for sensitivitetsberegninger.

Virkelig verdi i ikke aktive markeder

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av

verdsettelsesteknikker, og slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel

modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende

instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data,

men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse

faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter.

NOTE 4 - Kapitaldekning

Morbank

Konsolidert kapitaldekning inkl.

andel samarb.gruppe

Tall i tusen kroner

2023

2022

2023

2022

Grunnfond

798 753

718 236

634 537

562 698

Overkursfond

23 090

163 876

301 216

Utjevningsfond

122 618

108 475

87 914

108 475

Annen egenkapital

146 029

113 513

146 011

120 162

Egenkapitalbevis

277 618

277 622

312 598

346 709

Gavefond

0

Sum egenkapital

1 368 108

1 240 936

1 344 936

1 439 260

Avsatt utbytte og gaver

-34 703

-32 538

-34 703

-32 538

Immaterielle eiendeler

0

-788

-1 840

Fradrag for forsvarlig verdsetting

-1 249

-834

-1 686

-2 510

Fradrag i ren kjernekapital

-243 087

-202 007

-25 054

-27 950

Ren kjernekapital

1 089 069

1 005 557

1 282 705

1 374 422

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 40

Fondsobligasjoner

109 916

60 038

126 506

98 912

Fradrag i kjernekapital

Sum kjernekapital

1 198 985

1 065 595

1 409 211

1 473 334

Tilleggskapital - ansvarlig lån

150 000

80 043

172 348

125 934

Fradrag i tilleggskapitalkapital

Netto ansvarlig kapital

1 348 985

1 145 638

1 581 559

1 599 268

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Stater

Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)

50 235

27 651

80 746

96 083

Offentlige eide foretak

0

Institusjoner

24 442

12 178

52 481

92 733

Foretak

116 889

171 418

129 963

209 155

Massemarked

484 496

396 046

552 533

520 691

Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom

3 534 377

3 467 335

4 350 487

5 004 733

Forfalte engasjementer

217 805

60 702

221 848

66 051

Høyrisiko-engasjementer

490 269

469 742

490 269

469 742

Obligasjoner med fortrinnsrett

25 798

14 917

47 007

57 373

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating

38 852

Andeler i verdipapirfond

38 904

71 015

41 243

75 768

Egenkapitalposisjoner

246 252

237 079

277 871

266 429

Øvrige engasjement

249 673

229 674

264 304

242 997

CVA-tillegg

384

2

30 712

14 328

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko

5 518 376

5 157 759

6 578 315

7 116 083

Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko

490 545

414 589

519 338

468 104

Kapitalkrav med utgangspunkt i faste kostnader

0

6 164

0

Sum beregningsgrunnlag

6 008 921

5 572 348

7 103 817

7 584 187

Kapitaldekning i %

22,45 %

20,56 %

22,26 %

21,09 %

Kjernekapitaldekning

19,95 %

19,12 %

19,84 %

19,43 %

Ren kjernekapitaldekning i %

18,12 %

18,05 %

18,06 %

18,12 %

Uvektet kjernekapitalandel i %

10,81 %

10,19 %

9,92 %

9,84 %

NOTE 5 - Risikostyring

Risikostyring

Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risiki. Bankens målsetting er å

oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat.

Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende

risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer.

Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i

produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 41

Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og

rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko.

Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring

blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse.

Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin

vedtatte risikoprofil.

Likviditetsrisiko

Risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte

sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker dramatisk. Ut ifra et bredere perspektiv inneholder likviditetsrisiko også

risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere økninger i eiendeler etter hvert som refinansieringsbehovet øker.

Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen

gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens konservative

risikoprofil på området. Bankens innskudd består primært av innskudd fra helkunder i bankens markedsområde.

Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko.

Markedsrisiko

Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til

finansielle instrumenter vil endres pga. endringer i markedspriser Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta

og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser,

kredittspreader, valutakurser og aksjepriser.

Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering

innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre og ledelse.

Se note 33-35 for vurdering av markedsrisiko.

Operasjonell risiko

Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser.

Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres

risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for.

Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at

det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en

løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas

løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.

Forretningsrisiko

Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen

inkluderer også omdømmerisiko. Styring og kontroll med bankens forretningsskikkrisiko er basert på bankens styrefastsatte

policy. Det påligger alle ansatte å bidra til at kundenes behov og rettigheter ivaretas på en tilfredsstillende måte, herunder

gjennom en faglig god og redelig kundehåndtering som sikrer at bankens kunder kan ta bevisste og velinformerte valg.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 42

ESG risiko

Risiko relatert til miljø, samfunnsansvar og selskapsstyring inngår i ESG risiko. Deriblant også klimarisiko. Klimarisiko omfatter

risiko for økt kredittrisiko og finansielle tap for banken som følge av klimaendringer. Banken foretar årlig gjennomgang av

risiko i banken der ESG og klimarisiko inngår.

Det er først og fremst relatert til utlån til bedriftsmarked at det er identifisert at banken er utsatt for klimarisiko. Dette er

både relatert til fysisk risiko, men også overgangsrisiko fra dagens situasjon til et lavutslippssamfunn. Derfor er vurdering av

bærekraft og klimarisiko integrert i bankens kredittprosess. Da banken er lite eksponert mot blant annet olje og gassnæringen

anses næringseiendom, bygg og anlegg samt landbruk å være de sektorer som har høyest iboende klimarisiko i bankens

portefølje. Samtidig er det store muligheter for positiv påvirkning i disse bransjene.

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av

manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover

og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det

arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og

effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og

retningslinjer.

Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR.

Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og

videreutvikle de ansattes kompetanse på området.

NOTE 6 - Utlån til kunder fordelt på

kredittkvalitet

2023

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Brutto

utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5 567 788

30 281

0

5 598 069

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 957 972

542 830

0

2 500 802

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 221 953

886 205

0

1 108 158

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0

0

221 469

Sum brutto utlån 7 747 713

1 459 316

221 469

0

9 428 498

Nedskrivninger -4 398

-11 884

-25 267

-41 550

Sum utlån til balanseført verdi 7 743 315

1 447 431

196 202

0

9 386 949

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og

kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 4 985 941

29 441

0

5 015 382

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 755 079

306 206

0

1 061 285

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 43

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 35 151

385 376

0

420 527

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0

0

51 533

Sum brutto utlån 5 776 171

721 023

51 533

0

6 548 727

Nedskrivninger -854

-3 497

-4 381

-8 732

Sum utlån til bokført verdi 5 775 317

717 526

47 152

0

6 539 995

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og

kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 581 846

840

0

582 687

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 202 893

236 624

0

1 439 517

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 186 803

500 829

0

687 631

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0

0

169 936

Sum brutto utlån 1 971 542

738 292

169 936

0

2 879 771

Nedskrivninger -3 544

-8 387

-20 887

0

-32 818

Sum utlån til bokført verdi 1 967 999

729 905

149 050

0

2 846 954

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekt

er og

kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Ubenyttede

kreditter og

garantier til

virkelig

verdi*

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 470 931

1 024

0

471 954

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 130 135

37 503

0

167 638

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 12 066

36 215

0

48 281

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0

0

7 259

Sum ubenyttede kreditter og garantier 613 131

74 742

7 259

0

695 133

Nedskrivninger -256

-398

-212

-866

Netto ubenyttede kreditter og garantier 612 876

74 344

7 047

0

694 267

*Ubenyttede

kreditter og garantier til virkelig verdi med

verdiendringer over andre inntekter og kostnader

2022

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Brutto

utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav u

tlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5 690 253

34 940

5 725 193

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 866 156

316 236

2 182 392

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 239 930

773 574

1 013 504

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 59

99

73 426

73 584

Sum brutto utlån 7 796 398

1 124 849

73 426

0

8 994 673

Nedskrivninger -3 452

-11 357

-7 877

-22 686

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 44

Sum utlån til balanseført verdi 7 792 946

1 113 492

65 549

0

8 971 987

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer

over andre inntekter og

kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5 015 023

22 577

5 037 600

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 791 232

179 668

970 900

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 74 104

237 230

311 334

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 50

46

30 866

30 962

Sum brutto utlån 5 880 409

439 521

30 866

0

6 350 796

Nedskrivninger -927

-2 650

-1 906

0

-5 483

Sum utlån til bokført verdi 5 879 482

436 871

28 960

0

6 345 313

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og

kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi* Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 675 230

12 363

0

687 593

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 074 924

136 568

0

1 211 492

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 165 825

536 344

0

702 169

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 9

53

42 560

42 622

Sum brutto utlån 1 915 988

685 328

42 560

0

2 643 876

Nedskrivninger -2 525

-8 707

-5 971

-17 203

Sum utlån til bokført verdi 1 913 463

676 621

36 589

0

2 626 673

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og

kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1

Steg 2

Steg 3

Ubenyttede

kreditter og

garantier til

virkelig

verdi*

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 564 601

2 261

566 862

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 242 002

15 964

257 966

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 4 602

36 119

40 721

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

0

8 518

Sum ubenyttede kreditter og garantier 811 205

54 344

8 518

0

874 067

Nedskrivninger -351

-891

-846

0

-2 088

Netto ubenyttede kreditter og garantier 810 854

53 453

7 672

0

871 979

*Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi

med

verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 45

NOTE 7 - Fordeling av utlån

Utlån fordelt på fordringstyper

2023

2022

Kasse-, drifts- og brukskreditter

890 608

799 128

Byggelån

365 310

426 659

Nedbetalingslån

8 172 580

7 768 886

Brutto utlån og fordringer på kunder

9 428 498

8 994 673

Nedskrivning steg 1

-4 398

-3 452

Nedskrivning steg 2

-11 884

-11 356

Nedskrivning steg 3

-25 267

-7 877

Netto utlån og fordringer på kunder

9 386 949

8 971 987

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS

2 550 222

2 303 331

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS

11 937 171

11 275 318

Brutto utlån fordelt på geografi

2023

2022

Melhus

3 621 958

3 508 430

Trondheim

6 558 521

6 066 777

Trondheimsregion for øvrig

1 336 955

981 351

Annet

461 287

741 446

Sum

11 978 720

11 298 004

NOTE 8 - Kredittforringende engasjementer

2023

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet

51 770

-4 391

56 161

Næringssektor fordelt:

Bygg og anleggsvirksomhet

74 182

-8 371

82 553

Varehandel

20 087

-2 172

22 259

Transport

8 523

-3 108

11 631

Omsetning og drift av fast eiendom

62 572

-1 082

63 654

Tjenesteytende virksomhet

11 843

-6 355

18 198

Sum

228 977

-25 479

203 339

Banken har 24,7 mill engasjementer i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sik

k

erhetsstillelsen, tilsvarende tall for

2022 var 25,1 mill.

Banken har per 31.12.2023

11,7

mill. i tapskonstaterte e

ngasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en

reduksjon av nedskrivinger.

Tilsvarende tall for 2022 var 11,2 mill.

2022

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet

31 004

-1 906

29 098

0

Næringssektor fordelt:

0

Industri og bergverk

2 908

-617

2 291

Bygg og anleggsvirksomhet

14 664

-2 373

12 291

Varehandel

12 996

-2 717

10 279

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 46

Transport

8 862

-1 041

7 821

Omsetning og drift av fast eiendom

3 329

-69

3 260

Tjenesteytende virksomhet

8 181

0

8 181

Sum

81 944

-8 723

73 221

Kredittforringede engasjementer 2023

2022

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk

-

personmarked 19 442

12 641

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk

-

bedriftsmarked 95 866

20 464

Nedskrivning steg 3 -19 823

-4 699

Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk 95 485

28 406

Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet 32 328

16 475

Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet 81 341

12 616

Nedskrivning steg 3 -5 656

-4 024

Netto andre kredittforringede engasjementer 108 013

25 067

Netto kredittforringede engasjementer 203 339

53 473

Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter

2023 2022

Tall i tusen kroner Beløp % Beløp %

Engasjementer med pant i bolig 124 074

54,2 %

30 345

37,0 %

Engasjementer med pant i annen sikkerhet 36 338

15,9 %

47 638

58,1 %

Engasjementer med pant i næringseiendom 64 092

28,0 %

0,0 %

Engasjementer uten sikkerhet 4 473

2,0 %

3 961

4,8 %

Sum kredittforringede engasjementer 228 977

100 %

81 944

100 %

NOTE 9 - Forfalte og kredittforringede utlån

Ikke forfalte

utlån

Under 1

mnd.

Over 1

t.o.m. 3

mnd

Over 3

t.o.m. 6

mnd.

Over 6

t.o.m. 12

mnd. Over 1 år

Sum

forfalte

utlån

Andre

kreditt-

forringede

utlån

Sikkerhet

for forfalte

utlån > 90

dg.

Sikkerhet

for andre

kreditt-

forringede

utlån

2023

Privatmarkedet 6 501 439

14 224

13 622

7 884

7 446

4 112

47 288

32 328

19 418

30 072

Bedriftsmarkedet

2 750 567

3 374

24 648

50 804

16 471

33 907

129 204

81 341

80 786

33 966

Totalt 9 252 006

17 597

38 271

58 688

23 917

38 020

176 493

113 669

100 204

64 038

2022

Privatmarkedet 6 309 279

1 067

7 815

43

656

1 073

10 654

30 866

10 590

16 750

Bedriftsmarkedet

2 591 325

1 158

679

1 494

5 662

996

9 989

42 560

18 660

38 760

Totalt 8 900 604

2 225

8 494

1 537

6 318

2 069

20 643

73 426

29 250

55 510

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 47

NOTE 10 - Eksponering på utlån

Ned- Ned- Ned-

Taps- Taps- Taps- Maks

2023 Brutto skriving skriving skriving Ubenyttede

avsetning

kreditt-

Tall i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 kreditter Garantier

steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Personmarkedet 6 548 727

-854

-3 497

-4 381

333 338

29 175

-15

-21

0

6 902 472

Næringssektor

fordelt:

Primærnæringer 151 990

-42

-479

143

20 535

75

-2

0

172 220

Industri og bergverk 22 622

-20

-67

0

4 205

1 349

-4

-5

0

28 080

Kraftforsyvning 5 346

0

5 345

Bygg og

anleggsvirksomhet 852 628

-1 558

-2 095

-8 313

145 246

39 963

-153

-94

-212

1 025 412

Varehandel 63 848

-60

-226

-2 172

16 116

11 982

-18

-100

0

89 371

Transport 14 456

-1

-21

-3 108

3 785

3 396

-1

-11

0

18 494

Overnattings

-

og

serveringsvirksomhet

16 296

-14

0

53

172

0

16 506

Informasjon og

kommunikasjon 1

0

1

Omsetning og drift

av fast eiendom 1 518 877

-1 705

-5 338

-1 082

81 652

12 756

-58

-163

0

1 604 940

Tjenesteytende

virksomhet 233 709

-144

-162

-6 355

15 887

2 136

-4

-3

0

245 064

Sum 9 428 498

-4 398

-11 884

-25 267

620 818

101 005

-256

-398

-212

10 107 906

Ned- Ned- Ned-

Taps- Taps- Taps- Maks

2022 Brutto skriving skriving skriving Ubenyttede

avsetning

kreditt-

Tall i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 kreditter Garantier

steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Personmarkedet 6 350 799

-926

-2 650

-1 906

315 191

19 537

-104

-57

-51

6 679 833

Næringssektor

fordelt:

Primærnæringer 137 194

-119

-54

0

16 968

75

0

154 064

Industri og bergverk 14 171

-29

-51

-617

5 431

1 310

0

20 215

Kraftforsyvning 5 296

0

5 296

Bygg og

anleggsvirksomhet 810 633

-298

-3 348

-1 527

268 050

44 162

-134

-191

-178

1 117 169

Varehandel 85 658

-198

-242

-2 717

12 049

16 212

-7

-32

-528

110 195

Transport 41 405

-3

-470

-1 041

3 055

5 029

-2

-25

-44

47 904

Overnattings

-

og

serveringsvirksomhet

17 424

-19

0

-20

3 548

6

0

-10

20 929

Informasjon og

kommunikasjon 137

0

63

342

0

542

Omsetning og drift

av fast eiendom 1 182 234

-1 458

-3 735

-48

127 372

10 815

-104

-578

-35

1 314 463

Tjenesteytende

virksomhet 349 722

-402

-806

-1

21 870

2 982

0

-8

0

373 357

Sum 8 994 673

-3 452

-11 356

-7 877

773 597

100 470

-351

-891

-846

9 843 967

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 48

NOTE 11 - Nedskrivinger, tap, finansiell risiko

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på

mislikgholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynleghet på balansedagen.

Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede

trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

· Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til

kreditttap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

· Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

· Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

· Økning eller reduksjon i nedskrivingar som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2023

1 030

2 650

1 906

5 586

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

312

-312

0

Overføringer til steg 2

-129

129

0

Overføringer til steg 3

-16

-94

110

0

Netto endring

-501

702

2 428

2 629

Endringer som følge av nye eller økte utlån

361

1 061

4

1 426

Utlån som er fraregnet i perioden

-203

-640

-58

-900

Konstaterte tap

0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre

0

Andre justeringer

0

Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2023

854

3 496

4 391

8 741

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Brutto utlån til kunder - personmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2023

5 880 412

439 521

30 866

6 350 799

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

72 957

-72 955

-2

0

Overføringer til steg 2

-314 028

314 028

0

Overføringer til steg 3

-22 090

-10 097

32 187

0

Netto endring

-158 191

4 996

-8 957

-162 152

Nye utlån utbetalt

1 891 669

178 831

12

2 070 512

Utlån som er fraregnet i perioden

-1 569 949

-138 183

-2 567

-1 710 699

Konstaterte tap

0

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023

5 780 780

716 140

51 539

6 548 459

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2023

2 773

9 598

6 817

19 188

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

2 897

-2 897

0

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 49

Overføringer til steg 2

-635

635

0

Overføringer til steg 3

-350

-645

995

0

Netto endring

-1 881

2 616

12 044

12 779

Endringer som følge av nye eller økte utlån

1 237

597

1 340

3 174

Utlån som er fraregnet i perioden

-497

-1 516

-311

-2 324

Konstaterte tap

0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre

0

Andre justeringer

0

Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023

3 544

8 388

20 885

32 817

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2023

1 915 986

685 328

42 560

2 643 874

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

287 714

-287 714

0

Overføringer til steg 2

-359 107

359 107

0

Overføringer til steg 3

-46 750

-102 918

149 668

0

Netto endring

-183 762

102 111

15 479

-66 171

Nye utlån utbetalt

667 113

56 974

10 886

734 973

Utlån som er fraregnet i perioden

-288 516

-140 029

-4 096

-432 641

Konstaterte tap

0

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023

1 992 678

672 859

214 498

2 880 035

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2023

351

891

846

2 088

Overføringer:

Overføringer til steg 1

256

-253

-3

0

Overføringer til steg 2

-46

46

0

Overføringer til steg 3

-2

-98

100

0

Netto endring

-300

-120

-254

-675

Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier

147

53

0

200

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden

-150

-120

-477

-747

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre

0

Andre justeringer

0

Nedskrivninger pr. 31.12.2023

256

398

212

866

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Ubenyttede kreditter og garantier

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022

803 817

128 686

8 418

940 921

Overføringer:

Overføringer til steg 1

29 552

-29 544

-8

0

Overføringer til steg 2

-129 433

129 433

0

Overføringer til steg 3

-2 391

-5 757

8 148

0

Netto endring

-100 497

-144 178

-3 918

-248 594

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 50

Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier

157 848

31 521

0

189 369

Engasjement som er fraregnet i perioden

-95 174

-32 965

-5 382

-133 520

Brutto engasjement pr. 31.12.2023

663 722

77 195

7 259

748 176

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier

31.12.20

2

3

31.12.2022

Endring i perioden i steg 3 på utlån

16 544

-392

Endring i perioden i steg 3 på garantier

-634

Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2

928

4 335

Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er

foretatt nedskrivninger i steg 3

6 865

5 125

Konstaterte tap i perioden, der det ikke er

foretatt nedskrivninger i steg 3

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger

-1 010

-390

Tapskostnader i perioden

22 694

8 678

NOTE 12 - Store engasjement

Pr. 31.12.2023 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i morbank 11,6 % (2022: 9,4 %) av brutto

engasjement.

Banken har 3 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs. mer enn 10,00 % av ansvarlig

kapital.

Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 18,6 % av kjernekapital.

2023

2022

10 største engasjement

1 180 593

925 781

Totalt brutto engasjement

10 150 321

9 868 740

i % brutto engasjement

11,63 %

9,38 %

Kjernekapital

1 198 985

1 145 638

i % kjernekapital

98,47 %

80,81 %

S

tørste engasjement

utgjør

18,57 %

14,55 %

Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede

garantirammer.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 51

NOTE 13 - Sensitivitet

Avsatte tap

på utlån,

kreditter og

garantier

Bokførte

nedskrivninger

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Scenario 8

Steg 1 4 721 198

3 959 537

4 193 239

4 710 799

4 357 383

6 396 000

8 227 189

2 259 309

5 374 526

Steg 2 14 118 123

11 850 222

13 523 227

15 731 869

13 083 430

21 532 123

20 162 891

9 044 150

16 469 394

Beskrivelse av scenarioene:

Bokførte nedskrivninger

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell

Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet

beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere

konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler

Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender

kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig

forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.

Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %

Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolertstigning i 12

mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i

steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke åødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12

mnd.

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %

Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD.

Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurvenfor kunder i steg 2.

Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke åødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 5: LGD justert til å simuere 30 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved

realisasjon.

Scenario 6: Foventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100%

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 52

Scenario 8: LGD justert til å simulere 20% fall i boligpriser.

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 20 %, noe som vil gi betydelige tap ved

realisasjon.

NOTE 14 - Likviditetsrisiko

2023

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0

-

1 mnd

1

-

3 mnd

-

1 år

1

-

5 år

Over 5 år

forespørsel

Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

4 261

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner

og finansieringsforetak

194 261

Netto utlån til og fordringer på kunder 1 266 285

95 736

284 791

515 506

7 224 631

0

9 386 949

Rentebærende verdipapirer

708 815

118 115

826 930

Øvrige eiendeler

666 583

Sum finansielle eiendeler 1 266 285

95 736

284 791

1 224 321

7 224 631

316 637

11 078 984

Innlån fra kredittinstitusjoner 2 867

2 867

Innskudd og andre innlån fra kunder 7 196 582

900

3 059

143

5 320

0

7 206 004

Gjeld stiftet ved utstedelse av

verdipapirer 6 727

122 862

526 390

1 693 415

2 349 395

Øvrig gjeld

78 150

Ansvarlig lånekapital

2 631

85 236

85 333

173 201

Fondsobligasjonskapital som EK

2 334

65 721

62 958

131 012

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke

utbetalte lånetilsagn 16 700

623 799

640 499

0

Sum forpliktelser 7 222 876

128 727

680 406

1 841 850

5 320

701 949

10 581 127

Finansielle derivater

Kontraktsmessige kontantstrømmer ut

0

Kontraktsmessige kontantstrømmer inn

0

2022

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år forespørsel

Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

4 289

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner

og finansieringsforetak

29 853

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 53

Netto utlån til og fordringer på kunder 92 124

55 091

240 926

604 356

6 794 122

1 185 368

8 971 987

Rentebærende verdipapirer 10 066

999

29 122

489 902

291 906

821 995

Finansielle derivater 62

812

874

Øvrige eiendeler

3 066

668 485

671 551

Sum finansielle eiendeler 102 252

56 902

273 114

1 094 258

6 794 122

2 179 901

10 500 549

Innlån fra kredittinstitusjoner

2 878

Innskudd og andre innlån fra kunder 6 120 462

645 957

6 766 419

Gjeld stiftet ved utstedelse av

verdipapirer 4 664

237 273

325 810

1 791 897

0

2 359 644

Øvrig gjeld 12 878

30 637

26 130

69 645

Ansvarlig lånekapital 0

1 042

1 863

81 224

0

84 129

Fondsobligasjonskapital som EK 0

1 044

2 191

62 190

0

65 425

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke

utbetalte lånetilsagn 53 090

841 031

894 122

0

Sum forpliktelser 6 191 094

239 359

1 006 458

1 935 312

0

870 039

10 242 262

NOTE 15 - Valutarisiko

Banken har ikke valutabeholding, aktiva- eller passivaposter i utenlandsk valuta per 31.12.2023

NOTE 16 - Kursrisiko

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som

banken har investert i. Banken har etablert rammer forinvesteringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av

bankens styre.

NOTE 17 - Renterisiko

Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i

markedsrente.

2023

Tidspunkt fram til endring av

rentevilkår

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding

1 - 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 0

0

4 261

Utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner og sentralbanker

0

194 261

Netto utlån til og fordringer på

kunder 0

9 356 818

6 499

13 668

9 967

0

9 386 952

Obligasjoner, sertifikat og lignende 147 301

527 338

0

34 176

0

708 815

Finansielle derivater 109

20

229

141

0

498

Øvrige eiendeler 0

0

784 698

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 54

Sum eiendeler 147 409

9 884 176

6 728

47 984

9 967

983 221

11 079 485

-herav i utanlandsk valuta 0

0

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 867

0

2 867

Innskudd fra og gjeld til kunder 0

6 667 098

0

538 906

0

7 206 004

Obligasjonsgjeld 506 092

1 657 901

0

2 163 993

Finansielle derivater

170

0

170

Øvrig gjeld 0

0

78 150

Ansvarlig lånekapital 0

150 274

0

150 274

Sum gjeld 508 959

8 475 443

-

538 906

-

78 150

9 601 457

- herav i utanlansk valuta 0

0

Netto renteeksponering eiendeler

og gjeld - 361 549

1 408 733

6 728

- 490 922

9 967

905 071

1 478 028

2022

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding1

- 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 0

0

4 289

Utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner og sentralbanker

29 853

0

29 853

Netto utlån

til og fordringer på

kunder 0

8 928 648

3 169

40 170

0

8 971 987

Obligasjoner, sertifikat og lignende 179 297

350 793

0

530 090

Finansielle derivater 65

809

0

874

Øvrige eiendeler 0

0

963 456

Sum eiendeler 209 215

9 280 250

3 169

40 170

-

967 745

10 500 549

-herav i utanlandsk valuta

0

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 878

2 878

Innskudd fra og gjeld til kunder

6 120 462

645 957

6 766 419

Obligasjonsgjeld 500 000

1 779 955

2 279 955

Finansielle derivater

636

Øvrig gjeld

69 645

Ansvarlig lånekapital

80 043

Sum gjeld 502 878

7 981 096

645 957

-

69 645

9 199 576

- herav i utanlansk valuta 0

0

Netto renteeksponering eiendeler

og gjeld - 293 663

1 299 154

- 642 788

40 170

0

898 100

1 300 973

NOTE 18 - Netto renteinntekter

2023

2022

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kre

dittinstitusjoner og

finansforetak 8 480

2 442

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder 524 636

313 637

Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 30 924

10 529

Øvrige renteinntekter og lignende inntekter 554

91

Sum renteinntekter og lignende inntekter 564 595

326 699

Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 996

469

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 201 645

75 116

Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 102 326

55 984

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 6 431

3 020

Andre rentekostnader og lignende kostnader 4 063

4 237

Sum rentekostnader og lignende kostnader 315 460

138 826

Netto renteinntekter 249 135

187 873

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 55

NOTE 19 - Segmentinformasjon

Banken rapporterer segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM).

2023 2022

RESULTAT PM

BM

Ufordelt

Totalt

PM

BM

Ufordelt

Totalt

Netto rente

-

og

kredittprovisjonsinntekter 226 955

96 037

-73 857

249 135

80 746

102 065

5 062

187 873

Utbytte og andre inntekter av

egenkapitalinstrumenter

14 305

19 050

Netto provisjonsinntekter 12 356

1 939

31 685

45 980

7 194

2 036

34 853

44 083

Netto verdiendring og g

evinst/tap på

valuta og finansielle instrumenter

6 020

9 053

Andre driftsinntekter

26 882

788

Netto andre driftsinntekter 12 356

1 939

78 892

93 187

7 194

2 036

63 745

72 975

Lønn og personalkostnader 30 722

16 069

23 997

70 788

13 825

8 740

40 330

62 895

Andre driftskostnader

62 185

57 928

Avskrivninger og nedskrivninger på

varige og immaterielle eiendeler

9 622

6 102

Sum driftskostnader 30 722

16 069

95 804

142 595

13 825

8 740

104 360

126 925

Tap på utlånsengasjement og

garantier 3 847

18 846

0

22 694

735

7 943

0

8 678

Resultat før skatt 204 742

63 061

-90 770

177 033

73 380

87 418

-35 553

125 245

BALANSETALL PM

BM

Ufordelt

Totalt

PM

BM

Ufordelt

Totalt

Utlån til og fordringer på kundar 6 539 995

2 846 954

9 386 949

6 345 313

2 626 673

8 971 986

Innskudd fra kunder 3 857 506

3 348 498

7 206 004

3 535 132

3 231 287

6 766 419

NOTE 20 - Andre inntekter

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

2023

2022

Garantiprovision 1 939

2 036

Formidlingsprovisjoner 962

0

Provisjoner fra Eika Boligkreditt 11 394

7 194

Forsikring 18 548

18 762

Sparing og plassering 6 083

6 583

Betalingsformidling 12 298

9 427

Andre provisjons- og gebyrinntekter

3 093

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 51 224

47 095

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2023

2022

Garantiprovisjon

Betalingsformidling 3 852

Andre gebyr- og provisjonskostnader 1 392

3 012

Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5 245

3 012

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 56

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2023

2022

Netto verdiendring/renter på pmf til virkelig verdi over res. 0

4 362

Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -2 399

-3 292

Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 8 686

6 375

Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle derivater) -234

1 165

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater -33

443

Netto gevinst/tap på finansielle instrument 6 020

9 053

Andre driftsinntekter 2023

2022

Driftsinntekter faste eindommer 3 093

788

Andre driftsinntekter 23 789

0

Sum andre driftsinntekter 26 882

788

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 2023

2022

Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 13 775

19 050

Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet 530

-

Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper -

-

Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 14 305

19 050

NOTE 21 - Lønn og andre personalkostnader

2023

2022

Lønn

50 118

46 372

Arbeidsgiveravgift og

finansskatt

10 565

9 664

Pensjoner

6 558

5 423

Sosiale kostnader

3 546

1 435

Sum lønn og andre

personalkostnader

70 788

62 895

Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning.

Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.

2023

Lønn m.v. Opptjent bonus

Pensjons-

kostnad

Lån og sikk.

still. Banksjef

Ragnar Torland

1 907

36 865 6 100

2023

Lønn m.v.

Opptjent

bonus

Pensjons-

kostnad

Lån og

sikk. still. Ledende ansatte

Turid Vollan Riset (ass. Banksjef)

1 369

30 188 7 872

Kjel

laug Angvik (leder

privatmarked)

1 126

27 121 4 229

Bjørn Høiem (leder

bedriftsmarked)

1 159

16 147 4 911

Marte Risberg (Juridisk leder)

830

17 81 4 226

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 57

Ragnvald Lenes (Kreditsjef)

1 142

28 120 4 269

Anette Strøm (Risk manager)

1 117

28 134 3 719

2023

Ordinært

honorar

Lån og

sikk. still.

Styret

Bjarne Berg (styrets leder)

202

2 285

Merethe Moum (nestleder)

122

0

Bernt Gagnås (styremedlem)

126

2 278

Ann-Sølvi Valås Myhr (styremedlem)

31

0

Ingrid Rønning (styremedlem)

126

1 576

Eivi

nd Sandø

-

Klemmetvoll

(styremedlem)

126

0

Jorunn Løvseth (styremedlem)

96

362

Ståle Vandvik (ansattvalgt)

19

758

Anne Håkvåg (ansattevalgt)

105

0

Bård Kalvik (ansattvalgt)

124

4 541

*Lån og sikkerheter er inkl. nærstående

2022

Lønn m.v.

Opptjent

bonus Tilleggs-honorar

Lån og sikk.

still. Banksjef

Ragnar Torland

1 804

44

816

5 728

2022

Lønn m.v.

Opptjent

bonus Pensjons-kostnad

Lån og sikk.

still. Ledende ansatte

Turid Vollan Riset (ass. Banksjef)

1 259

37

172

8 069

Bjørn Høiem (leder bedriftsmarked)

582

0

82

4 855

Atle Morken (Økonomisjef)

1 344

36

122

3 053

Ragnvald Lenes (Kreditsjef)

1 071

34

119

4 451

Marte Risberg (Juridisk leder)

555

6

53

4 331

Anette Strøm (Risk manager)

997

14

126

0

2022

Ordinært honorar

Lån og

sikk. still.

Styret

Bjarne Berg (styrets leder)

172

2 393

Merethe Moum (nestleder)

109

0

Bernt Gagnås (styremedlem)

109

2 391

Ann-Sølvi Valås Myhr (styremedlem)

105

0

Ingrid Rønning (styremedlem)

109

3 570

Eivind Sandø-Klemmetvoll

78

0

Ståle Vandvik (ansattvalgt)

95

800

Bård Kalvik (observatør/ansattvalgt)

76

4 003

Andre godtgjørelser

2023 2022

Godtgjørelser til andre tillitsvalgte

132 132

Lån til generalforsamlings leder

0 701

Rentesubsidierte lån til ansatte

232 616 174 559

2023 2022

Ansatte

Antall årsverk bankvirksomhet

64 60

Antall ansatte bankvirksomhet

66 62

Antall årsverk totalt

65,5 63

Antall ansatte totalt

69 67

Viser for øvrig til egen godtgjørelsesrapport på bankens hjemmesider.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 58

NOTE 22 - Andre driftskostnader

Andre driftskostnader 2023

2022

Kjøp eksterne tjenester 13 751

6 630

IT kostnader 24 168

32 687

Kostnader leide lokaler 1 492

1 703

Kontorrekvisita, porto, telekostnader 2 912

1 991

Reiser 194

199

Markedsføring 5 149

5 115

Andre driftskostnader 13 303

8 701

Sum andre driftskostnader og administrasjonskostnader 60 969

57 026

Honorar til ekstern revisor

Ekstern revisjon

1 216

902

Sum revisjonskostander 1 216

902

Sum driftskostander 62 185

57 928

NOTE 23 - Skatter

Betalbar inntektsskatt 2023

2022

Resultat før skattekostnad 177 034

125 245

Renter tilordnet fondsobligasjonsinvestorene - 6 156

- 3 320

Ikke fradragsberettigede kostnader / sk. pl. Innt 2 277

1 110

Permanente forskjeller verdipapir/fin. derivater - 14 299

- 24 806

Sum 158 856

98 229

Endring i midlertidige forskjeller - 2 584

- 7 097

Sum skattegrunnlag 156 272

91 132

Årets skattekostnad

Betalbar inntektsskatt 39 068

22 783

Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Endring utsatt skattefordel 2 593

1 774

Endring utsatt skatt skattefprdel ført mot utvidet resultat - 29

28

Avvik skatt forrige år 48

42

Årets skattekostnad 41 680

24 627

Effektiv skattesats 24 %

20 %

Betalbar skatt i balansen

Betalbar skatt i skattekostanden 39 068

22 783

Formuesskatt 2 014

1 110

Betalbar skatt i balansen 41 082

23 893

Formuesskatt er i klassifisert som annen driftskostnad.

Beregning utsatt skatt

Ved utgangen av regnskapsåret eksisterer det midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 59

Det er beregnet utsatt skatt/skattefordel på grunnlag av disse forskjellene. Disse reverseres i hovedsak over en periode på

mer enn 1 år.

Utsatte skattefordeler 2023

2022

Andre verdipapirer enn aksjer 0

- 3 257

Underkurs obligasjoner 0

- 379

G/T Konto - 78

0

Leieavtaler - 2 851

- 736

Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -2 929

-4 372

Andre verdipapirer enn aksjer 4 532

0

Skatteøkende midl. forskj. Anleggsmidler 7 299

2 196

Finansielle derivater 174

688

Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 12 005

2 884

Netto skattereduserende midl. forskjeller 9 076

- 1 488

Balanseført utsatt skattefordel - 2 269

372

Skattesats 25 %

25 %

Skattekostnad på poster i utvidet resultat 2023

Før skatt Skatt Etter skatt

Endring i verdi aksjer ført mot utvidet resultat 32 111

32 111

Endring i verdi obligasjoner ført mot utvidet res 0

0

Utvidet resultat før/etter skatt 32 111

0

32 111

Skattekostnad på poster i utvidet resultat 2022

Før skatt Skatt Etter skatt

Endring i verdi aksjer ført mot utvidet resultat 57 074

0

57 074

Endring i verdi obligasjoner ført mot utvidet res - 113

28

- 85

Utvidet resultat før/etter skatt 56 961

28

56 989

NOTE 24 - Kategorier av finansielle

instrumenter

2023

Tall i tusen kroner Amortisert kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader

Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 4 261

4 261

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 194 261

194 261

Utlån til og fordringer på kunder 9 386 949

9 386 949

Rentebærende verdipapirer

708 815

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 60

Aksjer, andeler og andre verdipapi

rer med variabel

avkastning

118 115

376 303

494 418

Finansielle derivater

498

Sum finansielle eiendeler 9 585 471

498

826 930

376 303

10 789 201

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 2 867

2 867

Innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

7 206 004

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 163 993

2 163 993

Ansvarlig lånekapital 150 274

150 274

Finansielle derivater

170

Sum finansiell gjeld 9 523 138

170

0

9 523 308

2022

Tall i tusen kroner Amortisert kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader

Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 4 289

4 289

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 29 853

29 853

Utlån til og fordringer på kunder 8 971 986

8 971 986

Rentebærende verdipapirer

530 090

Aksjer, ande

ler og andre verdipapirer med variabel

avkastning

291 906

330 662

622 568

Finansielle derivater

874

Sum finansielle eiendeler 9 006 128

874

821 996

330 662

10 159 660

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 2 878

2 878

Innskudd og andre innlån fra kunder 6 766 419

6 766 419

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 279 954

2 279 954

Ansvarlig lånekapital 80 043

80 043

Finansielle derivater

636

Sum finansiell gjeld 9 129 295

636

0

9 129 930

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 61

NOTE 25 - Virkelig verdi finansielle

instrumenter

Virkelig verdi og bokført verdi a

v finansielle eiendeler

og gjeld 2023 2022

Balanseført verdi

Virkelig verdi

Balanseført verdi

Virkelig verdi

Eiendeler bokført til amortisert kost

Kontanter og kontantekvivalenter 4 261

4 261

4 289

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 194 261

194 261

29 853

Netto Utlån til kunder 0

0

8 971 987

8 972 675

Pengemarkedsfond til virkelig verdi over resultatet 0

0

291 906

Sertifikater og obl. verdiendring over utvidet res. 0

0

530 090

Finansielle derivater 0

0

875

Aksjer med verdiendring over utvidet res 0

0

330 662

Utlån til og fordringer på kunder 9 396 965

9 396 965

0

Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 9 595 487

9 595 487

10 159 662

10 160 350

Gjeld bokført til amortisert kost

Innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

7 206 004

6 766 419

Gjeld til kredittistitusjoner 0

0

2 878

Sertifikat- og obligajonsgjeld 0

0

2 279 955

2 263 513

Finansielle derivater 0

0

636

Ansvarlig lånekapital 0

0

80 043

79 434

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 163 993

2 153 110

0

Ansvarlig lånekapital 150 274

151 558

0

Sum gjeld vurdert til amortisert kost 9 520 271

9 510 672

9 129 931

9 112 880

Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne

opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til

kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.

Nivåfordeling finansielle instrumenter

NIVÅ 1

NIVÅ 2

NIVÅ 3

Verdsettings-

Kvoterte

teknikk

priser i

basert på

basert på ikke

aktive

observerbare

2023 markeder

markedsdata

Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

118 115

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader 708 815

376 303

1 085 118

Sum eiendeler 708 815

118 115

376 303

1 203 233

Alle finansielle eiendeler som måles til amortisert kost er

klassifisert i nivå 2

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 62

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse

330 662

0

Realisert gevinst resultatført

336

0

Urealisert gevinst og tap resultatført

0

Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter

28 869

0

Investering

18 740

0

Salg

-2 304

0

Utgående balanse

376 303

0

NIVÅ 1

NIVÅ 2

NIVÅ 3

Verdsettings-

Kvoterte

teknikk

priser i

basert på

basert på ikke

aktive

observerbare

2022 markeder

markedsdata

Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

292 781

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader 530 090

330 662

860 752

Sum eiendeler 530 090

292 781

330 662

1 153 533

Forpliktelser

Finansielle derivater

636

Sum forpliktelse 0

636

0

636

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse

220 143

0

Realisert gevinst resultatført

0

Urealisert gevinst og tap resultatført

0

Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter

57 074

0

Investering

53 445

0

Salg

0

Utgående balanse

330 662

0

2023

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 %

-10 %

10 %

20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0

0

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter

og

kostnader 301 042

338 673

413 933

451 564

Sum eiendeler 301 042

338 673

413 933

451 564

2022

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 %

-10 %

10 %

20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0

0

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader 264 530

297 596

363 728

396 794

Sum eiendeler 264 530

297 596

363 728

396 794

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 63

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en

vurdering av egenkapitalen i selskapet.

Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og

en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp

imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen.

Verdien på Eika Gruppen ved utgangen av året er vurdert til 306 pr. aksje. EBK-aksjene er vurdert til 4,27 pr. aksje på bakgrunn

av emisjon i desember 2023.

NOTE 26 - Rentebærende verdipapirer

2023 Kostpris

Virkelig verdi

Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte 189 873

190 076

Kommune / fylke 152 818

153 721

Bank og finans 105 880

107 040

Obligasjoner med fortrinsrett 256 595

257 978

Industri

0

Sum rentebærende verdipapirer 705 166

708 815

Herav børsnoterte verdipapir

2022 Kostpris

Virkelig verdi

Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte 163 654

162 266

Kommune / fylke 137 695

138 253

Bank og finans 80 101

80 397

Obligasjoner med fortrinsrett 149 531

149 174

Industri

Sum rentebærende verdipapirer 530 981

530 090

Herav børsnoterte verdipapir

Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat. Bankens obligasjonsbeholdning er bokført til

markedsverdi pr. 31.12

Banken eier ingen egne obligasjoner, og alle obligasjoner er børsnotert og i NOK

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 64

NOTE 27 - Aksjer, egenkapitalbevis og fond til

virkelig verdi over resultatet

2023

2022

Orgnummer

Eierandel

Antall

Kostpris

Bokført

verdi

Eierandel

Antall

Kostpris

Bokført

verdi

Aksje

-

og

pengemarkedsfond

Alfred Berg OMF Kort 998 603 358

0

74 377

75 000

76 284

Eika OMF 893 253 432

46 864

47 173

49 014

46 053

45 000

46 858

Eika Sparebank 983 231 411

48 007

50 000

50 766

0

Forte obligasjon 996 575 942

77 206

7 684

9 219

75 550

7 500

8 583

Holberg OMF 997 454 790

0

726 840

70 000

74 499

Landkreditt høyrente 988 437 832

84 640

7 779

9 116

81 854

7 500

8 484

Pluss likviditet II 983 900 232

0

75 578

70 000

77 197

Sum aks

je

-

og

pengemarkedsfond

112 637

118 115

275 000

291 905

Sum aksjer og andeler

til virkelig verdi over

resultatet

112 637

118 115

275 000

291 905

Sum verdi

papirer til

virkelig verdi over

resultatet

817 803

826 930

805 981

821 995

NOTE 28 - Aksjer og egenkapitalbevis utpekt til

virkelig verdi over andre inntekter og kostnader

2023

2022

Orgnummer

Eier

-

andel

Antall

Kostpri

s

Bokført

verdi

Mottatt

utbytte

Eie

r

-

andel

Antall

Kostpri

s

Bokført

verdi

Mottatt

utbytte

Aksjer til vi

rkelig

verdi over andre

inntekter og

kostnader

VN Norge 821 083 052

0

0,13 %

0

676

SDC

0

3 960

1 938

1 968

Bøndernes Hus AS 921 061 838

80

4

1 438

64

80

4

1 438

Spama AS 916 148 690

150

15

135

39

150

15

135

79

Eika VBB AS 921 859 708

3 325

7 607

16 716

2 967

5 807

12 185

Eika Gruppen AS 979 319 568

690 029

78 802

211 149

14 014

683 632

77 138

177 744

16 917

Eika Boligkreditt AS 885 621 252

34 238

915

144 877

146 284

185

30 678

779

129 601

136 611

1 331

North Bridge Nordic

property 2 AS 992 073 861

16857

355

582

857

355

581

Sum aksjer og

egenkapitalbevis til

virkelig verdi

231 660

376 304

14 302

214 858

330 662

19 003

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 65

2023

2022

Balanseført verdi 01.01.

860 752

795 974

Netto urealisert gevinst over andre inntekter og

kostnader

32 054

56 961

Tilgang / Avgang

192 940

10 313

Realisert gevinst/tap

-2 062

-2 469

Endring opptjente renter obligasjoner

1 435

0

Balanseført verdi 31.12.

1 085 119

860 779

NOTE 29 - Finansielle derivater

Finansielle derivater 2023

2022

Eiendeler

Forpl.

Eiendeler

Forpl.

Renteswapper 398

-

688

-

Periodiserte renter swapper 100

170

186

636

Derivater - virkelig verdi 498

170

874

636

Nominelle beløp på swapavtalene 2023

2022

Rentebytteavtale fastrente-utlån 38 159

30 838

Sum rentebytteavtaler 38 159

30 838

Nominelt beløp tilsvarer det referansebeløp (hovedstol) som er avtalt i bytteavtalen og som er grunnlag for beregning av

rente og avkastning. Derivater er ikke gjenstand for nettooppgjør. Det er avsatt 1,3 mill på sperret konto hos Swedbank som

sikkerhet på derivatavtalene.

NOTE 30 - Konsernselskap og tilknyttede

selskap

2023

Selskapets navn Org. nr.

Antall

aksjer

Eierandel

Mottatt

utbytte

Ansk. Kost

Bokført verdi

31.12.2023

Bokført

verdi

31.12.2022

Melhus Regnskap AS 981124715

153

34 %

666

3979

6 099

6 235

Heimdal Eiendomsmegling AS 976232909

87 041

41 %

2 901

40470

39 348

42 249

Sum investering i konsernselskap og

tilknyttet selskap

3 567

44 449

45 447

48 484

Melhus Sparebank har siden 2009 eid 20% av Heimdal Eiendomsmegling AS (HEM AS), men økte i januar 2016 denne

eierandelen til 51%. HEM AS er i ferd med å øke sine markedsandeler og har ambisjoner om ytterligere vekst fremover. For

at banken ikke skal være til hinder for foretakets vekstambisjoner solgte banken seg ned til en eierandel på 41,45% i 2017.

Heimdal-Gruppen AS og HEM Ansatte AS utgjør øvrige eiere i selskapet med hhv 29% og 30%. HEM AS har som formål å drive

eiendomsmegling og er en god kanal for tilgang på nye kunder til banken.

HEM AS har et resultat før skatt i 2023 på 992 NOK etter skatt, mot 13,3 mill i 2022.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 66

Banken eier 34% av aksjene i Melhus Regnskap AS. Selskapet har et overskudd i 2023 på 1,7 mil. etter skatt mot 2,6 mill i

2022.

2023

2022

Balanseført verdi 1.1 / Kostpris 48 484

48 021

Tilgang/avgang 0

0

Utbetalt utbytte -3 567

-5 912

Andel resultat 530

6 375

Balanseført verdi tilknyttet selskap 45 447

48 484

NOTE 31 - Varige driftsmidler

Immaterielle

eiendeler

Tomt og

bygning

Fast

instalasjoner

Inventar

og utstyr

Bruksrett

lokaler

Sum

Kostpris pr. 01.01.2022 13 294

105 936

0

19 065

16 603

154 898

Utrangering 0

0

Tilgang / Avgang 6 700

179 635

0

95

0

186 430

Årets avskrivninger -47

-914

0

-1 705

-3 436

-6 102

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 01.01.2022 -13 255

-21 237

0

-16 520

-5 003

-56 015

Bokført verdi pr. 31.12.2022 6 692

263 420

0

935

8 164

279 211

Kostpris pr. 01.01.2023 19 994

285 571

0

19 160

16 603

341 328

Utrangering 0

0

Tilgang / Avgang / Omgruppert

-83 901

30 872

8 014

0

-45 015

Årets avskrivninger -1 361

-2 472

-943

-1 027

-3 819

-9 622

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 01.01.2023 -13 301

-22 151

0

-18 225

-8 439

-62 116

Bokført verdi pr. 31.12.2023 5 332

177 047

29 929

7 922

4 345

224 575

Avskrivinger 2022 -47

-914

0

-1 705

-3 436

-6 102

Avskrivinger 2023 -1 361

-2 472

-943

-1 027

-3 819

-9 622

Avskrivingsprosent / Levetid 20% - 33%

2% - 10%

20%

-

33%

10% - 20%

NOTE 32 - Andre eiendeler

2023

2022

Opptjente renter finansielle derivater 0

874

Opptjente, ikke motatte inntekter 8 368

4 852

Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader 431

988

Andre eiendeler, interne mellomregninger 9 226

3 916

Sum andre eiendeler 18 025

10 630

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 67

NOTE 33 - Innlån fra kredittinstitusjoner

Bokført verdi

Motpart

2023

2022

Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost

2 867

2 878

Sum innlån fra kredittinstitusjoner

2 867

2 878

Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere pr. 31.12.23 eller 31.12.22.

NOTE 34 - Innskudd og andre innlån fra kunder

2023

2022

Innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

6 766 419

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

6 766 419

Innskudd fordelt på geografiske områder

Melhus 2 314 060

2 212 608

Andre 4 891 944

4 553 811

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

6 766 419

Innskuddsfordeling

Personkunder 3 857 506

3 535 132

Primærnæringer 95 628

94 714

Industri og bergverk 145 242

132 496

Kraftforsyvning 4 909

5 513

Bygg og anleggsvirksomhet 440 620

434 536

Varehandel 83 311

119 447

Transport 34 012

32 847

Overnattings- og serveringsvirksomhet 10 123

10 476

Informasjon og kommunikasjon 29 635

25 643

Omsetning og drift av fast eiendom 442 465

366 605

Tjenesteytende virksomhet 2 062 553

2 009 011

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 7 206 004

6 766 419

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 68

NOTE 35 - Gjeld stiftet ved utstedelse av

verdipapirer og ansvarlig lånekapital

Bokført verdi

Lånetype/ISIN Låneopptak

Siste forfall

Pålydende

2023

2022

Rentevilkår

Sertifikat- og obligasjonslån

NO0010816770 20.02.2018

20.02.2023

0

220 000

Nibor + 0,76

NO0012514928 02.05.2022

02.05.2023

0

100 000

Nibor + 0,20

NO0010852247 14.05.2019

14.09.2023

0

200 000

Nibor + 0,57

NO0010864168 20.09.2019

20.03.2024

100 000

200 000

Nibor + 0,60

NO0010904691 05.11.2020

05.06.2024

200 000

Nibor + 0,65

NO0010873375 16.01.2020

16.04.2025

250 000

Nibor + 0,66

NO0010893647 17.09.2020

17.09.2025

200 000

Nibor + 0,71

NO0010921240 29.01.2021

10.03.2026

200 000

Nibor + 0,58

NO0011019143 09.06.2021

09.10.2024

250 000

Nibor + 0,41

NO0011151912 16.11.2021

03.02.2025

250 000

Nibor + 0,37

NO0011202145 14.01.2022

05.02.2027

200 000

Nibor + 0,60

NO0012837659 09.02.2023

01.09.2026

200 000

0

Nibor + 1,04

NO0013017632 13.09.2023

13.03.2028

100 000

0

Nibor + 1,16

NO0012982745 10.08.2023

10.08.2027

200 000

0

Nibor + 1,11

Sum gjeld stiftet ved utstedelse

av verdipapirer

2 150 000

2 270 000

Underkurser

-297

-333

Periodiserte renter

14 290

10 287

Sum bokførte sertifikat

og

obligasjonsgjeld

2 163 993

2 279 954

Lånetype/ISIN Låneopptak

Siste forfall

Pålydende

2023

2022

Rentevilkår

Ansvarlig lånekapital

NO0013014555 12.09.2023

12.12.2033

70 271

0

Nibor + 2,70

NO0010858707 28.06.2019

28.06.2029

80 003

80 043

Nibor + 1,95

Sum ansvarlig lånekapital

150 274

80 043

Endringer i verdipapirgjeld i perioden

Balanse

31.12.2022

Emitert

Forfalte/

innløste

Andre

endringer

Balanse

31.12.2023

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 279 954

400 000

-520 000

4 039

2 163 993

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 279 954

400 000

-520 000

4 039

2 163 993

Ansvarlig lånekapital 80 043

70 261

0

-30

150 274

Sum ansvarlig lånekapital 80 043

70 261

0

-30

150 274

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 69

NOTE 36 - Annen gjeld, avstemming av netto

gjeld og pensjonsforpliktelser

2023

2022

Annen gjeld

Påløpte kostnader 4 518

2 716

Andre offentlige avgifter 544

2 095

Skattetrekk 2 735

2 488

Øvrig gjeld 9 781

9 309

Levrandørgjeld 7 755

18 361

Sum annen gjeld 25 333

34 969

2023

2022

Avstemming av netto gjeld

Kontanter og kontantekvivalenter 4 261

4 289

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 194 261

29 853

Innlån fra finansieringsaktiviteter -2 166 860

-2 282 833

Leieforpliktelser -4 345

-8 694

Netto gjeld -1 972 683

-2 257 385

Kontanter, innskudd i Norges Bank og innskudd i andre banker 198 522

34 142

Brutto gjeld (all gjeld er til flytende rente) -2 171 205

-2 291 527

Netto gjeld -1 972 683

-2 257 385

Forpliktelser fra finansieringsaktiviteter Likviditetsbeholdning

Finanselle

innlån

Leieforpliktelse

r

Sum

Kontanter og

innskudd i

Norges Bank

Fordringer på

kreditt-

institusjoner

uten

oppsigelsestid

Sum

Netto gjeld 01.01.2022 -2 448 683

-11 965

-2 460 648

4 161

253 412

257 573

Kontantstrømmer 175 000

3 294

178 294

128

-223 559

-223 431

Anskaffelser - leieforpliktelser

0

Andre endringer -9 150

-23

-9 173

0

Netto gjeld 31.12.2022 -2 282 833

-8 694

-2 291 527

4 289

29 853

34 142

Kontantstrømmer 120 000

4 349

124 349

-28

164 408

164 380

Anskaffelser - leieforpliktelser 0

0

Andre endringer -4 027

0

-4 027

0

Netto gjeld 31.12.2023 -2 166 860

-4 345

-2 171 205

4 261

194 261

198 522

NOTE 37 - Fondsobligasjonskapital

Første

call-dato

Bokført verdi

ISIN Låneopptak

Pålydende

2023

2022

Rentevilkår

NO0010864788 30.09.2019

30.09.2024

60 000

59 916

60 038

3m Nibor + 3,7 bp

NO0013003871 29.08.2023

29.08.2028

50 000

3m Nibor + 3,75 bp

Fondsobligasjonskapital

109 916

60 038

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 70

"Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens

kjernekapital for kapitaldekningsformål.

Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører

at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon

og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke

presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av

skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet."

Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden

Balanse

31.12.2022

Emitert

Innløste

Andre

endringer

Balanse

31.12.2023

Fondsobligasjonskapital 60 038

50 000

-112

109 916

Sum fondsobligasjonskapital 60 038

50 000

0

-112

109 916

NOTE 38 - Eierandelskapital og eierstruktur

Eierandelsbrøk, morbank

Beløp i tusen kroner 2023

2022

Eierandelskapital 277 623

277 623

Beholdning av egne egenkapitalbevis -1

-1

Overkursfond 23 090

23 090

Utjevningsfond, ekskl. avsatt utbytte 77 936

73 162

Sum eierandelskapital (A) 378 648

373 874

Grunnfondskapital 716 237

656 252

Grunnfondskapital ekskl FUG/utbytte (B) 716 237

656 252

Fond for urealisert gevinst 113 513

56 524

Fondsobligasjon 60 038

84 974

Sum egenkapital 1.1 ekskl. utbytte og gaver 1 268 436

1 171 624

Eierandelsbrøk A/(A+B) 34,58 %

36,29 %

Brøken beregnes i utgangspunktet på grunnlag av egenkapital ved begynnelsen av året, fratrukket foreslått utbytte/gaver.

Fond for urealiserte gevinster holdes utenfor da de fordeles forholdsmessig.

2023

2022

Resultat pr. egenkapitalbevis 31.12 16,09

12,72

Foreslått utbytte pr ekveis 12,50

11,00

Andel utdeling 77,7 %

86,5 %

Samlet utbytte 34 703

30 538

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 71

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

31.12.2023

Navn

Beholdning

Eierandel

Forsvarets Personellservice

251 300

9,05 %

Thore Hyggen

137 050

4,94 %

Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis

121 948

4,39 %

Unne Invest AS

107 089

3,86 %

Rakon Eiendom AS

82 790

2,98 %

Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige

64 814

2,33 %

O.M. Holding AS

62 238

2,24 %

Thorbjørn Grunnan

61 353

2,21 %

Lega AS

45 897

1,65 %

Trønder Økonomi AS

44 117

1,59 %

Kjell Petter Johansen(Dødsbo)

40 000

1,44 %

Sifo Invest AS

35 726

1,29 %

Wenaasgruppen AS

35 040

1,26 %

Universal Presentkort AS

32 700

1,18 %

Ola Løkbakks fond

32 389

1,17 %

Tone Beathe Mørkstedt

26 240

0,95 %

Eilif Ansgar Røbech

23 176

0,83 %

Jan Erik Helgemo

22 773

0,82 %

Knut Martin Selli

22 750

0,82 %

Svenska Handelsbanken AB

22 131

0,80 %

Sum 20 største

1 271 521

45,80 %

Øvrige egenkapitalbeviseiere

1 504 704

54,20 %

Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)

2 776 225

100,00 %

Egenkapitalbevis eid av tillitsvalgte:

Antall

Styremedlemmer:

Anne Helen Midtli Hakvåg, ansattevalgt

1 711

Bernt Andrew Gagnås

1 250

Merethe Moum

1 000

Generalforsamlingsmedlemmer 2023

Leidulf Gravråk*

62 197

Anna Elisabeth Rathe

22 129

Ragnar Wehn

20 209

Anders Storhaugen, varamedlem

15 847

Ingunn Kvaløy

11 394

Erlend Klefstad, varamedlem

9 829

Andor Undlien

8 952

Atle Martin Hagen

5 400

May-Liss Langørgen

5 300

Sigmund Gråbak

4 652

Else Johanne Løhre, varamedlem

3 000

Esten Kotsbakk Bollingmo

2 821

Terje Tyskø

2 732

Anne Gaustad, varamedlem

2 358

Mai Kristin Søtvik

1 446

Wenche Eid

1 279

Inger Anita Fremo, varamedlem

1 190

Hilde Meland

1 139

Synnøve Eid Fagerbæk, varamedlem

1 000

Jo Erik Fallan, varamedlem

710

Magnar Kvaal

617

Kristian Lorvik

517

Harald Arnfinn Norvik, varamedlem

200

Erik Schløsser-Møller*

3

*) Egenkapitalbevis eid av nærstående er inkludert.

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 72

NOTE 39 - Resultat pr. egenkapitalbevis

Tall i tusen kroner

2023

2022

Resultat etter skatt

135 354

100 617

Renter på fondsobligasjon

-6 155

-3 320

Sum

129 199

97 297

Eierandelsbrøk

34,6 %

36,3 %

Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere

44 681

35 313

Vektet gjennomsnitt av antall utstedte egenkapitalbevis

2 776 225

Resultat pr egenkapitalbevis

16,09

12,72

NOTE 40 - Garantier

2023

2022

Betalingsgarantier 34 699

29 984

Kontraktsgarantier 38 715

53 237

Lånegarantier 0

0

Andre garantier 901

0

Sum garantier overfor kunder 74 315

83 221

Garantier Eika Boligkreditt

Saksgaranti 1 250

17 249

Tapsgaranti 25 440

Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 26 690

17 249

Sum garantier 101 005

100 470

2023 2022

Garantier fordelt geografisk Kr. % Kr. %

Melhus 21 165

28,5 %

27 282

32,8 %

Trondheim 49 557

66,7 %

51 382

61,7 %

Trondheimsregionen for øvrig 2 936

4,0 %

4 193

5,0 %

Annet 658

0,9 %

364

0,4 %

0,0 %

Sum garantier 74 315

100 %

83 221

100 %

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 73

NOTE 41 - Hendelser etter balansedagen

Styrets forslag til utbytte er på 34,7 mill. kr. for 2023. Endelig vedtak foretas i generalforsamling 21. mars 2023, jfr. note 39

og 40. Her vedtas også avsetning av gaver til lag og foreninger på 2,0 mill. kr., jfr. kapitel 3 i styrets beretning.

NOTE 42 - Transaksjoner med nærstående

parter

Innskudd og utlån, samt transaksjoner mellom nærstående har samme betingelser som overfor ekstern tredjepart. Heimdal

Eiendomsmegling er samlokalisert og leier lokaler fra banken.

2023

2022

Leieinntekter 2100

842

Renteinntekter 1121

878

Andre kostnader 0

Rentekostnader 6873

2 274

Balanseposter ved periodeslutt

2023

2022

Eiendeler:

Utlån 16 124

18 028

Ubenyttet kreditt 15 000

30 000

Garantier 2 032

2 023

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 74

Gjeld:

Innskudd fra kunder 16 758

36 883

Kortsiktig gjeld 0

0

Heimdal Eiendomsmegling AS har 213,9 MNOK i klientmidler i banken som ikke balanseføres

i selskapet.

NOTE 43 - Leieavtaler (hvor selskapet er

leietaker)

Leieforpliktelser Årlig leie Utlp leieperiode

Opsjon på

forlengelse

Bassengbakken

1 541

31.03.2025

10 år

Ler

99

01.07.2025

5 år

Korsvegen

64 31.03.2023 5 år

Rådhusveien, Melhus 624 30.06.2023

Endringer i leieforpliktelser 2023

2022

Leieforpliktelse 01

.01.

8 694

11 965

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

Betaling av hovedstol -1 454

-3 294

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

58

23

Totale leieforpliktelser 31.12. 7 298

8 694

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 75

Erklæring i henhold til lov om verdipapirhandel §5-5

Styret og daglig leder har i dag behandlet og godkjent årsberetning og årsregnskap for Melhus Sparebank for kalenderåret

2023.

Regnskapene er avlagt i samsvar med de EU-godkjente IFRSer og tilhørende fortolkningsuttalelser, samt ytterligere norske

opplysningskrav som følger av regnskapsloven, og som skal anvendes per 31.12.2023.

Utover transaksjonene med tilknyttede selskaper som er vist i note til regnskapet er det ingen transaksjoner med

nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.

Vi erklærer at årsregnskapet, etter vår beste overbevisning, er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og

at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet,

samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, sammen med en

beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står overfor.

Vi bekrefter at det er gitt en rettvisende oversikt over de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står

ovenfor i neste regnskapsperiode.

Melhus 31. desember 2023/21.mars 2024

Styret for Melhus Sparebank

Bjarne Berg Merethe Moum Ingrid Rønning Eivind Sandø-Klemmetvoll

Styrets leder Nestleder

Jorunn Løvseth Bernt Gagnås Bård Kalvik Anne Hakvåg

Ansattevalgt Ansattevalgt

Ragnar Torland

Banksjef

Erklæring

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 76

Revisjonsberetning

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 77

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 78

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 79

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 80

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 81

Generalforsamlingens leder: Leidulf Gravråk 2022-2024

Representanter valgt av kunder (4 år)

Gunnar Nyvang Senneset 2023-2027 Medlem

Astrid Sæther 2023-2027 Medlem

Ketil Reitan 2022-2026 Medlem

Ingebjørn Oddvar Johansen 2022-2026 Medlem

Kristian Lorvik 2021-2025 Medlem

Siv Mørkved 2021-2025 Medlem

Ingunn Kregnes 2022-2026 Varamedlem

Else Løhre 2024-2028 Varamedlem

Ingar Lomheim 2024-2028 Varamedlem

Representanter valgt av egenkapitalbeviseierne (4år)

Andor Undlien 2023-2027 Medlem

Grete Løvås 2023-2027 Medlem

Ragnar Wehn 2022-2026 Medlem

Ingunn Kvaløy 2022-2026 Medlem

Erik Schløsser Møller 2021-2025 Medlem

Leidulf Gravråk (Leder fra 2015) 2021-2025 Medlem

Atle Hagen 2024-2028 Medlem

Anders Storhaugen 2024-2028 Medlem

Hilde Meland 2024-2028 Medlem

Harald Norvik 2023-2027 Varamedlem

Erlend Klefstad 2022-2026 Varamedlem

Synnøve Eid Fagerbæk 2021-2025 Varamedlem

Charlotte Linn Aunet 2024-2028 Varamedlem

Generalforsamling

Melhus Sparebank Årsrapport 2023 82

Representanter valgt av det offentlige (4 år)

Anja Sterten 2024-2028 Medlem

Tor Ingar Verstad 2024-2028 Medlem

Jorid Oliv Jagtøyen 2024-2028 Medlem

Marius Krogstad Aune 2024-2028 Varamedlem

Anne Josefine Byfuglien 2024-2028 Varamedlem

Representanter valgt av de ansatte (4 år)

Wenche Eid 2023-2027 Medlem

May-Liss Langørgen 2023-2027 Medlem

Magnar Kvaal 2022-2026 Medlem

Mai Kristin Søtvik 2022-2026 Medlem

Esten Bollingmo 2023-2025 Medlem

Terje Tyskø 2021-2025 Medlem

Jo Erik Fallan 2023-2026 Varamedlem

Inger A. Fremo 2024-2028 Varamedlem

Tor Andreas Ulvin 2024-2028 Varamedlem