Å R SB E R E T N I N G
1
Å R SB E R E T N I N G
2
Årsberetning Helgeland Boligkreditt AS 2022
Generell informasjon
Virksomhet
Helgeland Boligkreditt AS ble etablert i november
2008 og er et heleid datterselskap av SpareBank
1 Helgeland. Foretaket er samlokalisert med
bankens hovedkontor i Mo i Rana.
Foretaket fikk konsesjon som finansieringsforetak
i februar 2009 og kan utstede obligasjoner med
fortrinnsrett. Sikkerhetsmassen består i hovedsak
av pantesikrede boliglån som er innvilget av
SpareBank 1 Helgeland. Det er inngått avtaler
med banken om levering av tjenester som
kundeoppfølging, forvaltning av lån, samt en del
administrative tjenester.
Regnskapsprinsipper
Regnskapet er utarbeidet i henhold til
internasjonale regnskapsregler (IFRS). Tall er i
hele tusen dersom ikke annet er oppgitt.
Helgeland Boligkreditt AS er notert på Oslo Børs
(ABM) som obligasjonsutsteder.
Rating
Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS
er ratet hos Moody’s og har rating Aaa.
Resultat
Foretakets resultat før skatt ble 36,6 mill. kr
Dette er en reduksjon på 34,5 mill. kr i forhold til
2021. Reduksjon er hovedsakelig relatert til
redusert nettorente med 38,3 mill, mens økning i
verdiendring på finansielle instrumenter med 2,5
mill. kr. og reduksjon i driftskostnadene med 1,3
mill. kr. trekker opp.
Resultat etter skatt ble 28,3 (55,5) mill. kr, dette
gir en egenkapitalavkastning på 5,0 (9,4) %.
Foretaket kapitalisert med en ren
kjernekapitaldekning på 25,7 (19,0) %.
Nøkkeltall pr 31.12.22 (31.12.21)
• Resultat etter skatt 28,3 (55,5) mill. kr
• Nettorente 46,3 (84,6) mill. kr
• Driftskostnader 9,9 (11,2) mill. kr
• Egenkapitalrentabilitet på 5,0 (9,4) %
• Ren kjernekapitaldekning 25,7 (19,0) %
• Overdekning sikkerhetsmasse 25 (17) %
• Indeksert LTV 50 (54) %
Disponering av resultat
Styret foreslår at resultat for 2022 på 28,3 mill. kr
gis i utbytte til SpareBank 1 Helgeland. Utbyttets
størrelse vurderes som forsvarlig ut fra foretakets
kapitalsituasjon.
Balanseutviklingen.
Sum eiendeler i Helgeland Boligkreditt AS utgjorde
5.688 (7.716) mill. kr pr 31.12.22. Hele 91 % av
eiendelene er boliglån.
Sikkerhetsmassen
Ved utgangen av året hadde foretaket boliglån på
til sammen 5.161 (7.037) mill. kr Av utlånene er
76,3 (75,0) % lånt ut til kunder på Helgeland. Alle
utlånene har flytende rente og 11 (10) % av
utlånsvolumet er fleksilån. Utlånene er de siste
12 måneder redusert med 1,9 mrd. kr. eller 26,7
%.
Lån som er kvalifisert i sikkerhetsmassen utgjør
5.131 (6.996) mill. kr. Utlån i sikkerhetsmassen
oppfyller krav i finansforetaksloven og er sikret
med pant i fast eiendom innenfor 75 % av
forsvarlig verdigrunnlag. Låneporteføljen ansees
som svært god.
Ved utgangen av året hadde Helgeland
Boligkreditt AS bankinnskudd i SpareBank 1
Helgeland på 380 mill. kr som per 31.12.22 inngår
som fyllingssikkerhet. Norsk statsgarantert
verdipapir pålydende 148 mill. kr og
bankinnskuddet på 381 mill. kr. inngår i LCR
beregningen.
Finansiering
Låneporteføljen er finansiert ved emisjon av
obligasjoner med fortrinnsrett på til sammen
4.359 (6.064) mill. kr, samt kredittrammer fra
SpareBank 1 Helgeland.
Foretakets gjeld til finansinstitusjoner utgjorde
ved årets utgang 716 (1.030) mill. kr.
Gjeldsposten er knyttet til driftskreditt i
morbanken. Verdien på sikkerhetsmassen ligger
godt over volum på innlån og det er god
sikkerhet i porteføljen. Overdekning
sikkerhetsmasse ble 25 (17) %.
Kontantstrøm
Kontantstrømoppstillingen viser hvordan
Helgeland Boligkreditt AS har fått tilført likvide
midler og hvordan disse er blitt brukt. Den er
utarbeidet med utgangspunkt i brutto
kontantstrømmer fra operasjonelle-,
investerings- og finansieringsaktiviteter.
Utlånene i 2022 er redusert med 1,9 mrd. kr.
Gjeld til kredittinstitusjoner er redusert med 314
mill. kr og obligasjoner med fortrinnsrett er
redusert med 1,7 mrd. kr. Total likviditetsendring
er 199,2 mill. kr.
Risikoforhold og kapitaldekning
Lover og forskrifter for foretak med konsesjon til
å utstede OMF tilsier at risikonivået skal holdes
på et lavt nivå. Foretaket har etablert
retningslinjer og rammer for styring og kontroll
av ulike risikoformer. Det er inngått
konsernavtale mellom Helgeland Boligkreditt AS
og SpareBank 1 Helgeland som ivaretar rammer,
fullmakter, kapitalstyring og risikoforhold.
Styret vurderer foretakets samlede risiko som
lav.
Å R SB E R E T N I N G
3
Kredittrisiko
Foretakets kredittstrategi er vedtatt i styret og
fastsetter rammer for styringsmål og risikoprofil.
Foretaket har ikke hatt individuelle
nedskrivninger eller konstaterte tap. Balanseført
nedskrivning forventet tap utlån iht. IFRS 9 utgjør
1,4 mill. kr eller 0,03 % av brutto utlån.
Styret vurderer kvaliteten på utlånsporteføljen
som svært god. Et eventuelt boligprisfall vil
redusere nettoverdien av sikkerhetsmassen. Det
gjennomføres derfor kvartalsvise stresstester for
å beregne effekten av en eventuell negativ
utvikling i boligprisene. Styret vurderer resultatet
av gjennomførte stresstester som
tilfredsstillende.
LTV (Loan to value) pr 31.12.22 ble 50 (54) %.
Graf nedenfor viser trinnvis fordeling av
belåningsgrad av lånene som ligger i
kredittforetaket.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at foretaket ikke kan
overholde sine betalingsforpliktelser. Styret
fastsetter på årlig basis rammer for styring av
risikoen i foretaket. Dette innebærer fastsettelse
av rammer for styring av likviditetsrisiko,
organisering og ansvarsforhold, stresstester,
rutiner for overvåkning av rammeutnyttelser og
etterlevelse av retningslinjer, styre- og
ledelsesrapportering, samt uavhengig kontroll av
systemer for styring og kontroll.
Ved utgangen av året var andel innlån over ett år
84,5 (85,8) %. Dette er godt over måltall på 70 %.
Gjennomsnittlig gjenværende løpetid for OMF-
papirene var 1,9 (2,3) år. Styringsmålet på 3 års
durasjon er fjernet grunnet
virksomhetsoverdragelse mellom SpareBank 1
Helgeland og SpareBank 1 Nord-Norge i Q4 2021.
Helgeland Boligkreditt AS har etablert kommitert
trekkfasilitet i morbanken som garanterer for
innfrielse av obligasjonsforfall neste 12 måneder
på rullerende basis. Foretaket søker videre å
redusere likviditetsrisikoen i forbindelse med
større forfall ved å kjøpe tilbake egne obligasjoner.
Foretakets likviditetsrisiko anses som lav.
Markedsrisiko
Foretaket har liten eksponering i verdipapirer og
eier kun en statskasseveksel. Selskapets
innlånsportefølje består hovedsakelig av FRN-
baserte lån, og et lån med fastrente. Det er ingen
lån i valuta. Renterisikoen er innenfor foretakets
styringsrammer.
Operasjonell risiko
Det er inngått en overførings- og serviceavtale
med SpareBank 1 Helgeland som ivaretar
operasjonell risiko. Avtalen omfatter blant annet
kundebehandling, administrasjon, IT-drift og
økonomi- og risikostyring.
Kapitaldekning
Kapitaldekningen pr 31.12.22 ble 25,7 (19,0) % og
består utelukkede av ren kjernekapital på 548
mill. kr.
Ved beregning av kapitalkrav benyttes
standardmetoden ved kredittrisiko, og
basismetoden ved operasjonell risiko. Foretakets
mål for ren kjernekapitaldekning er 15,5 % og
totalkapitaldekning på over 19,0 %.
Samfunnsansvar
Store foretak skal gi informasjon om sin håndtering
av samfunnsansvar, jfr. Regnskapsloven § 3-3c.
Morbanken gir slik redegjørelse for konsernet som
også dekker datterselskapene. Det vises til
morbankens årsrapport for ytterligere informasjon.
Personal
Helgeland Boligkreditt AS har ingen ansatte. Det
er inngått avtale med SpareBank 1 Helgeland om
levering av tjenester knyttet til
låneadministrasjon og drift av foretaket. I
foretakets styre er det 3 medlemmer, hvorav alle
medlemmene er kvinner.
Hendelser etter balansedagen
Det er ikke oppstått noen hendelser av vesentlig
betydning for regnskapet etter balansedatoen.
Utsiktene fremover
Framtidsutsiktene for Helgeland Boligkreditt AS og
Helgeland er i utgangspunktet positiv. Lav
arbeidsledighet, store infrastruktur- og
industriprosjekter, samt stabile boligpriser og
omsetningstall er faktorer som underbygger dette.
Det foreligger imidlertid usikkerhet knyttet til
krigen i Ukraina og det makroøkonomiske bildet,
og om dette vil få vesentlige konsekvenser for
selskapet.
Boligmarkedet på Helgeland, spesielt i byene
Mosjøen og Mo i Rana, kan karakteriseres som
velfungerende. Når det gjelder prisene på omsatte
boliger på Helgeland, med tilhørende
sesongvariasjoner, er disse stabile. Store
industrietableringer på Helgeland, spesielt
etablering av batterifabrikk i Mo i Rana gir positive
fremtidsutsikter knyttet til både boligbygging og
prisutvikling.
Arbeidsledigheten har stabilisert seg på et lavt
nivå. For Helgeland er arbeidsledigheten ved
27,8 %
18,3 %
9,4 %
35,3 %
4,7 %
4,6 %
0,0 %
10,0 %
20,0 %
30,0 %
40,0 %
1-40 41-50 51-60 61-70 71-75 ≥76
LTV-fordeling pr 31.12.2022
Å R SB E R E T N I N G
4
utgangen av året 1,0 %, mot 1,6 % nasjonalt.
Arbeidsledigheten forventes å holde seg på et lavt
nivå.
Morbankens inntreden i SpareBank 1-alliansen i
løpet av første halvår 2021 har påvirket, og vil
fortsette å påvirke Helgeland Boligkreditt AS,
hovedsakelig i form av en gradvis reduksjon av
balansen i takt med forfall på innlån. Dette som en
konsekvens av at SpareBank 1 Helgeland får tilgang
til langsiktig finansiering gjennom SpareBank 1
Boligkreditt AS. Helgeland Boligkreditt AS forventes
på sikt å forvalte 3,5 mrd. kr.
Styret anser at selskapet har en solid
sikkerhetsmasse og at Helgeland Boligkreditt AS
fortsatt vil levere stabile resultater.
Mo i Rana, 22. februar 2023
Hanne Nordgaard Anne Ekroll Brit Søfting
styreleder nestleder
Sten Ove Lisø
daglig leder
E I E R S T Y R I N G OG S E L SK A P S L E D E L S E
5
Eierstyring og selskapsledelse
(Corporate Governance)
Eierstyring og selskapsledelse
Foretakets policy for Eierstyring og
selskapsledelse skal sikre at foretakets
virksomhetsstyring er i tråd med allmenne og
anerkjente oppfatninger og standarder, samt lov
og forskrift. Policyen beskriver verdier, mål og
overordnede prinsipper. Målsettingen er å sikre
et godt samspill mellom foretakets ulike
interessenter for å ivareta eiernes, og andre
gruppers interesser i foretaket.
Foretakets policy er konkretisert i ulike
styringsdokumenter for Helgeland Boligkreditt
AS' virksomhet. Dette omfatter blant annet
foretakets vedtekter, strategidokument,
policydokumenter, budsjett, fullmakter og
rammer, rutinebeskrivelser, rammeverk for
styring og kontroll; retningslinjer for systemer og
prosesser som fokuserer på risikovurdering og
intern kontroll i foretaket. Styringsdokumentene
bygger blant annet på Norsk anbefaling til
eierstyring og selskapsledelse, samt Commitee of
European Banking Supervisors' prinsipper for
overordnet styring og kontroll.
Helgeland Boligkreditt AS har som ambisjon å
følge de nevnte anbefalinger så langt de passer.
I tråd med punkt en i Norsk anbefaling til
eierstyring og selskapsledelse følger en
redegjørelse for foretakets etterlevelse av
punktene i anbefalingen.
Generalforsamlingen er foretakets øverste organ
og utøves av adm. direktør i SpareBank 1
Helgeland.
Generalforsamlingen skal behandle:
• Godkjenning av foretakets årsregnskap og
årsberetning
• Disponering av overskudd eller dekning av
underskudd, og utdeling av
utbytte/konsernbidrag
• Fastsette godtgjørelse til foretakets tillitsvalgte
og revisor
• Velge styremedlemmer i samsvar med
vedtektenes § 3 og aksjelovens regler
• Andre saker som etter lov eller vedtekter hører
under generalforsamlingen
Lov om finansforetak og finanskonsern ble innført
med virkning fra 1. januar 2016.
Generalforsamlingen i Helgeland Boligkreditt AS
vedtok i mars 2016, for å tilpasse seg den nye
loven, og avviklet representantskap og
kontrollkomite. Ut over dette vedtok
generalforsamlingen endringer i vedtektene for å
tilpasse seg kravene i den nye loven.
Virksomhet
Helgeland Boligkreditt AS ble etablert for å være
bankens foretak for utstedelse av obligasjoner
med fortrinnsrett. Boligkredittselskapet erverver
boliglån i hovedsak fra personkunder, og lånene
er sikret med pant innenfor 75 % av forsvarlig
verdigrunnlag. Boliglånene kjøpes fra SpareBank
1 Helgeland.
Boliglånene er innvilget gjennom bankens
distribusjonskanaler og banken har ansvaret for
kunderelasjonene; står for kundekontakt og
markedsføring.
Foretakets strategiske plattform er sammenfattet
i strategiske og finansielle mål, som oppdateres
minimum årlig.
Egenkapital
Foretakets egenkapital er sammensatt av
aksjekapital, overkursfond, og opptjent
egenkapital. Foretakets mål for ren
kjernekapitaldekning er 15,5 %. Interne målkrav
ble sist revidert iht. CRD IV krav i forbindelse med
foretakets strategiprosess i 2022.
Foretaket har som målsetting å oppnå en
avkastning på egenkapitalen som er
konkurransedyktig i markedet sett i forhold til
foretakets risikoprofil.
Valg
Generalforsamlingen velger styre.
Styrets sammensetning og uavhengighet
Styret består av 3 faste medlemmer hvorav alle
medlemmene er kvinner.
Viktige kriterier for styrets medlemmer og
sammensetning er kvalifikasjoner, kjønn,
kapasitet og uavhengighet. Styret har i sin
arbeidsplan forutsatt årlig evaluering av
medlemmenes uavhengighet og styrets samlede
kompetanse.
Styret avholder møter minimum en gang i kvartalet
og arbeider etter oppsatt plan for året. I tillegg til
de valgte medlemmene møter daglig leder.
Styret har det overordnede ansvaret for
forvaltningen av Helgeland Boligkreditt AS, og for
å føre tilsyn med den daglige ledelse og
foretakets virksomhet. Med styrets
forvaltningsansvar menes blant annet ansvaret
for å organisere foretaket på en forsvarlig måte,
ansvaret for å fastsette planer og budsjetter for
foretaket, ansvaret for å holde seg orientert om
foretakets økonomiske stilling og at foretakets
virksomhet, formuesforvaltning og regnskaper er
gjenstand for betryggende kontroll.
Den årlige strategiprosessen/rullering av
strategiplanen vektlegges. Her fastsettes
E I E R S T Y R I N G OG S E L SK A P S L E D E L S E
6
overordnede mål og strategier, og på grunnlag av
disse utarbeides handlingsplaner og budsjetter.
Daglig leder forbereder saker som skal behandles
av styret, i samarbeid med styrets leder.
Risikostyring og intern kontroll
God risiko- og kapitalstyring er sentralt i
Helgeland Boligkreditt AS' langsiktige
verdiskapning.
Risikostyring er knyttet opp mot fire
risikoområder:
• Kredittrisiko
• Markedsrisiko
• Likviditetsrisiko
• Operasjonell risiko, herunder HMS, IT,
kommunikasjon, marked, compliance og
anti hvitvask (AHV)- og terrorfinansiering.
Valg av metode for risikovurdering skal
begrunnes i foretakets kompleksitet og omfang i
de ulike forretningsområder. Styret i Helgeland
Boligkreditt AS legger til grunn at foretakets skal
være godt kapitalisert. Kapitalvurderinger
(ICAAP) inngår i konsernet SpareBank 1
Helgeland og gjennomføres minst en gang pr år.
Foretakets kapitalstrategi vil være basert på reell
risiko i virksomheten supplert med effekt av ulike
stress-scenarioer.
Ansvaret for gjennomføring av foretakets risiko
og kapitalstyring og kontroll er delt mellom
styret, daglig leder og operative enheter i
SpareBank 1 Helgeland. Styret har ansvar for å
påse at foretaket har tilstrekkelig kapital ut fra
ønsket risiko og foretakets virksomhet. Daglig
leder har ansvaret for foretakets samlede
risikostyring, herunder utvikling av gode modeller
og rammeverk for styring og kontroll.
Helgeland Boligkreditt AS har vedtatt policy for
risikostyring og intern kontroll som fastsetter
målsettinger, organisering og gjennomføring av
internkontrollarbeidet (bl.a. gjennom avtaler
med morbanken). Her inngår også krav til
rapportering av status for foretakets risikobilde
og kvaliteten i internkontrollen, samt oppfølging
av risikoreduserende tiltak.
Fra 2022 ble internrevisjonen outsourcet til et
eksternt revisjons- og rådgivningsselskap.
Godtgjørelse til styret
Generalforsamlingen fastsetter honorarsatser til
styret.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Foretaket har ingen ansatte. Det er inngått avtale
med SpareBank 1 Helgeland om levering av
tjenester knyttet til administrasjon og drift av
foretaket.
Foretaket har ingen opsjons- eller bonusavtaler.
Informasjon og kommunikasjon
Helgeland Boligkreditt AS er notert på Oslo Børs
(ABM) som obligasjonsutsteder og melder inn
datoer for viktige hendelser som offentliggjøring
av finansiell informasjon i form av
delårsrapporter og årsberetning. Tilsvarende
informasjon legges ut på morbankens nettsider.
Revisor
Generalforsamlingen har valgt ekstern revisor
PricewaterhouseCoopers, og godkjenner dennes
godtgjørelse.
Gransker
PricewaterhouseCoopers ble den 27. februar
2009 oppnevnt av Finanstilsynet som uavhengig
gransker i Helgeland Boligkreditt AS.
7
INNHOLDSFORTEGNELSE:
RESULTATREGNSKAP (tall i hele tusen) .............................................................................................................................. 8
BALANSE (tall i hele tusen) .................................................................................................................................................... 9
ENDRING EGENKAPITAL (tall i hele tusen) ........................................................................................................................ 10
KONTANTSTRØMMER (tall i hele tusen) ............................................................................................................................ 10
NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER....................................................................................................................................... 11
Note 1.1 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger ......................................................................................... 14
NOTE 2. KAPITALSTYRING OG RISIKOFORHOLD .............................................................................................................. 15
NOTE 2.1 KREDITTRISIKO .................................................................................................................................................... 15
NOTE 2.1.1 KREDITTEKSPONERING ................................................................................................................................... 15
NOTE 2.1.2 ENGASJEMENT OG TAPSAVSETNINGER OG RISIKOKLASSER .................................................................... 16
NOTE 2.1.3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT .................................................................................... 20
NOTE 2.2 MARKEDSRISIKO .................................................................................................................................................. 20
NOTE 2.2.1 GJENSTÅENDE TID TIL RENTEREGULERING ................................................................................................. 21
NOTE 2.2.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING ................................................................................................................. 21
NOTE 2.3 LIKVIDITETSRISIKO .............................................................................................................................................. 22
NOTE 2.3.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTLØPETID ................................................................................................................ 23
NOTE 3. SEGMENT ................................................................................................................................................................ 24
NOTE 4. NETTO RENTEINNTEKTER .................................................................................................................................... 24
NOTE 5. NETTO VERDIENDRING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER ............................................................................. 24
NOTE 6. DRIFTSKOSTNADER ............................................................................................................................................... 25
NOTE 7. SKATTEKOSTNAD ................................................................................................................................................... 25
NOTE 8. UTSATT SKATT ....................................................................................................................................................... 26
NOTE 9. KLASSIFIKASJON AV FINANSIELLE INSTRUMENTER ........................................................................................ 27
NOTE 10. UTLÅN OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER ................................................................................. 27
NOTE 11. UTLÅN OG NEDSKRIVNINGER ............................................................................................................................ 27
NOTE 12. FORDELING UTLÅN .............................................................................................................................................. 28
NOTE 13. GARANTIER OG FORPLIKTELSER ....................................................................................................................... 29
NOTE 14. GJELD ..................................................................................................................................................................... 29
NOTE 15. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER (OMF) ....................................................................... 29
NOTE 16. SIKKERHETSMASSENS FYLLINGSGRAD ........................................................................................................... 30
NOTE 17. BALANSEN SPLITTET I KORTSIKTIGE OG LANGSIKTIGE POSISJONER ........................................................ 30
NOTE 18. ANSVARLIG LÅNEKAPITAL.................................................................................................................................. 31
NOTE 19. KAPITALDEKNING ................................................................................................................................................ 31
NOTE 20. BEREGNINGSGRUNNLAG .................................................................................................................................... 31
NOTE 21. AKSJEKAPITAL ...................................................................................................................................................... 31
NOTE 22. TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER .............................................................................................. 32
NOTE 23. RESULTAT PER AKSJE ......................................................................................................................................... 32
NOTE 24. HENDELSE ETTER BALANSEDAGEN .................................................................................................................. 32
NOTE 25. RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITT FORVALTNING ........................................................................... 33
NOTE 26. REGNSKAPSESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER .................................................................. 33
ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS § 5-5 .................................................................................. 34
ØVRIGE NØKKELTALL ........................................................................................................................................................... 35
Styrende organer i Helgeland Boligkreditt AS ..................................................................................................................... 36
R E S U L T A T
8
RESULTATREGNSKAP (tall i hele tusen)
Noter 31.12.22 31.12.21
Renteinntekter fra eiendeler målt til amortisert kost 4 21 461 152 370
Renteinntekter fra eiendeler målt til virkelig verdi 4 161 552 1 213
Rentekostnader og lignende kostnader 4 136 692 68 992
Netto renteinntekter 46 321 84 591
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 6 7
Netto provisjonsinntekter 6 7
Netto verdiend. og gevinst/tap på fin. instrumenter 5 28 -2 498
Driftskostnader 6,22 9 858 11 207
Tap på utlån, garantier m.v. 2 -150 -326
Driftsresultat 36 647 71 218
Resultat før skatt 36 647 71 218
Skatt på ordinært resultat 7 8 352 15 669
Resultat etter skatt 28 295 55 549
Resultat per aksje i kroner 23 52 103
Utvannet resultat per aksje i kroner 23 52 103
Utvidet resultatregnskap 31.12.22 31.12.21
Resultat etter skatt 28 295 55 549
Poster i utvidet resultatregnskap 388 0
Periodens totalresultat 28 683 55 549
BALANSE
9
BALANSE (tall i hele tusen)
Mo i Rana, 22. februar 2023
Hanne Nordgaard Anne Ekroll Brit Søfting
styreleder nestleder
Sten Ove Lisø
daglig leder
Noter 31.12.22 31.12.21
EIENDELER
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 2,9,10,17,22 380.607 579.819
Utlån til og fordringer på kunder 2,3,9,11,12,13,17 5.159.270 7.035.841
Verdipapirer 2,9 148.240 99.821
Andre eiendeler 17 292 407
Sum eiendeler 5.688.409 7.715.888
GJELD OG EGENKAPITAL
Gjeld til kredittinstitusjoner 2,9,17,22 715.693 1.029.585
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2,9,14,15,17 4.359.307 6.063.576
Finansielle derivater 2,14,17 28.620 2.699
Andre forpliktelser 8,14 8.074 16.447
Sum gjeld 5.111.694 7.112.307
Innskutt egenkapital 19,20,23 540.010 540.010
Opptjent egenkapital 19,20,22 36.705 63.571
Sum egenkapital 576.715 603.581
Sum gjeld og egenkapital 5.688.409 7.715.888
EGENKAPITAL
10
ENDRING EGENKAPITAL (tall i hele tusen)
KONTANTSTRØMMER (tall i hele tusen)
Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum
Egenkapital 01.01.21 540.000 10 76.159 616.169
Fond urealiserte gevinster 0 0
Utbetalt i året -68.136 -68.136
Periodens totalresultat 55.549 55.549
Egenkapital 31.12.21 540.000 10 63.571 603.581
Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum
Egenkapital 01.01.22 540.000 10 63.571 603.581
Fond urealiserte gevinster 0 0
Utbetalt i året -55.549 -55.549
Periodens totalresultat 28.683 28.683
Egenkapital 31.12.22 540.000 10 36.705 576.715
31.12.22 31.12.21
Utlån til kunder 1.876.723 194.915
Renteinnbetalinger på utlån til kunder 181.010 151.541
Fordring og gjeld på kredittinstitusjoner -313.892 117.718
Renter på fordring og gjeld til kredittinstitusjoner -26.174 -11.946
Sertifikater og obligasjoner -50.000 0
Provisjonsinnbetaling 6 7
Utbetalinger til drift -9.858 -11.207
Betalt skatt -19.222 -14.946
Andre tidsavgrensninger 10.037 -1.543
A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 1.648.630 424.539
Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 901.000 2.734.000
Tilbakebetaling - utstedt verdipapir -2.584.000 -2.838.000
Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir -109.293 -55.595
Utbytte til aksjeierne -55.549 -68.136
C Netto likviditetsendring finansiering -1.847.842 -227.731
A+B+C Netto endring likvider i perioden -199.212 196.808
Likviditetsbeholdning periodens start 579.819 383.012
Likviditetsbeholdning periodens slutt 380.607 579.819
Likviditetsbeholdning spesifisert 199.212 -196.807
Likviditetsbeholdning spesifisert
Utlån og fordringer til kredittinstitusjoner 380.607 579.819
NOTER TIL REGNSKAPET
11
NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER
Generelt
Helgeland Boligkreditt AS fikk i februar 2009
konsesjon som finansieringsforetak. Foretaket er
heleid datterselskap av SpareBank 1 Helgeland og
ble etablert for å være morbankens foretak for
utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett.
Foretaket har hovedkontor i Mo i Rana, med
adresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana.
Presentasjonsvaluta og enhet
Alle beløp i regnskapet og noter er oppgitt i hele
tusen dersom ikke annet er angitt.
Presentasjonsvaluta og funksjonell valuta er norske
kroner.
Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
Regnskapet er utarbeidet i henhold til
internasjonale regnskapsregler (IFRS). Foretaket er
en del av konsernet SpareBank 1 Helgeland, som
implementerte IFRS i konsernregnskapet fra og
med 1. januar 2005. Foretaket legger de samme
prinsipper for måling, klassifisering og presentasjon
til grunn som konsernregnskapet for SpareBank 1
Helgeland. I årsregnskapet er forutsetning om
fortsatt drift lagt til grunn.
Presentasjon i balanse og resultat
Utlån til og fordringer på kunder
Renteinntekter på utlån til og fordringer på kunder
presenteres på linjen «renteinntekter fra eiendeler
målt til amortisert kost». Verdiendringer, som
skyldes nedskrivninger, føres i resultatet under tap
på utlån, garantier m.v.
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Renteinntekter på utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner presenteres på linjen
«renteinntekter fra eiendeler målt til amortisert
kost».
Verdipapirer
Renteinntekter på verdipapirer presenteres på
linjen «renteinntekter fra eiendeler målt til virkelig
verdi»
Finansielle derivater
Finansielle derivater er utelukkende rentederivater
tilknyttet foretakets sikringsbokføring.
Renteinntekter og kostnader tilknyttet
rentederivatene presenteres netto under
rentekostnader og lignende kostnader. Finansielle
derivater måles til virkelig verdi over resultat.
Gjeld til kredittinstitusjoner
Forpliktelser til kredittinstitusjoner er
regnskapsført som gjeld til kredittinstitusjoner,
uavhengig av verdimålingsprinsipp.
Rentekostnader på instrumentene inngår i "netto
renteinntekter" basert på effektiv rentemetoden.
Andre verdiendringer inngår i «netto verdiendring
og gevinst/tap på finansielle instrumenter».
Segmentrapportering
Foretakets virksomhet omfatter kun ett strategisk
forretningsområde som er organisert og ledet
samlet.
Foretakets virksomhetsområde er personmarked.
Utlån til bedriftsmarkedet er boliglån til
enkeltmannsforetak og utgjør en mindre andel av
utlånene. Foretaket rapporterer ikke dette som
eget segment.
Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger
Det er ingen endringer i standarder eller
fortolkninger i 2022 som har medført endringer i
regnskapsprinsippene til selskapet.
Det er ingen standarder eller fortolkninger som
ikke er tredd i kraft som forventes å gi en vesentlig
påvirkning i bankens regnskap.
Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter regnskapsførers iht. IFRS
9. IFRS 9 har en prinsippbasert tilnærming til
hvorvidt finansielle eiendeler skal måles til
amortisert kost eller til virkelig verdi.
Målekategoriene for finansielle eiendeler under
IFRS 9 består av virkelig verdi med verdiendringer
over resultatet, virkelig verdi med verdiendring
over utvidet resultat (OCI) og amortisert kost.
Måling av den finansielle eiendelen bestemmes
ved førstegangsinnregning av eiendelen.
Forretningsmodellen for å holde de finansielle
instrumentene vil være avgjørende for valg av
kategori. Finansielle instrumenter som holdes for å
motta kontraktsmessige kontantstrømmer skal i
utgangspunktet måles til amortisert kost.
Finansielle eiendeler som både holdes for å motta
kontraktsmessige kontantstrømmer og for
videresalg skal i utgangspunktet måles til virkelig
verdi med verdiendringer over utvidet resultat
(OCI).
Derivater som benyttes i forbindelse med
sikringsbokføring måles etter prinsippene for
sikringsbokføring.
Note 2.1.2 viser utlån og nedskrivninger iht IFRS 9.
Finansielle instrumenter til amortisert kost
Gjeldsinstrumenter som har kontantstrømmer som
kun representerer betaling av renter og avdrag og
hvor formålet kun er å holde instrumentet for å
motta kontraktsmessige kontantstrømmer skal
føres til amortisert kost. I foretaket er alle innlån
og utlån med flytende rente klassifisert til
amortisert kost.
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
12
Eiendeler og gjeld:
• Utlån til flytende rente
• Gjeld til kredittinstitusjoner
• Verdipapirgjeld til flytende rente
Utlån til kunder
Utlån til og fordringer på kunder er ved førstegangs
måling vurdert til virkelig verdi med tillegg av
direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter første
måling verdivurderes utlån til amortisert kost etter
effektiv rentemetode. Lånene blir nedskrevet iht
IFRS 9.
Potensiell eksponering
Ubenyttet trekk er off balance poster som er
presentert i noter. Off balance poster er i hovedsak
knyttet til ubenyttede kreditter på rammelån.
Inntekter er presentert i provisjonsinntekter og
inntekter fra banktjenester. Off balance poster
inngår i beregningen av forventet tap. Forventet
tap av off balance poster presenteres i balansen
under andre forpliktelser.
Nedskrivninger på utlån
Reglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle
eiendeler gjelder for engasjement målt til
amortisert kost (engasjement med flytende rente
er definert under denne kategorien) og for
engasjementer målt til virkelig verdi med
verdiendring over utvidet resultat (boliglån til
flytende rente i morbanken). Standarden
innebærer krav om tapsavsetninger også på nye
engasjementer, ved at det skal gjøres en
nedskrivning for forventet kredittap som følge av
forventet mislighold de nærmeste tolv månedene.
Det beregnes forventet tap for alle kunder på
kontonivå. I beregningen inngår utlån, garantier,
ubenyttede rammer på kreditter og lånetilsagn.
For utlån hvor kredittrisikoen har økt vesentlig
etter førstegangsinnregning, skal det foretas
nedskrivning for forventet kredittap over utlånenes
løpetid.
Selskapet benytter SpareBank 1-alliansens
tapsmodell. Modellen inneholder makroscenarioer
i henhold til IFRS 9 (3 scenarioer).
Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle
kontoengasjementer legges inn i en av de tre
“trinnene” i tapsmodellen, basert på deres
risikoendring siden innvilgelse (endring i
kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte
“trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle
engasjement som ikke allerede på
innregningstidspunktet har objektive bevis på tap
plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og
flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de
tilfellene der det har vært en vesentlig økning i
kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er
objektive bevis på tap.
Trinn 1: 12 måneders forventet tap.
Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler
som er omfattet av den generelle tapsmodellen.
Finansielle instrumenter som har tilsvarende
sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over
gjenværende løpetid som ved
førstegangsinnregning omfattes av dette trinnet.
Det beregnede forventede tapet som avsettes i
regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de
neste 12 månedene.
Trinn 2: Forventet tap i levetiden.
I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har
hatt en vesentlig økning i sannsynlighet for
mislighold (PD) siden førstegangsinnregning.
Om et engasjement er «vesentlig forverret»
avgjøres ved å sammenligne sannsynlighet for
mislighold (PD) på innvilgelsestidspunkt med PD på
beregningstidspunkt.
Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt
i både en relativ økning i PD og den absolutte
endringen. Nivået er satt slik at både den relative
endringen er vesentlig og at nivået i seg selv ikke er
uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som
lav risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er
en stor absolutt endring skal det uansett regnes
som vesentlig forverret.
Et engasjement som på beregningstidspunkt har en
PD høyere enn 0,75 % og samtidig enten har fått
dobbelt så høy PD, anses å være vesentlig
forverret.
I tillegg er følgende hendelser er også vurdert å
utgjøre en vesentlig økning i kredittrisiko:
– Engasjement hvor det foreligger et 30
dagers overtrekk eller restanse.
– Kunder merket med forbearance
Selskapet har interne rutiner for merking og
identifisering av kunder som har fått
betalingsutsettelse. En kunde som har fått innvilget
betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets
retningslinjer for rapportering, vil være merket i en
periode på minimum 2 år.
Trinn 3: Forventet tap i levetiden.
I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det er en
vesentlig øking i kredittrisiko og foreligger
objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet.
Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over
restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter
beregnes av eiendelens netto bokførte verdi. I
trinn 3 inngår både misligholdte utlån og kreditter,
samt engasjement hvor det foreligger øvrige
objektive bevis for tap.
Objektive bevis for tap
I tillegg til misligholdte engasjement har banken
definert at det foreligger objektive bevis for tap i et
engasjement hvor det er åpnet konkurs,
konstaterte tap på engasjementet, er foretatt
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
13
individuelt vurdert avsetning, eller andre
individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger
objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte
nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger
for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap
vurderes på kundenivå.
Tilfriskning
Trinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert
kontoengasjement som på beregningstidspunktet
ikke oppfyller kriteriene for å ligge i trinn 2 eller 3,
som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.
Mislighold
Samlet engasjement fra en kunde regnes som
misligholdt når forfalte avdrag eller renter ikke er
betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt beløp
sammenhengende overstiger 1 000 kroner for
personmarkedet og 2 000 kroner for
bedriftsmarkedet, samt en relativ beløpsgrense på
1 % av totalt engasjement.
Verdipapirgjeld med flytende rente
Ved førstegangs innregning vurderes gjelden til
virkelig verdi med tillegg av direkte
transaksjonsutgifter. I perioder etter første
måling verdivurderes gjelden til amortisert kost
ved bruk av effektiv rentemetode.
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over
totalresultatet
Eiendeler:
• Sertifikater, obligasjoner (rentebærende
verdipapirer)
Sertifikater og obligasjoner
Sertifikater er klassifisert til virkelig verdi.
Finansielle instrumenter sikring
Eiendeler og gjeld:
• Verdipapirgjeld fastrente
• Derivater sikring
Selskapet benytter sikringsbokføring når det
gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen
dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring
resultatføres under netto gevinst/tap på finansielle
instrumenter. Ved førtidig innfrielse eller
tilbakekjøp av utstedte obligasjoner føres evt.
gevinst /tap på netto gevinst/tap på finansielle
instrumenter. Konsernet har som policy å sikre all
eksponering mot verdipapirgjeld fastrente.
Sikringsinstrumentene sikrer totalbeløpet og har
løpetid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte
fastrentelånet. Det flytende benet i
sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR.
IFRS 9 forenkler kravene til sikringsbokføring ved å
knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med
risikostyringsaktiviteter, og gir dermed større
mulighet for vurdering. Det må være et økonomisk
forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede
elementet, og effekten av kredittrisiko må ikke
dominere verdiendringer i sikringsforholdet.
Banken tester effektivitet på sikringen iht. kravene
i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som
forskjellen mellom verdireguleringen av
sikringsinstrumenter og verdijustering av den
sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet
etter hvert som det oppstår. For verdipapirgjeld
med fast rente benyttes normalt verdisikring.
Virkelig verdi av derivatene brukt i
sikringsrelasjoner er vist i note 2.2.2
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over
utvidet resultat (OCI)
Eiendeler:
• Boliglån til flytende rente
Iht. IFRS 9 skal disse utlånene klassifiseres til
virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for å
motta kontraktsmessige kontantstrømmer og
videresalg). Selskapet selger bare deler av de lån
som kvalifiserer til overføring til
boligkredittselskap. Utlån som inngår i
forretningsmodellen som kvalifiserer for salg
holdes derfor for å motta kontraktsmessige
kontantstrømmer og for salg. Basert på dette
klassifiserer selskapet derfor alle boliglån til virkelig
verdi over andre inntekter og kostnader.
Renteinntekter og rentekostnader
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv
rentemetode. Dette innebærer løpende
inntektsføring av nominelle renter med tillegg av
amortisering av etableringsgebyrer fratrukket
direkte etableringskostnader. Inntektsføring av
renter etter effektiv rentemetode benyttes for
balanseposter vurdert til amortisert kost.
Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1
og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive
rentemetoden på den finansielle eiendelens
brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle
eiendeler i trinn 3 beregnes basert på den
finansielle eiendelens amortisert kost.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt
periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt, og
selskapet har rett til betaling iht. IFRS 15. Gebyr
knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført
som provisjoner, men inngår i beregningen av
effektiv rente og resultatføres tilsvarende.
Avsetninger
En avsetning blir regnskapsført når foretaket har
en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt)
som følge av hendelser som har skjedd, det er
sannsynlighetsovervekt for at et økonomisk
oppgjør som følge av forpliktelsen vil skje, og
beløpets størrelse kan beregnes pålitelig.
Avsetninger gjennomgås ved hver balansedato
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
14
og nivået reflekterer det beste estimatet på
forpliktelsen.
Skatter
Utsatt skatt beregnes på alle midlertidige
forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige balanseverdier etter gjeldende
skattesats ved periodens slutt (gjeldsmetoden).
Skatteøkende midlertidige forskjeller inneholder
en utsatt skatteforpliktelse, og skattereduserende
midlertidige forskjeller sammen med underskudd
til fremføring, inneholder en mulig utsatt
skattefordel. Utsatt skattefordel balanseføres når
det er sannsynlig at det i fremtiden vil oppstå
skattbar inntekt som den utsatte skattefordelen
kan anvendes mot.
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter
både periodens betalbare skatt og endring i utsatt
skatt. Endringen i utsatt skatt reflekterer de
fremtidige betalbare skatter som oppstår som
følge av årets virksomhet.
Aksjekapital
Avsatt utbytte og konsernbidrag blir klassifisert
som egenkapital i perioden frem til utbyttet er
besluttet av foretakets representantskap.
Avsetning er ikke medtatt i beregning av
kapitaldekning.
Når utbyttet eller konsernbidrag er besluttet av
generalforsamlingen blir det tatt ut av
egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld
frem til utbetaling finner sted.
Kontantstrømmer
Kontantstrømoppstillingen (IAS 7) viser
innbetalinger og utbetalinger av kontanter og
kontantekvivalenter gjennom året. Kontanter og
kontantekvivalenter er definert som kontanter og
fordringer på sentralbanker.
Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter og kontantekvivalenter består av
kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett
omsettelige investeringer med maksimum tre
måneders opprinnelig løpetid og trekk på
kassekreditt.
Sammenlignbarhet
Sammenligningstall er blitt justert der det er ansett
nødvendig for at de skal være i overensstemmelse
med presentasjonen for inneværende år.
Note 1.1 Regnskapsestimater og skjønnsmessige
vurderinger
Selskapet utarbeider estimater og forutsetninger
som har effekt på de rapporterte balansetallene
for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger
er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg
på historisk erfaring og andre faktorer, herunder
forventninger i forhold til fremtidige hendelser
som ansees som rimelige.
Nedskrivning på utlån
Vurdering av nedskrivninger vil delvis baseres på
skjønn.
Låneporteføljer/garantiforpliktelser overvåkes
løpende med hensyn til behov for
nedskrivninger/avsetninger.
Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se
regnskapsprinsipper og note 2.1.2.
NOTER TIL REGNSKAPET
15
NOTE 2. KAPITALSTYRING OG RISIKOFORHOLD
Risiko og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring støtter opp under foretakets strategiske utvikling og ambisjoner. Hovedmålsettingen
er å sikre realisering av konsernets finansielle og operasjonelle mål. Uansett hvor god risikostyringen er vil det
kunne oppstå uventet tap som krever at konsernet har tilstrekkelig egenkapital. Som en del av
risikostyringsarbeidet er det for de ulike risikoområdene vurdert behov for tilleggskapital. Vurderingene er
underbygget med ulike interne vurderinger og beregningsmodeller. Dette er oppsummert i bankens interne
kapitalbehovsvurderingsprosess (ICAAP).
Risikokategorier og definisjoner:
• Kredittrisiko: risikoen for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine
forpliktelser
• Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser ved forfall.
• Markedsrisiko: risikoen for tap som følge av endringer i markedspriser knyttet til aktiviteter og
posisjoner i verdipapirer (renter).
• Operasjonell risiko: risiko for direkte eller indirekte tap grunnet svikt i interne rutiner, systemer og
prosesser, utilstrekkelig kompetanse, skader på eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil og internt eller
eksternt bedrageri.
Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets løpende arbeid. Risikoen styres primært gjennom
policy og retningslinjer, rammer, fullmakter, rapporteringskrav og krav til kompetanse.
Styret fastsetter konsernets kredittstrategi som dekker kredittrisiko, og konsernets finansstrategi som dekker
likviditetsrisiko og markedsrisiko. Banken har kredittutvalg og finansutvalg for styring og oppfølging av risiko i
tråd med styringsrammer og fullmakter gitt av styret.
Det er inngått en avtale med SpareBank 1 Helgeland som bla. ivaretar operasjonell risiko.
I tillegg er det inngått en rekke underliggende leveranseavtaler med morbanken som omfatter blant annet
tjenester vedr. administrasjon, bankproduksjon og IT-drift.
Foretaket har ikke eksponering i valuta.
NOTE 2.1 KREDITTRISIKO
Samlet sett kan kredittrisikoen i foretaket betegnes som lav, snitt LTV 31.12.22 ble 50 (54) %.
NOTE 2.1.1 KREDITTEKSPONERING
1)Kreditteksponering etter IFRS er det beløp som best representerer foretakets maksimale eksponering for
kredittrisiko. For en finansiell eiendel er dette brutto balanseført verdi, samt potensiell eksponering.
Sum utlån og fordringer vurdert til virkelig verdi 4.984.022 6.530.831
Potensiell eksponering rammelån 370.257 369.918
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
16
NOTE 2.1.2 ENGASJEMENT OG TAPSAVSETNINGER OG RISIKOKLASSER
31.12.22
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Brutto utlån
Med forventet
tap over 12
måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Sum brutto
utlån
Brutto utlån pr. 01.01.22 6.565.793 471.274 336 7.037.403
Nye lån/kreditter 427.448 383 0 427.830
Overgang fra steg 1 til steg 2 -157.169 152.621 0 -4.549
Overgang fra steg 1 til steg 3 -775 0 755 -20
Overgang fra steg 2 til steg 3 0 0 0 0
0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 2 0 -14 0 -14
Overgang fra steg 3 til steg 1 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 1 231.404 -240.479 0 -9.075
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -1.698.627 -150.192 -336 -1.849.155
0 0 0 0
Andre endringer i perioden -439.359 -2.383 0 -441.742
Brutto utlån pr. 31.12.22
4.928.714 231.209 755 5.160.679
Ubenyttet trekk
369.396 861 - 370.257
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til sutten av perioden.
31.12.21
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Brutto utlån
Med forventet
tap over 12
måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Sum brutto
utlån
Brutto utlån pr. 01.01.21 6.703.117 529.200 0 7.232.317
Nye lån/kreditter 2.232.954 107.353 336 2.340.643
Overgang fra steg 1 til steg 2 -232.016 226.289 0 -5.727
Overgang fra steg 1 til steg 3 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 3 0 0 0 0
0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 2 0 0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 1 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 1 177.142 -184.799 0 -7.657
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2.072.762 -199.842 0 -2.272.604
0 0 0 0
Andre endringer i perioden -242.641 -6.928 0 -249.569
Brutto utlån pr. 31.12.21
6.565.793 471.274 336 7.037.403
Ubenyttet trekk
365.665 4.253 - 369.918
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til sutten av perioden.
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
17
Nedskrivninger for tap på utlån og utenombalanseposter iht IFRS 9
Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper og beskrivelse nedenfor for utfyllende informasjon tilknyttet
beregning og forutsetninger i konsernets modell for nedskrivninger.
Forutsetninger i beregningsmodellen
Periodevis forventet tap beregnes som produktet av sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering ved
mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD), og skal være forventningsrett. Som følge av overgangen til
SpareBank 1 alliansen gikk selskapet over til felles IFRS 9 modell i 2022. Beregningsmetodikken er i all hovedsak
lik med tidligere år, og overgangen ga ingen vesentlig effekt på tapsavsetningene.
31.12.22
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Tapsavsetning
Forventet tap
over 12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.22 500 1.033 28 1.561
Nye lån/kreditter 41 1 0 42
Overgang fra steg 1 til steg 2 -21 610 0 589
Overgang fra steg 1 til steg 3 -1 0 37 36
Overgang fra steg 2 til steg 3 0 0 0 0
0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 2 0 8 -20 -13
Overgang fra steg 3 til steg 1 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 1 29 -390 0 -360
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -131 -373 -8 -512
0 0 0
Andre endringer i perioden -27 94 0 67
Tapsavsetninger pr. 31.12.22 389 984 37 1.410
31.12.21
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Tapsavsetning
Forventet tap
over 12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 432 1.455 0 1.887
Nye lån/kreditter 164 277 8 449
Overgang fra steg 1 til steg 2 -24 449 0 426
Overgang fra steg 1 til steg 3 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 3 0 0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 2 0 0 0 0
Overgang fra steg 3 til steg 1 0 0 0 0
Overgang fra steg 2 til steg 1 23 -500 0 -477
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -148 -603 0 -752
Andre endringer i perioden -34 62 0 28
Tapsavsetninger pr. 31.12.21 413 1.140 8 1.561
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
18
PD
PD-modell gir uttrykk for sannsynlighet for mislighold på kundenivå, ett år frem i tid. PD modellen gir
sannsynlighet for at kunden vil misligholde alle sine engasjementer. Kundens PD kan derfor benyttes på
kontonivå. PD-modellen har vært i bruk siden 2002, og blitt løpende revidert og validert.
Det er ikke utviklet modeller for å beregne livstids PD. Det benyttes derfor modeller som beregner
sannsynlighet for mislighold de neste 12 månedene (12 måneders PD). Sannsynligheten for mislighold beregnes
på grunnlag av historiske dataserier for finansielle nøkkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder.
For å gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A – I). I tillegg benyttes 2
risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.
LGD
LGD-modellen (tap gitt mislighold) er en funksjon av forholdet mellom engasjementet og sikkerhetene som
ligger bak, sannsynligheten for friskmelding og kostnader ved realisasjon. Sikkerhetsdekningen beregnes på
kundenivå ut fra realisasjonsverdier på objektene, og benyttes på sikrede engasjement. Sikkerhetsdekning er
begrenset oppad til den anvendbare sikkerheten som er sikkerhetsdekning med kvantitative begrensninger,
herunder nedjustering av sikkerhetsdekning basert på kvaliteten til sikkerhetene. Se nærmere beskrivelse av
sikkerhetene i note 21. Det benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering etter tapsgrad ved mislighold.
EAD
EAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for forventet eksponering på misligholdstidspunktet. EAD er en
funksjon av forventet saldo, bevilgning og en konverteringsfaktor. Eksempelvis vil EAD aldri være større enn
bevilgning for et enkelt engasjement, eller lavere enn saldo.
Scenarioer
Modellen benytter tre forskjellige scenarier, som påvirker fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene er utviklet
med bakgrunn i historiske data, og makro-variabler.
Scenariobeskrivelser
Bakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en helhetsvurdering av flere makrovariabler og andre faktorer,
herunder: arbeidsledighet, prisfall og fraflytting. Det er effekter på totalnivået for PD og sikkerhetsverdier som
er grunnlag for eventuelle justeringer av scenarioer. For å hensynta mulig lavkonjunktur ble
scenariovektingene endret i tredje kvartal 2022, fra 80, 10 og 10 til 70, 20 og 10 %. Dette medfører ved
utgangen av året en tilleggsavsetning på 16 mill.kr.
Det er definert tre scenarier:
Scenario 1 - normalkonjuktur: Er et makroøkonomisk scenario som representerer forventet fremtidig
økonomisk vekst de neste 5 år. Realistisk scenario er et scenario som er sammenlignbart med ICAAP scenarioet
Base case. Scenarioet representeres en stabil og moderat global og nasjonal økonomisk vekst. Scenarioet er
vektet med 70 %.
Scenario 2 – lavkonjunktur: Økonomiske utsikter er dårligere enn scenario 1
(gitt at man faktisk ikke er i og står overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en
lavkonjunktur tilsvarende det man bruker i ICAAP.
PD og LGD er vesentlig høyere enn i scenario 1, tilsvarende nivåene ved forrige finanskrise, justert for endringer
i porteføljekvalitet. Scenarioet er vektet med 20 %.
Scenario 3 - høykonjuktur: Er et makroøkonomisk scenario som representerer en bedre scenario enn scenario
1. Med betydelig økonomisk vekst, med høy oljepris, veldig lav arbeidsledighet og lav rente. Scenarioet er
vektet med 10 %
Sensitivitetsvurderinger av sentrale forutsetninger
Modellen er mest sensitive mot parameterne LGD og PD. Disse har en sensitivitet på opp mot 70 % ved
endringen av parameterne for både PM og BM. Følgelig vil en endring av LGD/PD på 10 % utgjøre en endring i
avsetning tap på henholdsvis mot 7,0 og 5,5 %. Høy sensitivitet tilsier at resultatet av modellen er særskilt
påvirket av endringer i disse. Parametere med høy sensitivitet blir derfor tett fulgt opp med tanke på input og
validering av modell.
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
19
Estimeringsusikkerhet
Det foreligger underliggende estimeringsusikkerhet knyttet til flere av parameterne i modellen. Dette er
hovedsakelig knyttet til underliggende sikkerhetsverdier, parametere i LGD, samt PD. Det foreligger ikke
indikasjoner på vesentlige feil eller mangler i modellen ved utgangen av 2022, men det foreligger betydelig
usikkerhet knyttet estimatet på tapsavsetningene, spesielt knyttet til krigen i Ukraina og det makroøkonomiske
bildet med økte renter, høy prisvekst og økt skatte og avgiftsnivå.
Kredittinstitusjoner
For balanseposten utlån og fordringer på kredittinstitusjoner har banken benyttet seg av unntaket for lav
kredittrisiko. Bankens "Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner" er utelukkende mot morbanken med
kredittrating og som oppfyller standardens presumpsjon om lav kredittrisiko og banken har vurdert at dette
sammenholdt med LGD og lav eksponering til å gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har følgelig ikke foretatt
tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
31.12.2022
Effekt av macroscenarioer på beregnet tap
Tapsavsetninger på
utlån
Base Effekt av scenarioer
Tapsavsetninger under IFRS 9 1.410 854 556
31.12.2021
Effekt av macroscenarioer på beregnet tap
Tapsavsetninger på
utlån
Base Effekt av scenarioer
Tapsavsetninger under IFRS 9 1.561 1.124 437
Utlån fordelt på risikoklasse Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.22
Lav risiko 4.867.541 28.614 4.896.155
Middels risiko 57.652 161.719 219.371
Høy risiko 3.521 40.876 44.397
Misligholdt 755 755
Samlet LTV 4.928.714 231.209 755 5.160.679
Utlån fordelt på risikoklasse Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.21
Lav risiko 5.693.115 0 5.693.115
Middels risiko 859.512 373.499 0 1.233.011
Høy risiko 13.166 97.775 0 110.941
Misligholdt 336 336
Samlet LTV 6.565.793 471.274 336 7.037.403
Sikkerhet; LTV fordeling 31.12.22 31.12.21
1-40 27,8 % 21,5 %
41-50 18,3 % 13,7 %
51-60 9,4 % 20,5 %
61-70 35,3 % 31,6 %
71-75 4,7 % 8,0 %
76-80 1,9 % 2,0 %
81-90 1,7 % 1,8 %
91-100 0,7 % 0,4 %
101-110 0,2 % 0,3 %
≥111 0,1 % 0,2 %
Samlet LTV 50 % 54 %
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
20
NOTE 2.1.3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT
Tabellen viser forfalte beløp på utlån fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelser i
betalingsformidlingen. Forfalte lån blir løpende overvåket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig
svekkelse i kundens betalingsevne, blir vurdert for nedskrivning.
NOTE 2.2 MARKEDSRISIKO
Helgeland Boligkreditt AS er gjennom sin ordinære drift eksponert for renterisiko.
Styret fastsetter renterisikorammer og posisjonene overvåkes løpende. Det utarbeides rapporter som viser
eksponering, disse rapporteres månedlig til finansutvalget i morbanken og daglig leder, samt kvartalsvis til
foretakets styre.
Sensitivitetsanalysen (utlån og innlån) viser resultatpåvirkning som en endring i rentenivået på 1 prosentpoeng
gir.
Renterisiko pr 31.12.22 utgjør 1,0 (-0,7) mill. kr. Foretakets ramme for renterisiko er < 10 mill. kr. ved 1 % skift i
rentekurven.
Helgeland Boligkreditt AS er ikke eksponert for markedsrisiko i tilknytning til valuta og egenkapitalinstrumenter.
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner fordelt etter ekstern rating . .
31.12.22 31.12.21
Rating Moodys A3 380.607 579.819
Sum 380.607 579.819
Sertifikater: klassifisering av utstedere etter sektor . .
31.12.22 31.12.21
Stat 148.240 99.821
Sum 148.240 99.821
Sertifikater: klassifisering av utstedere etter rating . .
31.12.22 31.12.21
Rating Moodys A3 148.240 99.821
Total 148.240 99.821
Misligholdte engasjement 31.12.22 31.12.21
Brutto misligholdte engasjement >90 dager 0 0
Individuelle nedskrivninger på misligholdte lån 0 0
Netto misligholdte engasjement 0 0
Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement 755 336
Trinn 3 nedskrivninger -37 -8
Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement 718 328
Overtrukket antall dager 31.12.22 31.12.21
1-29 dager 0
30-59 dager 2.482 2.047
60-89 dager 311 0
> 90 dager 0
Sum forfalte lån uten nedskrivninger 2.793 2.047
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
21
NOTE 2.2.1 GJENSTÅENDE TID TIL RENTEREGULERING
NOTE 2.2.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING
For verdipapirgjeld med fast rente benyttes verdisikring. Ved inngåelse av sikringsforholdet dokumenteres
sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Helgeland Boligkreditt dokumenterer også
sin vurdering av hvorvidt derivatene som benyttes er svært effektive i å utligne endringene i virkelig verdi
knyttet til sikringsrisiko i sikringsobjektene. Slike vurderinger dokumenteres både ved inngåelse av
sikringsforholdet og løpende i sikringsperioden. Renterisikoen verdisikres på individuelt nivå. Endringer i
kredittspread inngår ikke i del av sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatføres og
justerer bokført verdi av de sikrede fastrenteinnlånene løpende. Bokført verdi verdipapirgjeld sikring, inklusive
renter, utgjør 299 (300) mill. kr. Netto resultatført gevinst knyttet til sikringsinstrumentene og sikringsobjekter
knyttet til den sikrede risikoen ble 0,3 (0,1) mill. kr.
31.12.22
Inntil Fra Fra Fra Over Uten Totalt
1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd 1-5 år 5 år renteendring
EIENDELER
Utlån til og fordr. på kredittinst. u/avtalt løpetid 380.607 380.607
Netto utlån til og fordringer på kunder 5.159.270 5.159.270
Verdipapirer tilgjengelig for salg 148.240 148.240
Andre eiendeler 292 292
Sum eiendeler 0 5.688.117 0 0 0 292 5.688.409
GJELD OG EGENKAPITAL
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
715.693 715.693
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
1.495.741 2.565.802 297.764 4.359.307
Annen gjeld, ikke rentebærende (inkl. swap) 36.694 36.694
Sum gjeld 2.211.434 2.565.802 0 0 297.764 36.694 5.111.694
Netto rente sensitivitetsgap -2.211.434 3.122.315 0 0 -297.764 -36.402 576.715
Renterisiko, gjenstående tid til rentereguleringer
31.12.21
Inntil Fra Fra Fra Over Uten Totalt
1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd 1-5 år 5 år renteendring
EIENDELER
Utlån til og fordr. på kredittinst. u/avtalt løpetid 579.819 579.819
Netto utlån til og fordringer på kunder 7.035.841 7.035.841
Verdipapirer tilgjengelig for salg 99.821 99.821
Andre eiendeler, ikke rentebærende 407 407
Sum eiendeler 0 7.715.481 0 0 0 407 7.715.888
GJELD OG EGENKAPITAL
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
1.029.585 1.029.585
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
500.019 5.263.976 299.581 6.063.576
Annen gjeld, ikke rentebærende 19.146 19.146
Sum gjeld 1.529.604 5.263.976 0 0 299.581 19.146 7.112.307
Netto rente sensitivitetsgap -1.529.604 2.451.505 0 0 -299.581 -18.739 603.581
Renterisiko, gjenstående tid til rentereguleringer
Ineffektivitet verdisikring over resultatet 31.12.2022 31.12.2021
Verdiendring knyttet til sikringsobjekter 24.445 16.546
Verdiendring knyttet til sikringsinstrument -24.706 -16.673
Netto ineffektivitet over resultatet -261 -127
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
22
Sikringsintrumentene er balanseført under finansielle derivater
NOTE 2.3 LIKVIDITETSRISIKO
Likviditetsrisiko er risikoen for at foretaket ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser
Styret fastsetter på årlig basis rammer for styring av likviditetsrisikoen i foretaket. Dette innebærer fastleggelse
av rammer for styring av likviditetsrisikoen, organisering og ansvarsforhold, stresstester (både for konsernet og
for Helgeland Boligkreditt AS), rutiner for overvåkning av rammeutnyttelse og etterlevelse av retningslinjer,
styre- og ledelsesrapportering samt uavhengig kontroll av systemer for styring og kontroll.
I henhold til Finansforetaksloven §11-12 (1) ”skal kredittforetaket påse at betalingsstrømmene fra
sikkerhetsmassen til enhver tid gjør kredittforetaket i stand til å innfri sine betalingsforpliktelser overfor eiere av
obligasjoner med fortrinnsrett og motparter i derivatavtaler”. Foretakets har etablert trekkfasiliteter for å
redusere likviditetsrisikoen.
Samlet sett kan Helgeland Boligkreditt AS sin likviditetssituasjon pr 31.12.22 betegnes som god. Andel langsiktig
finansiering med løpetid over ett år er 84,5 % (85,8 %).
31.12.2022
Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt
Sum Eiendeler Forpliktelser
Renteswapavtaler fastrente innlån sikring 300.000 28.620
Sum finansielle derivater sikring 300.000 0 28.620
31.12.2021
Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt
Sum Eiendeler Forpliktelser
Renteswapavtaler fastrente innlån sikring 300.000 0 2.699
Sum finansielle derivater sikring 300.000 0 2.699
Virkelig verdi
Virkelig verdi
31.12.2022
Referanse Sikringsobjekt Kontraktsum Oppgjørsdato Rente i prosent Valuta
Akk veriendring fra
verdisikring
Regnskapslinje
6 Fastrente, innlån 300 2029 2,22 NOK -26.779 Gjeld stiftet ved utst. av VP
Referanse
Sikringsinstrument
Kontraktsum Oppgjørsdato Rente i prosent Valuta
Akk veriendring fra
verdisikring
Regnskapslinje
6 Renteswap, fast 300 2029 2,22 NOK 18.054 Finansielle derivater
6 Renteswap, flyt -300 2029 1,27 NOK 9.783 Finansielle derivater
Det betales ikke avdrag på instrumentene
31.12.2021
Referanse Sikringsobjekt Kontraktsum Oppgjørsdato Rente i prosent Valuta
Akk veriendring fra
verdisikring
Regnskapslinje
6 Fastrente, innlån 300 2029 2,22 NOK -2.334 Gjeld stiftet ved utst. av VP
Referanse
Sikringsinstrument
Kontraktsum Oppgjørsdato Rente i prosent Valuta
Akk veriendring fra
verdisikring
Regnskapslinje
6 Renteswap, fast 300 2029 2,22 NOK -8.148 Finansielle derivater
6 Renteswap, flyt -300 2029 1,27 NOK 11.279 Finansielle derivater
Det betales ikke avdrag på instrumentene
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
23
NOTE 2.3.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTLØPETID
Brutto oppgjør (inkl. rentebetalinger)
Foretaket har en driftskreditt (med løpetid > ett år) på 1.500 mill. kr. Pr 31.12.22 var ledig ramme 784 mill. kr
I tillegg har foretaket en revolverende trekkfasilitet på 1.500 mill. kr (med løpetid > ett år). Denne
trekkfasiliteten skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode,
og er i sin helhet ubenyttet. Statskasseveksel er vurdert til virkelig verdi.
31.12.22
Fra Fra 3 mnd Fra Over Totalt
0-3 mnd. til 1 år 1-5 år 5 år
Gjeld til kredittinstitusjoner 715.692 715.692
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapir 122.000 989.858 3.109.500 323.310 4.544.668
Finansielle derivater brutto oppgjør(utstrømmer)
2.925 8.775 46.800 23.400 81.900
Sum utbetalinger 124.925 998.633 3.871.992 346.710 5.342.260
Utlån og fordringer på kredittinstusjoner 380.607 380.607
Utlån og fordringer på kunder 594.026 4.387 123.230 5.436.133 6.157.776
Sertifikater og obligasjoner 99.407 48.832 148.239
Sum innbetalinger 693.433 433.826 123.230 5.436.133 6.686.622
1)Finansielle derivater brutto oppgjør(innstrømmer) 6.660 26.640 6.660 39.960
31.12.21
Fra Fra 3 mnd Fra Over Totalt
0-3 mnd. til 1 år 1-5 år 5 år
Gjeld til kredittinstitusjoner 1.029.585 1.029.585
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapir 0 1.274.742 4.552.650 323.310 6.150.702
Finansielle derivater brutto oppgjør(utstrømmer)
953 2.858 15.240 7.620 26.671
Sum utbetalinger 953 1.277.600 5.597.475 330.930 7.206.958
Utlån og fordringer på kredittinstusjoner 0 580.819 0 0 580.819
Utlån og fordringer på kunder 726.577 4.740 154.233 6.870.237 7.755.787
Sertifikater og obligasjoner 49.957 49.863 0 0 99.820
Sum innbetalinger 776.534 635.422 154.233 6.870.237 8.436.426
1)Finansielle derivater brutto oppgjør(innstrømmer)
0 6.660 26.640 13.320 46.620
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
24
NOTE 3. SEGMENT
Foretakets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsområde.
Foretakets virksomhetsområde er personmarked. Utlån til bedriftsmarkedet er boliglån til enkeltmannsforetak
og utgjør en mindre andel av utlånene. Geografisk segment er Helgeland. Foretaket rapporterer kun ett
segment.
NOTE 4. NETTO RENTEINNTEKTER
NOTE 5. NETTO VERDIENDRING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
31.12.22 31.12.21
Personmarked 5 066 116 6 915 065
Næringsliv (Enkeltmannsforetak) 94 564 122 338
Sum 5 160 680 7 037 403
Nedskrivning forventet tap -1 410 -1 561
Sum netto utlån 5 159 270 7 035 841
Geografisk eksponering av utlånsporteføljen 31.12.22 31.12.21
Helgeland 3 937 300 5 281 363
Norge for øvrig 1 212 967 1 726 428
Utenfor Norge 1) 10 412 29 612
Sum 5 160 679 7 037 403
1) Kunde bosatt i utlandet. Helgeland Boligkreditt AS har pant i eiendom i Norge.
Spesifikasjon av inntekter 31.12.22 31.12.21
Renteinntekter av utlån til fordringer på kredittinstitusjoner 2.003 829
Renteinntekter av utlån til og fordringer på kunder 181.010 151.541
Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner 0 1.213
Sum renteinntekter 183.013 153.583
Rentekostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 26.174 11.946
Rentekostnader på utstedte verdipapirer 109.293 57.046
Krisefond 1.225 0
Sum rentekostnader 136.692 68.992
Netto renteinntekter 46.321 84.591
Spesifikasjon verdiendring 31.12.22 31.12.21
Urealisert verdiendring verdipapirer 28 -2.498
Sum verdi finansielle instrumenter 28 -2.498
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
25
NOTE 6. DRIFTSKOSTNADER
NOTE 7. SKATTEKOSTNAD
Spesifikasjon av kostnader: 31.12.22 31.12.21
Forvaltningshonorar og lønn daglig leder (note 23) 7.162 8.182
Øvrige adm. Kostnader 37 35
Sum lønn og administrasjonskostnader 7.199 8.217
Andre driftskostnader 2.659 2.990
Sum driftskostnader 9.858 11.207
Antall årsverk 0 0
Spesifikasjon av kostnader revisjon: 31.12.22 31.12.21
Lovpålagt revisjon 285 239
Andre tjenester, attestasjon og bistand 4 45
Sum kostnader revisjon 289 284
31.12.22 31.12.21
Årets skatter:
Betalbar skatt 7.894 16.398
For lite avsatt forrige år 288
Endring utsatt skatt (note 8) 170 -729
Årets skattekostnad 8.352 15.669
Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat før skatt og årets skattepliktige inntekt:
Regnskapsmessig resultat før skatt 36.647 71.219
Permanente forskjeller 8 6
Endring midlertidige forskjeller (note 8) -772 3.314
Skattepliktig inntekt 35.883 74.539
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
26
NOTE 8. UTSATT SKATT
Midlertidige forskjeller: 31.12.22 31.12.21
Positive midlertidige forskjeller:
Sikring/kursregulering sertifikater -11
Verdiendring finansielle derivater -27.837 -3.131
Verdiendring OMF til amortisert kost -1.266 -1.042
Sum positive midlertidige forskjeller -29.103 -4.184
Negative midlertidige forskjeller:
Verdiendring finansielle derivater 26.779 2.334
Sikring/kursregulering sertifikater 1.245
Sum negative midlertidige forskjeller 28.024 2.334
Fremførbart underskudd 0 0
Sum midlertidige forskjeller -1.079 -1.850
Utsatt skattfordel
Utsatt skatt -237 -407
Avstemming av skatt 31.12.22 31.12.21
Regnskapsmessig resultat før skatt 36.647 71.219
Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats 8.062 15.668
Skatteeffekt av:
Skattefrie inntekter
Justering fra tidligere år 290 1
Skattekostnad i resultatregnskapet 8.352 15.669
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
27
NOTE 9. KLASSIFIKASJON AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
Klassifikasjon av finansielle instrumenter
*) Gjelden er i sin helhet relatert til SpareBank 1 Helgeland.
*) Gjelden er i sin helhet relatert til SpareBank 1 Helgeland.
NOTE 10. UTLÅN OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER
Gjelder i sin helhet bankinnskudd i SpareBank 1 Helgeland.
NOTE 11. UTLÅN OG NEDSKRIVNINGER
31.12.22
Virkerlig verdi Amortisert Sum
FVOCI over resultat kost
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner *) 380.607 380.607
Utlån til og fordringer på kunder 4.835.393 323.877 5.159.270
Verdipapirer 148.240 148.240
Sum eiendeler 4.835.393 148.240 704.484 5.688.117
Virkerlig verdi Amortisert Sum
31.12.22 FVOCI over resultat kost
715.693 715.693
4.359.307 4.359.307
Finansielle derivater 28.620 28.620
28.620 5.075.000 5.103.620
Sum gjeld
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid *)
31.12.21
Virkerlig verdi Amortisert Sum
FVOCI over resultat kost
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner *) 579.819 579.819
Utlån til og fordringer på kunder 6.430.597 605.244 7.035.841
Verdipapirer 99.821 99.821
Sum eiendeler 6.430.597 99.821 1.185.063 7.715.481
Virkerlig verdi Amortisert Sum
31.12.21 FVOCI over resultat kost
1.029.585 1.029.585
6.063.576 6.063.576
Finansielle derivater 2.699 2.699
2.699 7.093.161 7.095.860
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid *)
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Sum gjeld
31.12.22 31.12.21
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 380.607 579.819
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 380.607 579.819
Utlån 31.12.22 31.12.21
Brutto utlån til kunder 5.160.679 7.037.403
Individuelle nedskrivninger på utlån 0 0
Utlån til kunder etter individuelle nedskrivninger til amortisert kost 5.160.679 7.037.403
Nedskrvning forventet tap 1.410 1.561
Utlån til og fordringer på kunder etter gruppenedskrivninger, til amortisert kost 5.159.269 7.035.842
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
28
NOTE 12. FORDELING UTLÅN
31.12.22 31.12.21
Lån med pant i bolig 5.150.364 7.029.545
Periodiserte renter 8.906 6.296
Sum 5.159.270 7.035.841
31.12.22
Forventet tap
Individuelle
nedskrivninger
Brutto utlån Netto utlån
Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Trinn 3
Virkelig verdi
Total
Sum næring 94.564 0 -8 -22 0 0 0 94.534
Sum personmarked 230.334 4.835.782 -380 -962 -37 0 0 5.064.736
Totalt 324.898 4.835.782 -389 -984 -37 0 0 5.159.270
Forventet tap Off balance PM -8 -1 0 0
Forventet tap Off balance BM 0 0 0 0
31.12.21
Forventet tap
Individuelle
nedskrivninger
Brutto utlån Netto utlån
Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Trinn 3
Virkelig verdi
(FVOCI)
Total
Sum næring 122.338 -30 -31 0 0 0 122.277
Sum personmarked 484.054 6.431.010 -383 -1.109 -8 0 0 6.913.564
Totalt 606.392 6.431.010 -413 -1.140 -8 0 0 7.035.841
Forventet tap Off balance PM -6 -2 0 0
Forventet tap Off balance BM 0 0 0 0
Brutto utlån
Utlån til amortisert kost og virkelig verdi
Utlån til amortisert kost og virkelig verdi
Brutto utlån
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
29
NOTE 13. GARANTIER OG FORPLIKTELSER
Foretaket har ingen slike forpliktelser.
NOTE 14. GJELD
Gjelden til kredittinstitusjoner er i sin helhet relatert til morbanken SpareBank 1 Helgeland.
NOTE 15. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER (OMF)
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er vurdert til amortisert kost.
Sikkerhetsmassens sammenstilling er definert i finansforetaksloven § 11-8.
*) Utlån som ikke er kvalifisert inngår ikke i tellende sikkerhetsmasse.
31.12.22 31.12.21
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 715.693 1.029.585
Gjeld til kredittinstitusjoner 715.693 1.029.585
Obligasjonsgjeld 4.359.307 6.063.576
Finansielle derivater 28.620 2.699
Verdipapirgjeld 4.387.927 6.066.275
Betalbar skatt 7.894 16.106
Utsatt skatt 0 0
Annen gjeld 180 341
Sum annen gjeld 8.074 16.447
Sum gjeld 5.111.694 7.112.307
31.12.22
ISIN kode Valuta Pålydende Egenbeh. Rente Opptak Forfall Utvidet forfall Bokført verdi
NO0010785843 NOK 122.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,64 2017 2023 2024 120.140
NO0010819568 NOK 500.000 45.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,40 2018 2023 2024 453.076
NO0010826415 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,47 2018 2023 2024 498.032
NO0010831290 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,42 2018 2024 2025 497.615
NO0010839434 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,55 2018 2024 2025 498.104
NO0010847080 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,48 2019 2024 2025 498.460
NO0010859986 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,40 2019 2025 2026 498.154
NO0010865652 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,43 2019 2025 2026 499.972
NO0010867864 NOK 300.000 Fast 2,22 % 2019 2029 2030 297.764
NO0011117186 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,18 2021 2025 2026 497.990
4.359.307
31.12.21
ISIN kode Valuta Pålydende Egenbeh. Rente Opptak Forfall Utvidet forfall Bokført verdi
NO0010769920 NOK 500.000 240.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,78 2016 2022 2023 260.547
NO0010785843 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,64 2017 2023 2024 500.632
NO0010804008 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,45 2017 2022 2023 500.445
NO0010819568 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,40 2018 2023 2024 500.340
NO0010826415 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,47 2018 2023 2024 499.834
NO0010831290 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,42 2018 2024 2025 499.305
NO0010839434 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,55 2018 2024 2025 499.951
NO0010847080 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,48 2019 2024 2025 500.509
NO0010859986 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,40 2019 2025 2026 500.029
NO0010865652 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,43 2019 2025 2026 502.579
NO0010867864 NOK 300.000 Fast 2,22 % 2019 2029 2030 299.581
NO0010935471 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,30 2021 2022 2023 500.019
NO0011117186 NOK 500.000 Flytende 3 mnd.Nibor+0,18 2021 2025 2026 499.805
6.063.576
Obligasjoner med fortrinnsrett:
Sum børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett
Obligasjoner med fortrinnsrett:
Sum børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett
31.12.2022 31.12.2021
Børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett 4.377.000 6.060.000
Egenbeholdning 45.000 240.000
Børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett inkludert egenbeholdning 4.422.000 6.300.000
Utlån sikkerhet med pant i bolig *) 5.130.857 6.995.829
Fordring som utgjør sikkerhetsmasse (inkl. renter) 380.607 379.819
Sum sikkerhetsmasse 5.511.464 7.375.648
Overdekning sikkerhetsmasse 1.089.464 1.075.648
Overdekning sikkerhetsmasse % 25 % 17 %
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
30
NOTE 16. SIKKERHETSMASSENS FYLLINGSGRAD
Sikkerhetsmassens sammenstilling er definert i finansforetaksloven § 11-8.
LTV (loan to value) pr 31.12.22 ble 50 (54) %.
NOTE 17. BALANSEN SPLITTET I KORTSIKTIGE OG LANGSIKTIGE POSISJONER
Endring i verdipapirgjeld totalt
31.12.2021 Emittert Forfallt/Innløst Øvr. Endring 31.12.2022
Obligasjonslån, nominell verdi 6.060.000 901.000 -2.584.000 4.377.000
Verdijusteringer -1.711 -24.172 -25.883
Påløpte renter 5.287 2.903 8.190
Totalt 6.063.576 901.000 -2.584.000 -21.269 4.359.307
Endring i verdipapirgjeld
amortisert kost 31.12.2021 Emittert Forfallt/Innløst Øvr. Endring 31.12.2022
Obl. amortisert kost nominell verdi 5.760.000 901.000 -2.584.000 4.077.000
Påløpte renter 3.995 -19.452 -15.457
Totalt 5.763.995 901.000 -2.584.000 -19.452 4.061.543
Endring i verdipapirgjeld
sikring 31.12.2021 Emittert Forfallt/Innløst Øvr. Endring 31.12.2022
Obligasjonslån, nominell verdi 300.000 0 0 300.000
Verdijusteringer -1.711 -24.172 -25.883
Påløpte renter 1.292 22.355 23.647
Totalt 299.581 0 0 -1.817 297.764
31.12.22 31.12.21
EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 380.607 579.819
Utlån til og fordringer på kunder 573.800 714.874
Verdipapirer 148.240 99.821
Andre eiendeler 292 407
Sum kortsiktige eiendeler 1.102.939 1.394.921
Utlån til og fordringer på kunder 4.585.470 6.320.967
Sum langsiktige eiendeler 4.585.470 6.320.967
Sum totale eiendeler 5.688.409 7.715.888
GJELD OG EGENKAPITAL
Annen kortsiktig gjeld 8.074 16.447
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.071.248 1.261.011
Finansielle derivater 28.620 2.699
Sum kortsiktig gjeld 1.107.942 1.280.157
Gjeld til kredittinstitusjoner 715.693 1.029.585
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.288.059 4.802.565
Sum langsiktig gjeld 4.003.752 5.832.150
Sum gjeld 5.111.694 7.112.307
Innskutt egenkapital 540.010 540.010
Opptjent egenkapital 36.705 63.571
Sum egenkapital 576.715 603.581
Sum gjeld og egenkapital 5.688.409 7.715.888
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
31
NOTE 18. ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
Foretaket har ingen ansvarlige lån pr 31.12.22 eller 31.12.21.
NOTE 19. KAPITALDEKNING
Kapitaldekningen er utarbeidet etter regelverk CRD V/CRR2 (standardmetode kredittrisiko).
Uvektet kjernekapitalandel er 9,3 (6,9) % pr 31.12.22.
Aksjekapitalen utgjør 540 mill. SpareBank 1 Helgeland er eneaksjonær i foretaket.
Ved beregning av kapitalkrav benyttes standardmetoden ved kredittrisiko, og basismetoden ved operasjonell
risiko. Selskapets mål for ren kjernekapitaldekning er 15,5 % og totalkapitaldekning på over 19,0 %.
NOTE 20. BEREGNINGSGRUNNLAG
NOTE 21. AKSJEKAPITAL
Foretaket har en aksjekapital på kr 540 mill. Aksjene er pålydende kr 1.000,- og SpareBank 1 Helgeland eier alle
aksjene.
31.12.22 31.12.21
Sum innskutt kapital 540.010 540.010
Sum opptjent egenkapital 36.705 63.571
Tillegg
Fradrag (utbytte og utsatt skattefordel) -29.131 -55.889
Sum ren kjernekapital 547.584 547.692
Sum kjernekapital 0 0
Sum netto ansvarlig kapital 547.584 547.692
Vektet beregningsgrunnlag 2.130.339 2.879.492
Kapitaldekning i % 25,70 % 19,02 %
Herav kjernekapitaldekning i % 25,70 % 19,02 %
31.12.22 31.12.21
Stater og sentralbanker
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)
Offentlig eide foretak
Institusjoner 76.027 115.964
Foretak
Massemarkedsengasjementer 85.175 125.137
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 1.823.036 2.467.282
Forfalte engasjementer 717 327
Øvrige engasjementer 365 462
Beregningsgrunnlag kredittrisiko 1.985.320 2.709.172
Kapitalkrav operasjonell risiko 141.416 166.554
Fradrag i kapitalkravet 3.603 3.766
Totalt beregningsgrunnlag 2.130.339 2.879.492
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
32
NOTE 22. TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER
Helgeland Boligkreditt AS er 100 prosent eid av SpareBank 1 Helgeland. Transaksjoner inngås mellom
Helgeland Boligkreditt AS og SpareBank 1 Helgeland som del av de ordinære forretningstransaksjonene. Dette
omfatter utlån og finansielle derivater som ledd i styringen av valuta- og renterisiko. Transaksjonene inngås til
markedsmessige betingelser og er regulert i
• Overførings og serviceavtale om overføring av lån fra SpareBank 1 Helgeland til Helgeland
Boligkreditt AS
• Hovedavtale om konserninterne tjenester og infrastruktur
Alle utlån som kommer inn i balansen til Helgeland Boligkreditt AS er overført fra SpareBank 1 Helgeland. Lån
som overføres er godt sikrede boliglån innenfor panteverdi på 75 %. Fra overføringstidspunktet kommer
inntekter og nedbetalinger i boligkredittforetaket. Banken administrerer lånene og det er inngått en egen
overførings- og serviceavtale mellom Helgeland Boligkreditt AS og SpareBank 1 Helgeland. Overføringsavtalen
regulerer overdragelse av utlånsportefølje som kvalifiserer som sikkerheter ved utstedelse av obligasjoner
med fortrinnsrett (Covered bonds). Helgeland Boligkreditt AS betaler forvaltningsgebyr til banken.
Per 31.12.2022 er det overført utlån på 5.161 mill. kr Overdragelsen er basert på markedsmessige
betingelser.
Hovedavtalen innebærer at Helgeland Boligkreditt AS kjøper tjenester fra banken som omfatter blant annet
administrasjon, bankproduksjon, distribusjon, kundekontakt, IT-drift, økonomi- og likviditetsstyring. For
tjenestene betaler Helgeland Boligkreditt AS et årlig forvaltningshonorar basert på forvaltet utlånsvolum 7,1
(8,2) mill. kr i tillegg til innleide årsverk.
Utbytte
Avsatt utbytte i 2021 på 55,5 mill. kr ble utbetalt i 2022 til SpareBank 1 Helgeland. I disponeringer per
31.12.22 er 28,3 mill. kr. foreslått avsatt til utbytte til morbanken. Forelått utbytte er klassifisert som
egenkapital ved utgangen av året.
NOTE 23. RESULTAT PER AKSJE
NOTE 24. HENDELSE ETTER BALANSEDAGEN
Foretaket er ikke kjent med hendelser etter balansedagen som påvirker regnskapet.
Pågående rettstvister: Helgeland Boligkreditt AS har ikke vært involvert i forvaltningssaker, retterganger eller
voldgiftssaker de siste 12 måneder, og foretaket har heller ikke kjennskap til at det er anlagt eller varslet slike
saker, som kan få eller som i den senere tid har hatt vesentlig innvirkning på foretakets finansielle stilling eller
lønnsomhet.
Transaksjoner med morselskapet 31.12.22 31.12.21
Resultatregnskap
Renteinntekter og lignende inntekter 2.003 829
Renteutgifter og lignende utgifter 26.174 11.946
Utbytte 55.549 68.136
Forvaltingshonorar 7.162 8.182
Balanse
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 380.607 579.819
Gjeld til kredittinstitusjoner 715.693 1.029.585
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 80.000
31.12.22 31.12.21
Resultat for regnskapsåret 28.683 55.549
Antall aksjer per 31.12. 540.000 540.000
Gjennomsnitt antall aksjer igjennom året 540.000 540.000
Resultat per aksje i kroner 52 103
Utvannet resultat per aksje i kroner 52 103
N OT E R T I L R E G N S K A P E T
33
NOTE 25. RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITT FORVALTNING
NOTE 26. REGNSKAPSESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER
Helgeland Boligkreditt utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på selskapet finansielle stilling.
Estimater og vurderinger er løpende gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring, og andre
faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Det mest sentrale
regnskapsestimatet for selskapet er nedskrivning på utlån. Vurdering av nedskrivninger vil delvis baseres på
skjønn. Låneporteføljer/garantiforpliktelser overvåkes løpende med hensyn til behov for
nedskrivninger/avsetninger. Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se regnskapsprinsipper og note 2.
31.12.22 31.12.21
Netto renteinntekter 2,74 % 2,01 %
Rentekostnader og lignende kostnader 2,05 % 0,91 %
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 0,69 % 1,10 %
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,00 % 0,00 %
Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 0,00 % 0,00 %
Netto provisjonsinntekter 0,00 % 0,00 %
Netto verdiend. og gevinst/tap på fin. Instrumenter 0,00 % -0,03 %
Driftskostnader 0,15 % 0,15 %
Driftsresultat 0,55 % 0,92 %
Tap på utlån, garantier m.v. 0,00 % 0,00 %
Resultat før skatt 0,55 % 0,92 %
Skatt på ordinært resultat 0,13 % 0,21 %
Årsresultat etter skatt 0,42 % 0,72 %
34
ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS § 5-5
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er
utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir rettvisende
bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Vi erklærer også at årsberetningen gir en
rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket, sammen med en beskrivelse av de
mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står overfor.
Mo i Rana, 22. februar 2023
Hanne Nordgaard Anne Ekroll Brit Søfting
styreleder nestleder
Sten Ove Lisø
daglig leder
35
ØVRIGE NØKKELTALL
31.12.22 31.12.21
Resultatregnskap
Resultat etter skatt (1.000 kr.) 28.295 55.549
Nettorente i % av gjennomsnitt FVK 0,69 % 1,12 %
Kostnader i % av inntekter 21,3 % 13,2 %
Resultat etter skatt i % av gjennomsnitt FVK 0,42 % 0,73 %
Balanse
Brutto utlån (1.000 kr.) 5.160.679 7.037.403
Gruppenedskrivning i % av utlån 0,0 % 0,0 %
12 mnd. vekst utlån -26,7 % -2,7 %
Forvaltningskapital (1.000 kr.) 5.688.409 7.715.888
Gjennomsnitt FVK 6.671.931 7.570.328
Soliditet
Egenkapitalrentabilitet 5,0 % 9,4 %
Ren kjernekapital (1.000 kr.) 547.584 547.692
Ren kjernekapital dekning 25,7 % 19,0 %
Uvektet kjernekapitaldekning 9,3 % 6,9 %
Opplysning om utlånsporteføljen
Overdekning sikkerhetsmasse (1.000 kr.) 1.089.464 1.075.648
Overdekning sikkerhetsmasse (%) 25 % 17 %
Indeksert LTV 50 % 54 %
Andel lån med flytende rente 100 % 100 %
Andel flexilån *) 11 % 10 %
Gjennomsnitt volum pr. lån (1.000 kr) 1.108 1.174
Antall lån 4.646 5.945
Gjenværende løpetid - vektet gjennomsnitt (år) 19,2 20,4
Seasoning - vektet gjennomsnitt (år) 4,1 3,2
*) Beregnet ut fra trukket beløp
Styrende organer i Helgeland Boligkreditt AS
Generalforsamling:
SpareBank 1 Helgeland v/ adm. direktør Hanne Nordgaard
Daglig leder
Sten Ove Lisø
Styre:
Hanne Nordgaard, leder
Anne Ekroll, nestleder
Brit Søfting
Kontaktinformasjon
Helgeland Sparebank
Postadresse: Postboks 68, 8601 Mo i Rana
Organisasjonsnummer: 937 904 029
www.sbh.no
Helgeland Boligkreditt AS
Postadresse: Postboks 68, 8601 Mo i Rana
Organisasjonsnummer: 993 359 696
www.sbh.no
Investor Relations
Anne Ekroll finansdirektør tlf: 913 36 452
Andre kilder:
Årsrapporter
Helgeland Boligkreditt AS er en del av konsernet SpareBank 1 Helgeland. Årsrapporter er tilgjengelige under
investorinformasjon på www.sbh.no
Delårsrapporter
Kvartalsrapporter er tilgjengelige på www.sbh.no
PricewaterhouseCoopers AS, Midtre gate 4, Postboks 1233, NO-8602 MO I RANA
T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no
Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Til generalforsamlingen i Helgeland Boligkreditt AS
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert årsregnskapet for Helgeland Boligkreditt AS som består av balanse per 31. desember
2022, resultatregnskap, endring egenkapital og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per
denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og
• gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2022,
og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre
oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og
plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i
relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants
(inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for
Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse
kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag
for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU)
No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Helgeland Boligkreditt AS sammenhengende i 14 år fra valget på
generalforsamlingen den 8. januar 2009 for regnskapsåret 2009.
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av
årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss
vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
Vi har fastslått at det ikke finnes noen sentrale forhold ved revisjonen å omtale i vår beretning.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig
informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i
årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om
årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
2 / 4
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen
øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss
under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig
informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller
annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
• er konsistent med årsregnskapet og
• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og
samfunnsansvar.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med
International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik
internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et regnskap som ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og
opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn
for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller legge ned
virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning
som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti
for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon.
Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse
som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de
økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell
skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes
misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere
slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag
for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir
avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan
innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring
av internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme
revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk
for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.
3 / 4
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og,
basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til
hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift.
Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i
revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet,
eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon.
Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for
revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet
ikke kan fortsette driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende
transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet
og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi
avdekker gjennom revisjonen.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst
betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold
ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift
hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet
ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med
rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Helgeland Boligkreditt AS har vi utført et
attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten
med filnavn Årsrapport 2022 Helgeland Boligkreditt.xhtml i det alt vesentlige er utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles
elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i
verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket.
Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.
4 / 4
Revisors oppgaver og plikter
For beskrivelse av revisors oppgaver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, vises det
til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Mo i Rana, 6. mars 2023
PricewaterhouseCoopers AS
Silja Eriksen
Statsautorisert revisor