Untitled

Årsrapport

2022

Melhus Sparebank

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 1

Hovedtall for MelhusBanken

Si HEI til banken

Eierstyring og selskapsledelse

Bankens styrende organer

Selskapskapital og utbytte

Eika Alliasen

Styrets Årsberetning

Bærekraft og samfunnsansvar

Risikostyring

Tilknyttede selskaper

Generell økonomisk utvikling

Bankens årsregnskap

Utsikter fremover

Årsresultat og disposisjoner

Resultatregnskap

Balanse

Egenkapitaloppstilling

Kontantstrømoppstilling

Noter

NOTE 1 - Generell informasjon

NOTE 2 - Regnskapsprinsipper

NOTE 3 - Kreditrisiko

NOTE 4 - Anvendelse av estimater

NOTE 5 - Risikostyring

NOTE 6 - Kapitaldekning

NOTE 7 - Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

NOTE 8 - Fordeling av utlån

NOTE 9 - Misligholdte og tapsutsatte engasjement

NOTE 10 - Forfalte og tapsutsatte lån

NOTE 11 - Eksponering på utlån

NOTE 12 - Nedskrivinger, tap, finansiell risiko

NOTE 13 - Store engasjement

NOTE 14 - Sensitivitet

NOTE 15 - Likviditetsrisiko

NOTE 16 - Valutarisiko

NOTE 17 - Kursrisiko

NOTE 18 - Renterisiko

NOTE 19 - Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

NOTE 20 - Segmentinformasjon

NOTE 21 - Andre inntekter

NOTE 22 - Lønn og andre personalkostnader

NOTE 23 - Andre driftskostnader

NOTE 24 - Transaksjoner med nærstående

NOTE 25 - Skatter

NOTE 26 - Virkelig verdi og kategorier av finansielle instrumenter

NOTE 27 - Sertifikater og obligasjoner

NOTE 28 - Aksjer og pengemarkedsfond til virkelig verdi over resultatet

NOTE 29 - Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat

NOTE 30 - Finansielle derivat

NOTE 31 - Tilknyttet selskap

NOTE 32 - Varige driftsmidler

NOTE 33 - Andre eiendeler

NOTE 34 - Innlån fra kredittinstitusjoner

NOTE 35 - Innskudd fra kunder

NOTE 36 - Verdipapirgjeld

NOTE 37 - Annen Gjeld og pensjon

NOTE 38 - Fondsobligasjonskapital

NOTE 39 - Eierandelskapital og eierstruktur

NOTE 40 - Resultat pr. egenkapitalbevis

NOTE 41 - Garantier

NOTE 42 - Hendelser etter balansedagen

NOTE 43 - Leieavtaler (hvor selskapet er leietaker)

Erklæring ihht. lov om verdipapirhandel

Revisors beretning

Nøkkeltall

Generalforsamlingen

Innhold

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 2

Oppsummering nøkkeltall

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 3

MelhusBanken skal være markedets beste hovedbank til kunder som verdsetter GOD SERVICE og PERSONLIG

RÅDGIVING, i tillegg til enkel hverdagsbank og gode digitale løsninger.

Våre verdier

Si HEI til banken

Merkeløfte

I MelhusBanken setter vi alltid kundens

behov først, og det er det som ligger til

grunn for vårt merkeløfte.

Hjelp til gode valg. Alltid!

Hos oss får du råd tilpasset din situasjon,

og du skal alltid være trygg på at du får

god økonomisk rådgiving.

Visjon - Vi oppfyller drømmer

Våre tjenester handler om dine drømmer

og din fremtid. Våre produkter og tjenester

er med på å realisere disse.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 4

Målsetninger

Vi har som mål å være en solid, dynamisk og varm

lokalbank, basert på god lønnsomhet.

MelhusBanken skal være den ledende banken for

innbyggere og bedrifter i Melhus kommune. Vi skal

også utfordre de store bankene, som et tydelig og

godt alternativ i Trondheim.

Vi jobber med å videreutvikle banken slik at vi

opprettholder høy kundetilfredshet blant våre

kunder, og legger til rette for vekst. De neste årene

vil vi ha et høyt nivå av utviklingsaktiviteter i banken

for å gi våre kunder en enda bedre bank. Utviklingen

vil favne om 6 områder:

1. Inntekstvekst

Banken driver i en region med et høyt aktivitetsnivå

og god tilgang på kunder. Vårt konsept og servicenivå

er også verdsatt av kundene. I en bransje hvor

marginene stadig krymper, blir vekst i volum og

inntekter en sentral strategi for å sikre drift,

lønnsomhet og arbeidsplasser. Veksten vil komme

innfor alle bankens produktområder.

2. Ny systemplattform

Høsten 2022 konverterte vi fra danske SDC sin

systemplattform over til Tietoevry. Sammen med

Eika sine systemer har dette gitt oss bedre løsninger,

både internt og ut mot kundene. Internt er vi

fremdeles i en fase hvor vi jobber for å bli mer

effektive på de nye løsningene for over tid kunne ta

ut effektiviseringsgevinster. Med ny mobilbank og

nettbank opplever kundene en enklere og mer

effektiv bankhverdag. Systemplattformen legger godt

til rette for videreutvikling av våre kundeløsninger.

3. Nytt bankbygg på Melhus

I løpet av 2023 får vi et nytt bankbygg på Melhus;

Bankkvartalet. Dette skal bidra til positive

ringvirkninger for både banken og lokalsamfunnet.

Gjennom en samlokalisering av bank, regnskap,

eiendomsmegling og advokat skal vi videreutvikle vår

totale kompetanse og øke vår kundeportefølje.

4. Bærekraft

Hele grunntanken til sparebankene er tuftet på

samfunnsansvar, og vi har alltid vært en del av dette.

Utviklingen nå tilsier at banknæringen får et stort

ansvar i det grønne skiftet. Vi har startet et langsiktig

arbeid innenfor dette området. Arbeidet vil bestå av

produktutvikling, risikovurderinger og ytterligere

kompetanseutvikling. Særlig viktig vil det være med

kompetanseutvikling slik at vi kan gi god rådgiving i

møte med våre kunder.

5. Intern styring og kvalitet

Myndigheter og andre aktører stiller stadig mer

omfattende krav til bankens styrings og

kontrollsystemer. Vi er også i en tid med økonomisk

usikkerhet. Etter overgangen til ny systemplattform

er det iverksatt et arbeid for videreutvikling av våre

kontroll- og styringssystemer.

6. Intern samhandling

Det å dra i samme retning er viktig for å lykkes i

enhver virksomhet. Utvikling krever samspill, og

samspill bygger på åpen og god dialog. I en periode

med mange endringer vil god kommunikasjon på alle

nivåer i organisasjonen være viktig i tiden fremover.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 5

MelhusBanken

1. Eierstyring og selskapsledelse

Eierstyring og selskapsledelse i MelhusBanken

omfatter de verdier, mål og prinsipper som

banken styres og kontrolleres etter.

MelhusBanken følger Den norske anbefaling for

eierstyring og selskapsledelse utarbeidet av

sentrale interesseorganisasjoner. Anbefalingen

retter seg først og fremst mot aksjeselskaper

notert på Oslo Børs og er sist oppdatert i oktober

2021. Banken etterlever alle vesentlige punkter i

nevnte anbefaling.

Formålet med anbefalingen er at børsnoterte

selskaper skal ha en modell for eierstyring og

selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom

eiere, styret og daglig ledelse ut over det som

følger av lovgivning.

Videre er formålet å styrke tilliten til selskapene

og bidra til størst mulig verdiskapning over tid, til

beste for eiere, ansatte og andre interessenter.

Anbefalingen anvendes for MelhusBanken som

egenkapitalbevisbank så langt den passer for

egenkapitalbevis og lovgivningen for en

sparebank.

1.1 Bankens styrende organer

Generalforsamling

Bankens øverste organ er generalforsamlingen.

Generalforsamlingen består av til sammen 24

representanter og er sammensatt av 9

egenkapitalbeviseiervalgte, 6 kundevalgte, 6

ansattevalgte og 3 offentlig valgte

representanter.

Generalforsamlingen velger bankens styre og

fastsetter styrets honorar. Styret er

generalforsamlingens organ for å lede og utøve

den strategiske og operative driften av banken.

Bankens vedtekter fastsettes av

generalforsamlingen. Vedtektsendringer krever

2/3 flertall samt at minimum 50% av

medlemmene i generalforsamlingen er til stede.

Generalforsamlingen beslutter videre

egenkapitalemisjoner, erverv av egne

egenkapitalbevis, opptak av fondsobligasjonslån

og ansvarlig lån. Generalforsamlingen

godkjenner også bankens årsregnskap.

Generalforsamlingen har i 2021 vedtatt

retningslinjer for godtgjørelse for ledende

personer. I henhold til disse retningslinjene skal

styret utarbeid en rapport om godtgjørelse til

ledende personer, som skal behandles av

generalforsamlingen. Denne er offentliggjort på

bankens hjemmesider.

Generalforsamlingsmøter

Det avholdes normalt ett årlig møte i

generalforsamlingen. Dette møtet skal avholdes

innen 31. mars, og her behandles og godkjennes

årsoppgjøret samt valg til styre og komiteer. Alle

møter ledes av generalforsamlingens leder.

Innkalling med saksliste skal sendes ut minimum

tre uker før generalforsamlingsmøtet og

saksdokumenter skal sendes ut minimum 8 dager

før møtet.

Generalforsamlingens møter har under

koronapandemien vært holdt som fysiske møter i

samsvar med myndighetenes smittevernregler.

Bankens styre, Banksjef og Leder av

valgkomiteen deltar på

Generalforsamlingsmøtene.

Valgkomiteer – egenkapitalbeviseiermøte

Finansforetaksloven regulerer hvordan

valgkomitearbeidet skal foregå i banken.

Ansattes representanter og offentlig oppnevnte

representanter til generalforsamlingen har egne

prosedyrer. Kundevalgte velges i et eget

valgmøte, etter innstilling fra en egen valgkomite

som jobber etter fastsatt instruks.

Egenkapitalbeviseierne velger også medlemmer i

eget valgmøte, etter innstilling fra egen

valgkomite som jobber etter fastsatt instruks.

Generalforsamlingen har egen valgkomite som

foreslår medlemmer til styret, honorarsatser til

tillitsvalgte og medlemmer til

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 6

gaveutdelingskomiteen. Valgkomiteen består av

en representant fra hver av de fire grupperinger i

generalforsamlingen. Generalforsamlingen har

fastsatt egen instruks for komiteen.

Valgkomiteens systematiske arbeid har tilført

bankens styre god og variert kompetanse.

Styret

Styret skal ifølge vedtektene bestå av 4 - 7

representanter som velges av

generalforsamlingen. I tillegg kan ansatte kreve

representasjon iht. loven. Styret består av 6

personer valgt av generalforsamlingen og 1

ansattevalgt medlem. I tillegg er det en

observatør fra de ansatte. Alle

styrerepresentanter velges for 2 år av gangen.

Generalforsamlingen velger styrets leder og

styrets nestleder. Generalforsamlingen har

fastsatt en egen instruks for styrets arbeid.

Styret leder bankens virksomhet i samsvar med

lov, vedtekter og generalforsamlingens vedtak.

Det er fastsatt en egen instruks for styrets

arbeid. Gjennom bankens årlige planprosesser

fastsetter styret mål og strategier for bankens

drift. En del av dette er mål knyttet til

egenkapitalbehov og kapitalplan. Styret

fastsetter også bankens risikoprofil og systemer

for risikohåndtering og god intern kontroll. Styret

fører løpende kontroll med bankens drift og

risikoposisjonering gjennom oppfølging av

handlingsplaner, kvartalsvis risikorapport,

månedlig regnskapsrapportering og kvartalsvis

rapporteringer av finansielle nøkkeltall, mot

definerte grenseverdier. Gjennom utarbeidelse

av instrukser for risikoområder,

bevilgningsfullmakter og årlig intern

kontrollrapportering i henhold til egen forskrift

for bankene, følger styret med bankens

strategiske og operasjonelle risiko. Styret har

utarbeidet en egen beredskapsplan for

håndtering av eventuelle finansielle kriser. Styret

har også fastsatt egne mål og retningslinjer

innenfor samfunnsansvar og bærekraft. Dette er

nærmere beskrevet i kapittel 3 i årsberetningen

Banken har profesjon- og

styreansvarsforsikringer gjennom Lockton.

Styret fungerer som bankens revisjons- og

risikoutvalg og har samlet den kompetanse som

ut fra bankens organisasjon og virksomhet er

nødvendig for å ivareta revisjons- og

risikoutvalgets oppgaver. Utvalgets oppgaver er;

a.) Forberede styrets oppfølging av

regnskapsrapporteringsprosessen.

b.) Overvåke systemene for intern kontroll

og risikostyring

c.) Forberede styrets behandling av

risikostyring, risikokontroll og

risikorapportering

d.) Forberede styrets behandling av bankens

kapitalbehov, kapitalmål og kapitalplan

e.) Ha løpende kontakt med bankens valgte

revisor om revisjonen av årsregnskapet.

f.) Vurdere og overvåke revisors

uavhengighet, herunder særlig i hvilken

grad andre tjenester enn revisjon som er

levert av revisor eller revisjonsselskapet

kan påvirke revisors uavhengighet.

På samme måte fungerer det samlede styret som

godtgjørelsesutvalg med formål å påse at

bankens godtgjørelsesordninger fremmer god

styring og kontroll med bankens risikotaking.

Styret, sammensetning og uavhengighet

Ved sammensetning av styret vektlegger

valgkomiteen styrets samlede kompetanse og

geografiske tilknytning. Alle styremedlemmer

velges for 2 år av gangen. Styrets leder velges av

generalforsamlingen for ett år av gangen. Styret

består av:

Bjarne Berg, 53 år. Styrets leder og medlem

siden 2004. Utdannet Sivilmarkedsfører fra BI og

arbeider som daglig leder i Rosenborg Reklame

AS. Rosenborg Reklame AS er bankens eksterne

forbindelse innen markedsføring.

Merethe Moum, 46 år og medlem siden 2018.

Utdannet Sivilarkitekt og arbeider som daglig

leder i Byggefirma Ivar Moum AS.

Ann-Sølvi Valås Myhr, 47 år og medlem siden

2017. Utdannet Jurist og arbeider som advokat/

partner i Advokatkontoret Myhr & co AS.

Bernt Gagnås, 68 år og medlem siden 2011.

Utdannet Byggmester og arbeider som daglig

leder Trio-Bygg AS.

Ingrid Rønning, 57 år og medlem siden 2021.

Utdannet Registrert revisor og arbeider som

Controller i Frøy Kapital AS.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 7

Eivind Sandø-Klemmetvoll, 42 år og medlem

siden 2022. Mastergrad innenfor revisjon og

regnskap og arbeider som daglig leder for et

konsern som driver innenfor restaurant,

finansielle plasseringer, eiendom og et

regnskapskontor.

Ståle Vandvik, 61 år og ansatterepresentant

siden 2018. Utdannet fra BI/Handelshøyskolen

på Gjøvik og arbeider innenfor bankens enhet for

anti hvitvasking.

Godtgjørelse til styret

Godtgjørelse til styret besluttes av

generalforsamlingen etter forslag fra

generalforsamlingens valgkomité. Godtgjørelsen

er todelt, en fast del og godtgjørelse pr. møte.

Godtgjørelsen fremgår av note 22 til

årsregnskapet.

Bankens ledelse

Bankens ledergruppe består av 5 ledere.

Banksjef, Ragnar Torland,

rapporterer til styret.

Banksjef har det

overordnede ansvar for

ledergruppen og bankens

daglige drift. Banksjef er

utdannet statsautorisert

revisor fra Norges Handelshøyskole og

tilleggsutdannelse fra samme høyskole innenfor

strategi og ledelse. Han har variert yrkesmessig

bakgrunn med erfaring fra revisjon og rådgiving

fra større internasjonalt revisjonsselskap og

ledererfaring fra finansbransjen. Banksjef ble

ansatt i 2013.

Assisterende banksjef, Turid

Vollan Riset, rapporterer til

banksjef, og er banksjefs

stedfortreder. Ass. banksjef

har ansvar for bankens totale

aktiviteter og resultater

innenfor personmarked. Hun

har også ansvaret for

bankens HR funksjon. Ass. banksjef er utdannet

siviløkonom fra Bodø. Før hun begynte i banken i

2017 har hun ledererfaring som administrerende

direktør i Sykehusapotekene Midt-Norge HF,

samt prosjektleder, avdelingsleder og

økonomisjef for samme virksomhet. Hun har

også revisjon og økonomierfaring fra PWC og

NTNU. Hun var medlem av bankens styre fra

2015 – 2017.

Leder Bedriftsmarked, Bjørn

Høiem, rapporterer til banksjef

og har ansvar for bankens

totale aktiviteter ut mot

bedriftsmarked og landbruk.

Han har en bachelorgrad fra BI

innenfor økonomi og

markedsføring. Før han begynte i banken har han

16 års erfaring DnB hvorav de 8 siste er innenfor

ulike lederposisjoner. Han ble ansatt i 2022.

Bankens kredittsjef, Ragnvald

Lenes,

leder verdisikring og

rapporterer til banksjef. Han

har fagansvar for all

kredittgivning og

garantistillelser innenfor

banken. I tillegg har han ansvaret for bankens

funksjoner for verdisikring (kredittkontroll og

misligholdsoppfølging). Leder verdisikring har

bred bankkompetanse, så vel fra vår bank som

annen bank. Han er utdannet ved Trondheim

Økonomiske Høyskole, med senere

etterutdannelse fra Bankakademiet. Han har hatt

ulike posisjoner i Melhus Sparebank hvor han har

vært ansatt siden 1985.

Økonomisjef, Atle Morken,

rapporterer til banksjef.

Økonomisjef har ansvaret for

bankens

regnskapsrapportering og

finansiering. Han er utdannet

statsautorisert revisor, med

bakgrunn fra et større

internasjonalt og landsdekkende

revisjonsselskap. Ansatt i banken siden 2005.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 8

Jurist og leder anti hvitvask,

Marte Risberg, rapporterer til

banksjef og har ansvaret for

bankens arbeid for

forebygging av hvitvasking og

svindel. Hun har en

mastergrad innenfor

rettsvitenskap og har erfaring

både fra kundeposisjon og arbeid rettet mot

forebygging av hvitvasking og svindel. Ansatt i

banken siden 2014.

1.2 Selskapskapital og utbytte

Utbytte

Det er utarbeidet en klar og forutsigbar

utbyttepolitikk som skal gi eierne en god

direkteavkastning gjennom årlig utbytte. Utbytte

skal til enhver tid tilpasses bankens inntjenings-

og egenkapitalsituasjon. Det skal tilstrebes å

utbetale årlig utbytte tilsvarende 50 – 100% av

eierandelskapitalens matematiske andel av

bankens overskudd. Generalforsamlingen

beslutter det årlige utbytte.

Egenkapitalemisjoner, utstedelse av

fondsobligasjoner og opptak av ansvarlige lån

besluttes av generalforsamlingen og skal i

henhold til forskrift alltid ha en

forhåndsgodkjennelse av Finanstilsynet.

Tilsvarende behandling kreves ved fullmakter til

tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis. Slike

tilbakekjøp har ikke skjedd, bortsett fra

tilbakekjøp av små poster i forbindelse med

utdeling til de ansatte som årlig bonus.

Bankens egenkapital

Det er styrets ansvar at banken til enhver tid har

en egenkapital som er tilstrekkelig i forhold til

bankens drift og i samsvar med de kapitalkrav

som myndighetene setter. Grunnlaget for

beregning av kapitalbehov er iht. lov og

forskrifter som Finanstilsynet har beskrevet i

kapitaldekningsregelverket. I samsvar med

regelverket gjennomfører banken systematisk

vurdering av samlet kapitalbehov i forhold til

risikoprofil og bankens strategi. Analysen og

vurderingen av kapitalbehovet er fremtidsrettet,

og tar hensyn til planer, vekst og tilgang til

egenkapitalmarkedene. Det tas også høyde for

konjunkturer og finansieringsbehov. I tillegg

foretar Finanstilsynet sine egne vurderinger av

bankens kapitalbehov basert på Finanstilsynets

metodikk og samlede skjønnsmessige

vurderinger.

Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og

transaksjoner med nærstående

Egenkapitalbevisene utstedt av banken har alle

samme klasse. Hvert egenkapitalbevis gir en

stemme i egenkapitalbeviseiermøtene og gir

samme rett til utbytte. Ved emisjoner gir

samtlige egenkapitalbevis samme relative

tegningsrett til nye egenkapitalbevis. Dersom

dette prinsipp skal kunne fravikes, skal dette

begrunnes. Banken har etablert et

innsideregister med forpliktende avtaler, slik at

alle transaksjoner med egenkapitalbevis til eller

fra innsidere meldes til Oslo Børs/Euronext i

henhold til børsreglementet.

Fri omsettelighet

Bankens egenkapitalbevis er fritt omsettelig og

uten noen restriksjoner.

Informasjon og kommunikasjon

Banken legger ut finansiell kalender på Oslo

Børs/Euronext, slik at alle på samme grunnlag

skal kunne orientere seg om bankens

regnskapsfremleggelser, utbyttedatoer og

lignende. Alle transaksjoner fra innsidere meldes

umiddelbart til Oslo Børs i henhold til børsens

regelverk. Det gis ingen regnskapskommentarer

før regnskapene er kjent og offentliggjort for

allmennheten. Bankens hjemmeside benyttes til

informasjon. Her legges også delårs- og

årsregnskap ut.

2.0 Eika Alliansen

MelhusBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS og

er en av alliansebankene i Eika Alliansen som

består av rundt 50 lokalbanker, Eika Gruppen og

Eika Boligkreditt. En samlet forvaltningskapital på

om lag 450 milliarder kroner og 2500 ansatte gjør

Eika Alliansen til en av de største og viktigste

aktørene i det norske bankmarkedet. Med

moderne digitale kundeløsninger og 170

bankkontorer i 114 kommuner bidrar bankene i

alliansen med vesentlige bidrag til vekst, utvikling

og verdiskaping i sine lokalsamfunn.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 9

Alliansebankene styrker lokalsamfunnet

Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til

økonomisk vekst og trygghet for privatkunder og

lokalt næringsliv, med rådgivere som har et

personlig engasjement for sine kunder, og

lokalsamfunnet. Sammen med smarte løsninger

og den digitale hverdagsbanken gir dette

kundene unike kundeopplevelser. Det er den

samlede kundeopplevelsen som er lokalbankenes

viktigste konkurransefortrinn og som har gjort at

lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets

mest tilfredse kunder både i personmarkedet og

bedriftsmarkedet.

Eika Gruppen styrker lokalbankene

Eika Gruppen kjernevirksomhet er å sikre

lokalbankene moderne, effektiv og trygg

bankdrift gjennom gode og kostnadseffektive

produkt- og tjenesteleveranser. Leveransene

inkluderer en komplett plattform for bank-

infrastruktur inkludert IT, betalingstjenester og

samhandlingsverktøy for bankenes ansatte og

kunder.

Kravene til bankteknologi er stadig økende, og

for å styrke bankenes konkurransekraft besluttet

Eika og bankene i 2020 å bytte kjernebankløsning

til Tietoevry. Flytteprosessen er kompleks og

krevende både for Eika og den enkelte bank. De

første puljene med banker, inkludert

MelhusBanken, ble migrert uten alvorlige feil

høsten 2022 og i løpet av høsten 2023 vil alle

bankene være over på den nye løsningen.

Produktselskapene i Eika Gruppen - Eika

Forsikring, Eika Kredittbank, Eika

Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling -

leverer til bankene et bredt spekter av finansielle

produkter, kommersielle løsninger og

kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter

og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer

lokalbankene økt tilgjengelighet og effektiv

kommunikasjon med kundene.

Utover disse leveransene gir Eika Gruppen

alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling

med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika

ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika

Økonomiservice og depottjenester med Eika

Depotservice. I tillegg leverer Eika Gruppen

tjenester innen kommunikasjon, marked og

merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å

ivareta lokalbankenes interesser også på disse

områdene.

Eika Boligkreditt sikrer lokalbankene langsiktig

og stabil finansiering

Eika Boligkreditt er lokalbankenes

boligkredittforetak, direkte eid av 59 norske

lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts

hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til

langsiktig og konkurransedyktig finansiering.

Selskapet har tillatelse til å finansiere sin

utlånsvirksomhet ved utstedelse av

internasjonalt ratede obligasjoner med

fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika

Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det

norske og internasjonale finansmarkedet, og til

enhver tid søke finansiering der man oppnår

markedets beste betingelser. Gjennom Eika

Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang

på langsiktig og svært gunstig finansiering, og kan

opprettholde konkurransekraften mot større

norske og internasjonale banker.

Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på ca.

120 milliarder kroner (pr. Q3 2022) og er følgelig

en viktig bidragsyter til at lokalbankene oppnår

redusert finansieringsrisiko og kan opprettholde

konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 10

3.1 Bærekraft og samfunnsansvar

Finansnæringens samfunnsansvar er å skape

verdier og drive lønnsomt uten at det går på

bekostning av mennesker rundt oss, miljø, eller er

i strid med grunnleggende etiske prinsipper.

Sparebankene ble opprettet for å sikre økonomisk

trygghet, utvikling og livskraftige lokalsamfunn.

MelhusBanken har i 182 år vært med på ulike

samfunnsendringer og engasjert seg sterkt i lokal

utvikling og bidratt til lokalsamfunnet.

MelhusBankens rolle i vekst og utvikling for

privatkunder, næringsliv og lokalsamfunnet, vil

fremover blir viktigere enn noen gang. Bankens

rådgivningstilbud og nærhet til kundene gjør oss

til nøkkelaktører i utviklingen av lokale

småbedrifter, og i å sikre ny aktivitet og

arbeidsplasser når næringslivet skal tilpasses det

grønne skiftet.

Eika Gruppen og Eika Boligkreditt arbeider

sammen med bankene i utvikling av produkter,

bankens systemer og verktøy, og

kompetansetilbudet til bankenes ansatte, og med

å sikre god miljøledelse og bærekraftige valg i

egne organisasjoner og overfor leverandører og

samarbeidspartnere.

Bærekraft og samfunnsansvar innarbeides derfor i

hele organisasjonen, både i form av retningslinjer

og kultur/holdninger. Bærekraft er også en av

seks områder i vår handlingsplan. Dette sikrer at

banken er en positiv bidragsyter i spørsmål rettet

mot bærekraft samtidig som vi ikke medvirker til

miljøødeleggelser, korrupsjon eller brudd på

grunnleggende menneske- og

arbeidstakerrettigheter.

FNs bærekraftmål er verdens felles arbeidsplan

for å utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og

stoppe klimaendringene innen 2030.

Arbeidsplanen består av 17 mål og 169 delmål.

Målene skal fungere som en felles global retning

for land, næringsliv og sivilsamfunn. Banken

støtter og anerkjenner alle FNs bærekraftmål og

vil i tiden fremover jobbe aktivt med disse.

Banken har valgt seg ut tre mål som er prioriterte

mål for bankens virksomhet og hvor banken

særskilt skal utmerke seg.

Dette er mål 4: God utdanning, mål 8: Anstendig

arbeid og økonomisk vekst, mål 11: Bærekraftige

byer og lokalsamfunn. Gjennom disse prioriterte

målene jobber banken også med andre mål som

kommer inn under den daglige driften.

Mål nummer 4: God utdanning

Sikre inkluderende,

rettferdig og god

utdanning og fremme

muligheter for livslang

læring for alle.

Banken ønsker å sikre

god økonomisk

kompetanse både hos

våre ansatte og kunder. Banken sitter på mye

kompetanse som er relevant for lokalsamfunnet

og det er viktig for banken å dele dette. Dette gjør

vi ved å besøke skoler, samt dele relevant

fagkompetanse og nyttige artikler gjennom

sosiale medier og vår hjemmeside.

Styrets Årsberetning

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 11

Utdanning i skoler

Banken har i en rekke år bidratt med å dele vår

kunnskap til de videregående skolene i Melhus

kommune og sørdelen av Trondheim kommune.

Ansatte i banken deltar også som jurymedlemmer

på flere av Ungt Entreprenørskap sine

skolearrangement, både lokalt i Melhus kommune

og på fylkesmesse.

Gjennom koronaperioden har skolebesøk og

fysisk tilstedeværelse vært mindre enn hva det vil

være i et normalår, og vi så dette hang noe igjen i

2022. Vi vil øke vårt bidrag innenfor dette viktige

området fremover.

Dele kunnskap med lokalsamfunnet

Banken deler sin kunnskap med lokalsamfunnet

gjennom flere kanaler. Hvert år arrangeres det

kundearrangement/temakvelder for å dele vår

kompetanse. Etter noen år med ufrivillig

koronapause, fikk vi høsten 2022 endelig

arrangert et vellykket større kundearrangement

igjen.

Sparekveld – hvordan spare smart for fremtiden.

Arrangementet lokket 140 påmeldte til en

informasjonskveld med gode foredrag og faglig

påfyll både for ansatte, eksisterende kunder og

potensielle nye kunder.

Året 2022 bar også preg av informasjonsbehov

blant bankens kunder og banken delte kunnskap

og gode tips gjennom nyhetsbrev, SMS, artikler og

innlegg på sosiale medier. Det er også

gjennomført kundearrangement av mer avgrenset

størrelse.

Gjennom sosiale medier og hjemmeside kan

banken aktivt bidra til at kundene tar smarte og

gode økonomiske valg. Dette gjøres også gjennom

bankens markedsføring av produkter og tjenester,

hvor banken fronter viktige tematikk knyttet til

ulike økonomiske situasjoner. Et eksempel på

dette kan være forebygging av svindel og

generelle sikkerhetstips til bankens kunder.

Utdanning internt

MelhusBanken er en kompetanseintensiv

virksomhet. Det er avgjørende for banken at

kunden møter kunderådgivere med god innsikt i

sine fagområder. Banken ønsker å legge til rette

for dette gjennom god opplæring av ansatte. Det

er også viktig for banken at ansatte opplever

trygghet gjennom kompetansepåfyll og har de

nødvendige redskapene for å være trygg i sin rolle

som kunderådgiver. Banken har 23 sertifiserte

rådgivere iht. Autorisasjonsordningen for

Finansielle Rådgivere, 30 sertifiserte rådgivere iht.

Autorisasjonsordningen i Skadeforsikring, 24

sertifiserte rådgivere iht. Autorisasjonsordning i

Kreditt og 29 sertifiserte rådgivere iht.

Autorisasjonsordningen for Personforsikring. En

rådgiver har gjerne sertifisering i flere eller alle

ordninger, slik at banken kan yte helhetlig

økonomisk rådgivning til sine kunder.

Ansatte gjennomfører opplæring, oppdatering og

interne godkjenninger gjennom Eikaskolens

Kompetanseportal løpende, og i henhold til den

enkeltes utviklingsplan. Alle nyansatte

gjennomgår standardisert opplæring, hensyntatt

kompetanse og erfaring fra tidligere. Kunnskap

om bærekraft hos bankens ansatte er nøkkelen til

godt bærekraftarbeid og rådgivning.

For alle rådgivere som skal autoriseres, uavhengig

av ordning, gjelder et kompetansekrav som

dekker økt innsikt i grunnleggende

bærekrafttematikk, klimarisiko, ESG-kriterier og

EUs arbeid med bærekraftig finans.

Mål nummer 8: Anstendig

arbeid og økonomisk vekst

Fremme varig, inkluderende

og bærekraftig økonomisk vekst, full

sysselsetting og anstendig arbeid for alle.

Samfunnet og næringslivet henger tett sammen

og påvirker hverandre. Næringslivet er avhengig

av et velfungerende og bærekraftig samfunn for å

drive god verdiskapning, og samfunnet er

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 12

avhengig av et sunt og samfunnsbevisst

næringsliv for å lykkes.

Banken har en viktig rolle i lokalsamfunnet. Den

finansierer boligdrømmer og næringsliv, gir råd

innen sparing og plassering, forsikrer hus og

hjem og tilbyr ulike betalingstjenester.

I løpet av et år skapes det mange verdier i

lokalsamfunnet, både på individ- og

samfunnsnivå. I disse sammenhengene er

banken en viktig aktør som bidrar med

kompetanse og ulike finansielle produkter

tilpasset den enkeltes situasjon. På den måten

blir vi en viktig brikke som sammen med mange

bidrar med å gi liv til lokalsamfunnet.

6. januar 2023 var det en tragisk hendelse hvor

ei 60 meter høy tårnkran veltet over

kjøpesenteret Melhustorget. Senterets fremtid

er i dag uviss. Banken har arbeidet aktivt med

finansiering av alternative lokaler og påstartet et

samarbeid med lokal næringsforening for å se

etter ytterligere løsninger for handelsnæringen.

Ulykken har også vist at bankens kunder har

gode forsikringsløsninger gjennom Eika når en

slik situasjon oppstår.

Lokal verdiskapning

Bærekraftig velstandsvekst innebærer at det er

høy andel av befolkningen som deltar i

arbeidslivet. Banken bidrar til lokale

arbeidsplasser både i egen virksomhet og ved å

finansiere lokalt næringsliv som skaper

arbeidsplasser.

Som samarbeidspartner til Næringsforeninga i

Trondheim, avdeling Melhus, bidrar banken til

det generelle arbeidet med næringsutvikling i

kommunen. Gjennom Næringsforeninga

engasjerer banken seg i ulike saker av betydning

for utviklingen i kommunen. Banken er også

representert i kommunens næringsråd.

Gjennom Smak og opplev Melhus og Åpen Gård

har banken et betydelig engasjement inn mot

landbruksnæringen.

Melhus som ledighetsfri sone er et samarbeid

mellom Nav Melhus, Næringsforeningen og

MelhusBanken. Samarbeidet ble inngått mars

2021. Ambisjonene er å gjøre Melhus kommune

til «ledighetsfri sone» og banken er glad for å

kunne bidra i dette gode initiativet fra NAV.

Registrert arbeidsledighet i kommunen er nå lav,

samtidig som det er mangel på arbeidskraft i

enkelte bransjer og at for mange enkeltpersoner

faller utenfor arbeidsmarkedet. Et hovedfokus

for ledighetsfri sone er derfor å kvalifisere

arbeidstakere i forhold til etterspurt

kompetanse. Banksjef er gjennom styreverv

engasjert i Vekst Melhus AS og bedriften er,

sammen med Melhus Kommune, i ferd med å

etablere et program for å kvalifisere personer

som står utenfor arbeidslivet inn i ulike stillinger

i kommunen.

Arbeidsmiljø og interne forhold

MelhusBanken skal være en attraktiv

arbeidsgiver med høyt engasjement og

kompetanse blant bankens ansatte. Bankens

ansatte skal bli sett, hørt og tatt med på råd.

Banken verdsetter organisering i fagforeninger

og de fleste ansatte er medlem i

Finansforbundet. I generalforsamlingen er en

fjerdedel av medlemmene ansatte, og ett av

styremedlemmene i bankens styre valgt blant de

ansatte, i tillegg til at ansatte har en observatør i

styret.

Banken hadde ved slutten av året 59 ansatte i

bankdrift, samt 4 ansatte i

kantine/renhold/vaktmester. Antall årsverk i

bankdrift utgjorde 56,7 og totalt 59,2 årsverk i

hele banken.

Det er gledelig for banken at vi gjennom mange

år har lav turnover. Det er en styrke for banken å

over tid beholde opparbeidet fagkompetanse,

interne relasjoner og kunderelasjoner.

Banken er i en fase hvor flere ansatte har blitt og

blir pensjonister, som gjør at vi står i et

generasjonsskifte. Sammen med behovet for å

øke bankens ressurser innenfor kontroll/styring

og deler av kundeaktiviteten, har dette medført

av vi totalt har ansatt 15 nye medarbeidere de

siste 2 årene. Kombinasjonen av ansatte med

lang erfaring i banken og nyansatte gir en god

dynamikk i organisasjonen.

Redegjørelser ihht åpenhetsloven vil

offentligjøres på bankens nettsider innen

30.06.2023.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 13

Likestilling og mangfold:

Melhusbanken ønsker å være

en pådriver for mangfold og

likestilling, både internt og i

lokalsamfunnet.

For å oppnå fornøyde kunder og være en

attraktiv arbeidsplass, må vi speile samfunnet vi

er en del av. Ulikhet i kjønn, alder, etnisitet,

seksuell orientering, kulturell bakgrunn,

funksjonsevne, livssyn, kompetanse og erfaring

gir oss flere perspektiver og gjør oss sterkere

rustet til å løse utfordringer og skape de beste

kundeopplevelsene. Mangfold bidrar til bedre

beslutninger.

Melhusbanken jobber aktivt med likestilling og

mangfold sammen med tillitsvalgte, og benytter

følgende arbeidsmetodikk i arbeidet:

1. Undersøke om det finnes risiko for

diskriminering eller andre hindre for likestilling

2. Analysert årsakene til identifiserte risikoer

3. Iverksatt egnede tiltak

4. Vurdert resultatene av punkt 1) og 3)

I tabellen nedenfor fremkommer de tiltak

banken har iverksatt på området.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 14

Vurdering av resultater

Systematisk arbeid med likestilling og mangfold

har ført til strukturert fokus på et viktig område.

Gjennomgang av styrende dokumenter med

dette som innfallsvinkel er positivt, og noe som

vil bidra til ytterligere fokus ved revideringer

løpende. Det er ikke kartlagt vesentlige risikoer i

banken, men på noen områder har vi behov for

systematisk arbeid og økt fokus. Dette gjengis i

tabellen ovenfor.

Kartlegging av lønnsforskjeller og ufrivillig

deltid

Tabellen nedenfor gjengir status på

lønnsforskjeller i banken, samt fordeling av

kvinner og menn på ulike stillingsnivåer i

banken.

All deltid er frivillig.

Nulltoleranse for diskriminering

Det skal aldri finne sted diskriminering av kunder

på grunn av alder, kjønn, rase, religion,

nasjonalitet eller sivil status. Mulighetene skal

videre være like uavhengig av alder, etnisitet,

nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge,

språk, religion, legning, livssyn eller

funksjonsevne. Ingen form for verbal, fysisk og

seksuell trakassering skal forekomme.

Høsten 2021 ble det lansert ny mobilbank.

Denne ble videreutviklet gjennom 2022 og vil

fortsatt videreutvikles. Denne har som

målsetting om å være Norges mest tilgjengelige

mobilbank. Her er det høyt fokus på universell

utforming, som skal være tilgjengelig for alle

uavhengig av funksjonsevne.

HMS

Banken har et verneombud som sammen med

ledelsen ivaretar arbeidsmiljølovens regler om

arbeidsmiljø og HMS. Det er så langt lagt mest

vekt på at den enkelte skal ha en godt tilpasset

arbeidsplass. Det har i 2022 ikke forekommet

skader eller ulykker i virksomheten. Korttid

sykefravær for 2022 ble på 1,5 %, mot 1,1 % i

2021. Av dette representerer 0,8 % egenmeldt

fravær. Langtidsfravær utgjorde i sum 2,4 % i

2022, ned fra 5,1 % i 2021. Styret er godt

fornøyd med et lavt yrkesrelaterte sykefravær.

Mål nummer 11:

Bærekraftige byer og

lokalsamfunn

Som lokalbank har

MelhusBanken en rolle ut

over det å være bank i sitt

nedslagsfelt. Banken er en

viktig støttespiller for mange aktiviteter og

bevilget hvert år et betydelig beløp av

årsresultatet til ulike formål i lokalsamfunnet.

Støtte til lag og foreninger

Lag, foreninger og enkeltpersoner gjør en viktig

jobb for barn, ungdom og eldre, og banken gir

økonomisk støtte til mange av disse. Støtten gis i

form av gaver, prosjektmidler og priser. I tillegg

er MelhusBanken hovedsponsor for de fleste

idrettslagene i kommunen hvor betydelige beløp

utbetales til utstyr, arrangementer og drift. Ut

over idretten gir banken økonomisk støtte til

annet frivillig arbeid, først og fremst knyttet opp

mot omsorgsaktiviteter og kulturelle tilbud. I

samtaler med idrettslag så oppfordrer vi

Totalt er det i 2022 benyttet ca. 3,5 mill. kroner

til ovennevnte formål.

Vel så viktig som bankens bidrag er den store

frivillige innsatsen som skjer i de mange lag og

foreninger. Kombinasjonen av bankens

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 15

pengebidrag og en stor frivillig innsats skaper

mangfold, glede og mestring for mange

innbyggere i nærmiljøet. Gjennom bankens

arbeid mot lag og foreninger bidrar vi også til

FNS bærekraftmål nummer 3, God helse.

Under er en oversikt over idrettslag hvor

MelhusBanken er hovedsponsor i 2022. En rekke

avtaler som er blitt videreført i løpet av året og

vi har også signert ny avtale med Melhus Fotball.

Vi vil gi ros til alle som deltar i og rundt disse

idrettslagene, og vi ønsker lykke til i det videre

arbeidet!

Prosjekter/gavestøtte i 2022

Som tidligere år har banken også i 2022 bidratt

med pengestøtte til lag og foreninger.

Frivilligheten har også sterkt blitt påvirket av

årene med korona og for banken var det viktig å

stille opp som lokal samarbeidspartner og få opp

aktivitetsnivået igjen. 2022 var også året hvor

krigen i Ukraina satte sine spor i oss, og for

banken var det også viktig å vise sin støtte her.

Hovin IL:

Støtte til Hovin IL sin

investering på løypemaskin.

Parkdressen abonnement

I samarbeid med parkdressen.no

lanserte vi en spennende

konkurranse. Her kunne en heldig

barnehage i Melhus kommune

vinne parkdress-abonnement for

et helt år. Dette var en

konkurranse som virkelig slo an

og Hovin barnehage gikk seirende ut. Et

spennende konsept som er miljøvennlig, og

samtidig kan inspirere småbarnsfamilier til å ta

bærekraftige valg. Kanskje vi alle kan endre våre

forbruksvaner i en bedre retning.

Anlegg på Gåsbakken

Leik IL

har fått

støtte fra

banken

til

Gåsbakken Stadion med kunstgressbane og nytt

servicebygg.

MelhusBankens talentpris 2022

Talentfull

ungdom

mottok

sine

gavesjekker på vegne av banken for sine

musikalske talent høsten 2022.

Tilstedeværelse og støtte til ulike arrangement

gjennom 2022

Gjennom

hele 2022

har

banken

vært

tilstede,

støttet

opp, og

delt ut

ekstra

støtte for å få opp aktivitetsnivået blant

frivilligheten etter flere år med lite aktivitet for

barn og unge.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 16

Melhus for Ukraina

Vi ble alle sterkt berørt av krigen som utbrøt i

Ukraina 24. februar. Banken mobiliserte krefter

internt og var en sterk bidragsyter til at Melhus

fikk samlet befolkningen og vist sin støtte til det

Ukrainske folk. Dette gjorde vi både gjennom

innsamlingsaksjon og støttemarkering ved

rådhuset.

Miljø og klimaendringer

Bankens egen drift har i begrenset

grad påvirkning på miljø og

klimaendringer. Hvert år

arrangerer banken en Rusken-

aksjon sammen med skolene i

Melhus. Dette er en aksjon for å

rydde Melhus for søppel og plast. Vi

fortsatte også i 2022 med redusert

reiseaktivitet, og mange fysiske møter er

fortsatt erstattet med møter i digitale

kanaler.

Klima- og bærekraftsrisiko

Klimaendringer og andre temaer knyttet til

bærekraft gir opphav til risiko for banken og

bankens kunder. Gjennom systematisk arbeid

med å avdekke, forstå og styre risiko i

kundeforholdene, styrer banken risikoen i egen

portefølje, og kan samtidig bidra til økt

risikoforståelse og mer bærekraftig adferd hos

kundene. Banken skal være en sparringspartner

og positiv bidragsyter til kundenes

omstillingsevne. Ved vurdering av lånesøknader

fra bedriftskunder er det utformet et sett av

vurderingskriterier knyttet til bærekraft.

Dokumentasjon rundt klima- og miljøpåvirkning,

fysisk og overgangsrisiko skal legges ved i

kredittsaken. Denne typen rådgivning krever at

de ansatte har god nok kompetanse på dette

område. Banken får bistand fra Eika på dette

området for å utvikle gode systemer og

bransjespesifikke retningslinjer. I tillegg har Eika

Gruppen utarbeidet nye bransjespesifikke

kredittmoduler for landbruk og finansiering av

næringseiendom. I modulene stilles blant annet

spørsmål om energimerking av bygg. Det har i

2022 blitt arbeidet med å få på plass

porteføljevask for fysisk klimarisiko på

pantesikkerheter, for både bolig og

næringseiendom. Dette lanseres i 2023.

Kompetanseheving/kunnskapsdeling.

Det viktigste bidraget banken kan gi til økt

bærekraft, er å bidra til økt bærekraft hos

kundene. Gjennom rådgivning og utforming av

produkter kan banken bidra til mer bærekraftig

adferd, både hos privat- og bedriftskunder. For å

få til dette i årene som kommer, så kreves det

kompetanse på området. Dette området skal vi

bli enda bedre på. I løpet av 2022 har bankens

rådgivere deltatt på Eikas bærekraftuke.

I 2023 vil det bli ytterligere fokus på

kompetansetilbud innen bærekraft til ulike roller

i banken gjennom opplæringsmoduler i Eika

Skolen.

Digitale signeringer

Andelen digitale signeringer øker for hvert år og

i 2022 har banken fortsatt det digitale løftet

innen digitale signeringer. Digitale prosesser er

tidsbesparende både for kunden og banken, og

kombineres gjerne med kundemøter. På den

måten får kundene den informasjon og

veiledning de trenger samtidig som prosessen

oppleves som smidig for kundene. Banken

reduserer i tillegg bruken av fysiske utskrifter og

sparer papirforbruket. I lånesøknader innhentes

all dokumentasjon elektronisk, og dette

medfører også til besparelser i tid og

papirforbruk.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 17

Produkter

Grønne lån

Grønt boliglån ble lansert i slutten av 2020 og

banken tilbyr grønt bolig lån gjennom Eika

Boligkreditt AS. For at kundene skal kvalifisere

seg til grønt boliglån kreves det energimerke A

eller B. Lånene har lavere rente enn ordinære

boliglån.

• A: Boligen har varmepumpe eller

solenergi, i tillegg til bedre isolasjon og

vinduer. Passivhus vil få A.

• B: Boligen har varmepumpe eller

solenergi og/eller bedre isolasjon og

vinduer enn kravene i byggeforskriftene.

I tillegg til oppvarming og isolasjon vil type bolig,

byggeår og bruksareal påvirke energiklassen.

Grønt rehabiliteringslån

Gjennom Eika Boligkreditt AS tilbyr vi også grønt

rehabiliteringslån dersom det er gjennomført

tiltak som gir vesentlig bedre energistandard.

Dette er definert som:

• A: Kunden skal gjennomføre tiltak på

boligen som medfører at boligen

oppnår:

o Minimum 30% energibesparelse

og sluttresultatet etter tiltakene

gir energimerke på D eller

bedre.

• B: Kunden har gjennomført tiltak på

bolig tidligere som har medført at

boligen har oppnådd:

o Økning i energimerke på boligen

med to nivåer og boligen har et

energimerke på D eller bedre.

Grønne billån tilbys gjennom Eika Kredittbank

AS. Dette gis til finansiering av nullutslippsbiler.

Forsikring

Gjennom å tilby forsikring skaper vi

forutsigbarhet og trygghet for kundene våre, og

ivaretar kundenes verdier. Bærekraft i forsikring

handler om tre viktige hensyn:

• Skadeforebygging: Det mest

bærekraftige for både samfunnet,

kunden og forsikringsselskapet er å

forhindre at skaden oppstår. Oppståtte

skader er miljøbelastende ettersom det

medgår ressurser til å reparere eller

erstatte skadene. Gjennom Eika

Forsikring arbeider vi målrettet med

skadeforebygging gjennom

forsikringsvilkårene, samt ved å gi

informasjon og bistand til kundene.

• Grønt skadeoppgjør: Samtidig vet vi at

skader skjer. Derfor jobber Eika

Forsikring aktivt med Skadeoppgjørs

rolle innenfor bærekraftig

omstilling. Partnere som utfører

arbeidet skal kunne dokumentere gode

prosesser på miljøledelse i det enkelte

oppdraget, samt ha fokus og måltall

på reparasjon fremfor bytte. I

leverandøravtalene er det et krav om at

alle leverandører som benyttes skal

oppfylle minimumskrav til bærekraft og

kvalitet. (Miljøfyrtårn, EMAS,

ISO14001).

• Ansvarlig forvaltning: Eika Forsikrings

kundemidler og egen likviditet forvaltes

av Eika Kapitalforvaltning, og er

underlagt de samme ESG-standardene

som selskapet benytter i sin øvrige

forvaltning.

Ansvarlig kapitalforvaltning

Både banken og bankens kunder plasserer

betydelige penger i ulike aksje- og

obligasjonsfond, og det er viktig at disse

pengene investeres i bærekraftige virksomheter.

Til disse plasseringene er Eika Kapitalforvaltning

AS (EKF) bankens største leverandør.

EKF forvalter MelhusBankens

likviditetsportefølje under EKF sitt gjeldende

regelverk for bærekraftige investeringer. EKF

bekrefter at dette også har vært tilfelle i 2022.

EKF opererer i henhold til norsk lov, men vi har i

tillegg valgt å innrette våre investeringer etter

en rekke internasjonalt anerkjente prinsipper og

initiativer som omhandler bærekraft og

samfunnsansvar. EKF har også signert på FNs

prinsipper for ansvarlige investeringer (UN PRI).

Eika Kapitalforvaltnings modellen for

bærekraftige investering er beskrevet i detalj i

selskapets ESG-dokument

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 18

(Environmental, Social and Governance).

Målsetningen for selskapets ESG-strategi er å

redusere risikoen på investeringene, og samtidig

gi en bærekraftig, langsiktig avkastning.

Når Eika Kapitalforvaltning AS gjør en

investeringsbeslutning, vil et selskaps ESG-profil

inngå som et av kriteriene for utvelgelse. EKF

følger også Statens Pensjonsfonds (Oljefondet)

investeringsprofil som har tydelige retningslinjer

når det gjelder ansvarlige investeringer. Det

innebærer at vi ikke investeres i selskaper som

Etikkrådet i Norges Bank fraråder. Eika

Kapitalforvaltning AS investerer heller ikke i

selskaper som gjør seg skyldig i:

• Grove krenkelser av menneskerettigheter

• Alvorlig miljøskade

• Alvorlige krenkelser av individers rettigheter

i krig og konflikt

• Grov korrupsjon

• Andre grove brudd på grunnleggende etiske

normer

I tillegg til å følge Norges Banks liste over

ekskluderte selskaper, har Eika

Kapitalforvaltning AS også valgt å ekskludere

selskaper innen industriene: kull, tobakk,

våpenproduksjon og gambling. Eika

Kapitalforvaltning AS har også ekskludert

selskaper som produserer klasevåpen,

kjernevåpen, landminer og salg av militært

materiell til visse stater fra vårt

investeringsunivers. EKF utelukker videre også

selskaper basert på produktinvolvering som f.eks

palmeolje, pornografi og oljesand. For en mer

detaljert oversikt over våre ESG retningslinjer, se

https://eika.no/spare/fondssparing/barekraftige

investeringer

I tillegg til EKF tilbyr MelhusBanken sine kunder

investeringer i spesialiserte miljøfond fra en

rekke leverandører via sin handelsplattform.

Miljøfyrtårnsertifisering.

Banken vil i tiden fremover sette fokus på sitt

eget arbeid innenfor miljø og klimaendringer, og

har nå i sluttfasen med miljøfyrtårnsertifisering

av alle våre kontor.

I forbindelse med bygging av nytt bygg på

Melhus så vil dette bli klassifisert som «Very

Good» iht Breeam sertifiseringen.

Etikk og bekjempelse

av økonomisk kriminalitet og

terrorfinansiering

MelhusBanken skal ivareta

kundenes interesser best

mulig. Dette ligger i vårt

merkeløfte – Hjelp til gode valg. Alltid! Dette

krever god fagkompetanse og riktige holdninger.

Bankens etiske retningslinjer bygger, sammen

med bankens verdisett, opp under dette.

Sentrale elementer i bankens etiske

retningslinjer er uavhengighet, hederlighet og

taushetsplikt. Det er etablert egne interne

varslingsrutiner for rapportering av eventuelle

brudd på bankens verdier og etiske

retningslinjer.

Banken setter alltid kundenes langsiktige behov

først. En del av dette er at banken ikke tilbyr

forbrukslån eller usikret gjeld uten at det er

gjennomført en rådgivningssamtale i forkant, og

at behovet for denne type lån skyldes

forbigående forhold. Innvilgelse av denne type

lån følges av en forventningsplan til kundene og

en oppfølgingsplan fra banken sin side.

Antihvitvask og terrorfinansiering

MelhusBanken arbeider kontinuerlig med å

avdekke og bekjempe økonomisk kriminalitet og

terrorfinansiering. Bankens overordnede

retningslinjer for antihvitvask legger tydelige

føringer for hvordan banken arbeider på

området, med definerte roller og ansvar. Banken

gjør årlig en vurdering av hvordan risiko for

hvitvasking og terrorfinansiering treffer vår

virksomhet, med påfølgende oppdateringer av

retningslinjer og rutiner. Banken gjennomfører

løpende kontroller på flere nivåer, blant annet

internkontroll i avdelingene, løpende

transaksjonsovervåkning og kontroller utført av

compliance-funksjonen.

Innsikt i eksterne risikoer er viktig for å forstå

bankens risikoeksponering. Videre er god

kjennskap til kunden viktig for å sikre en

risikobasert tilnærming til arbeidet mot

økonomisk kriminalitet og overholde kravene i

lovverket. Bankens kjennskap til kunden gjør at

vi kan avdekke forhold som kan være tilknyttet

økonomisk kriminalitet eller terrorfinansiering.

Slike forhold rapporteres til Økokrim.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 19

Banken har kontinuerlig fokus på

kompetanseheving innenfor området. Alle

medarbeidere gjennomfører regelmessig

obligatorisk opplæring om hvitvasking og

terrorfinansiering. På samme måte er styret gitt

en egen opplæring. Antihvitvask er kvartalsvis

tema i styremøter og ledermøter. I avdelingene

er det periodevis tema, gjerne basert på

erfaringer på området som grunnlag for

forbedringer i bankens praksis.

Investeringssvindel og phising

Gjennom de siste par årene, ser banken en

økende tendens til at kunder blir kontaktet av

useriøse aktører med mål om å begå bedrageri

gjennom å tilegne seg påloggings- og

kortinformasjon, eller inngå tvilsomme

investeringer. Banken har aktivt advart sine

kunder gjennom hyppig informasjon på våre

hjemmesider og i andre kanaler.

Samarbeid for å nå målene

Lokalbankene ble opprettet

for å bidra til økonomisk og

sosial bærekraft i sine

lokalsamfunn. Nå skal

banken i tillegg bidra til det

grønne skiftet. Her søker

banken aktivt samarbeid og kompetansedeling

gjennom Eika alliansen. Her er banken involvert i

referansegruppe for bærekraft. Sammen har

alliansen en viktig rolle å spille for norsk

omstilling og bærekraft.

3.2 Risikostyring

Bankens forretningsaktiviteter fører til at

virksomheten er eksponert for en rekke

finansielle risiko. Bankens målsetting er å oppnå

en balanse mellom avkastning og risiko, og å

minimere potensielle negative virkninger på

bankens finansielle resultat. Bankens finansielle

risikostyring er etablert for å identifisere og

analysere disse risikoene, samt å etablere

passende risikorammer og -kontroller, og å

overvåke overholdelsen gjennom bruk av

pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer.

Banken vurderer jevnlig de etablerte

retningslinjene for risikostyring og systemet

som er etablert for å sikre at endringer i

produkter og markeder blir reflektert i

risikorammene

Mest omfattende risikoområdet for banken er

kredittrisiko. Med kredittrisiko forstås risiko for

tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til

at bankens låne– og kredittkunder ikke

oppfyller sine betalingsforpliktelser iht. avtaler.

En rekke krav og rammer er fastsatt i egen

policy som følges opp med løpende

rapportering til ledelse og styre. Kredittrisiko er

nærmere beskrevet i note 3 og notene 7-14 i

regnskapet.

Likviditetsrisiko er om banken ikke er i stand til

å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt

risikoen for at banken ikke klarer å møte sine

likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker

vesentlig. Likviditetsrisiko er styrt ut fra en del

eksterne rammer knyttet til ulike nøkkeltall,

samt noen egenpålagte rammer. Banken har en

holdning til at risiko utover kredittrisiko i

banken skal holdes så lav som mulig i en

kost/nytte betraktning. Disse er beskrevet i

note 5 til regnskapet.

Bankens kontrollorgan

Revisor velges av generalforsamlingen og

generalforsamlingen fastsetter dens honorar.

Det avgis egen beretning fra revisor til

generalforsamlingen i forbindelse med

fremlegging og godkjennelse av årsregnskapet.

Deloitte AS er valgt som bankens revisor.

Banken etablerte i 2019 en ordning med

internrevisjon. Internrevisor foretar tester og

evalueringer av bankens interne kontroll med

rapportering til bankens styre. KPMG er valgt

som bankens interne revisor.

For å sikre at bankens drift er i samsvar med

lover og regler samt overvåke bankens

internkontroll er det ansatt en risk- og

compliance manager. Rollen gjennomfører

løpende vurderinger og tester av bankens

rutiner og kontroller samt følger opp at nye

lover, forskrifter og anbefalinger blir ivaretatt i

bankens drift. Rollen rapporterer i det daglige

til banksjef, med kvartalsvis rapportering til

styret.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 20

3.3 Tilknyttede selskaper

Heimdal Eiendomsmegling AS

MelhusBanken har siden 2009 vært deleier i

Heimdal Eiendomsmegling AS og eier 41,45% av

selskapet. Øvrige eiere er Heimdal-Gruppen AS

med 29% og ansatte i selskapet med 29,55%.

Heimdal Eiendomsmegling har i 2022 solgt til

sammen 2.131 nye og brukte boliger (2.559 i

2021). Markedsandelen for bruktbolig utgjør

totalt 14,7% (14.7% i 2021) i Trøndelag. I

Trondheim var markedsandelen 16.7% (17.2% i

2021). Det gjør foretaket til nest største

eiendomsmeglerforetak i fylket.

Omsetningen for 2022 ble kr 161,4 mill kr

(152,6 mill kr i 2021) og resultat før skatt ble kr

18,5 mill kr (16,8 mill kr i 2021)

Melhus Regnskap AS

I 2015 kjøpte MelhusBanken 34% av aksjene i

Melhus Regnskap AS. Melhus Regnskap AS er

det ledende regnskapskontoret i kommunen

med kunder innenfor næringsliv og landbruk.

Regnskapskontoret har 878 kunder og 27

årsverk.

Driftsinntektene i selskapet er på ca. 32,2 mill.

kr., en økning på ca. 1,8 mill. kr. fra i fjor.

Resultatet er på 3,1 mill. kr. før skatt, mot 2,3

mill. kr. i fjor.

3.4 Generell økonomisk utvikling

Norsk økonomi hentet seg inn igjen etter

koronapandemien, med 3,8 prosent vekst for

BNP for Fastlands-Norge i 2022, ifølge de siste

anslag fra Statistisk sentralbyrå i januar 2023

(SSB). Norsk økonomi er nå vesentlig større enn

den var i 2019, det siste normalår før korona og

krig kom til Europa.

I 2022 økte også antall sysselsatte personer med

3,8 prosent. Med andre ord var det ingen målbar

vekst i produksjon per sysselsatt. Denne

uventede svake produktivitetsveksten har blitt

påpekt av Norges Bank som en mulig driver av

høy inflasjon. Arbeidsledigheten falt i 2022 til 3,3

prosent, et fullt prosentpoeng lavere enn året

før, og det laveste nivået siden 2012.

Lønnsveksten holdt seg på 3,9 prosent, til tross

for at konsumprisindeksen økte med hele 5,8

prosent fra året før. Husholdningene fikk

dermed en markert nedgang i kjøpekraften.

Norges Bank svarte på inflasjonshoppet ved å

heve sin foliorente fra 0,5 til 2,75 prosent, med

varsel om at den trolig vil flate ut på om lag 3

prosent i gjennomsnitt for 2023.

Boligprisene steg i 2022 med 5,3 prosent som

gjennomsnitt for året. En vekst som var bredt

basert. Imidlertid var prisene mange steder

fallende mot slutten av året.

Kredittveksten i 2022 lå på anslagsvis 6,5

prosent for ikke-finansielle foretak og 4,5

prosent for husholdninger, målt ved Statistisk

sentralbyrås kredittindikator K2.

Husholdningenes kredittvekst falt gjennom året,

i takt med svekkelsen av boligpriser og stigende

renter. Norges utlånsundersøkelse for 4. kvartal

viser et betydelig fall i husholdningenes

etterspørsel etter nye lån.

Antall konkurser økte med 25 prosent i årets tre

første kvartaler, sammenlignet med samme tid i

fjor.

Utsiktene fremover er som alltid usikre.

Internasjonalt er det utfallet av krigen i Ukraina,

spenningene mellom USA og Kina, og utviklingen

av energimarkedene som topper listen over

risikomomenter. Her hjemme er spenningen i

hovedsak knyttet til penge- og finanspolitikken

samt utviklingen i arbeidsmarkedet. Et fortsatt

høyt antall konkurser må påregnes. Boligprisene

ventes å få et moderat fall etter flere år med

solid vekst, mens avkastningskravet til nye

investeringer i næringseiendom trolig vil stige.

En økning som kan gi nedgang i verdien på

mange næringseiendommer.

Utvikling i Melhus

Næringslivet i Melhus er dominert av landbruk,

handelsbedrifter, mindre og mellomstore

bedrifter innen bygg og anlegg, samt

transportbedrifter. Melhus kommune er en del

av et felles arbeidsmarked i

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 21

Trondheimsregionen, og ca. 60 % av

kommunens yrkesaktive har sin arbeidsplass i

Trondheim.

Regionen preges av store offentlige

arbeidsplasser. Samtidig har vi i Midt-Norge stor

aktivitet knyttet til fiskeoppdrett, teknologi og

forskning/utvikling. Næringssammensetningen

har gitt en mer stabil utvikling i regionen de siste

årene enn hva andre deler av landet har

opplevd.

Arbeidsledigheten i regionen har vært lav

gjennom 2022 og det har vært store utfordringer

med å få tak i kvalifisert arbeidskraft innenfor

områder som helse og bygg og anlegg. Det

foregår et godt samarbeid mellom Melhus

kommune, NAV, Vekst Melhus, ulike lokale

virksomheter og MelhusBanken for å kvalifisere

arbeidstakere til denne type stillinger.

Ifølge NAV er andelen helt ledige ved utgangen

av året 1,2% i Melhus kommune og 1,1% i

Trondheim kommune.

Mange av kommunens arbeidsplasser innenfor

handelsnæringen er samlet på kjøpesenteret

Melhustorget. 6 januar 2023 veltet det ei 60

meter høy tårnkran over kjøpesenteret og

senteret har fått store bygningsmessige skader.

Det er usikkerhet rundt gjenåpning. Om lag 300

ansatte har blitt permittert som følge av

kranveltet. Det arbeides med å gjenetablere

handelsvirksomheten i ulike lokaler i Melhus

Sentrum. Innenfor bygg og anlegg signaliseres

det variasjon i fremtidig oppdragsmengde og det

gjennomføres en nedskalering i enkelte

virksomheter.

Ved årsskifte signaliserer NAV Melhus at graden

av permitteringer er økende. Det må regnes

med en viss økning i arbeidsledigheten, dog fra

et unormalt lavt nivå.

Prisøkningen på boliger innenfor

markedsområdet Melhus og Orkland steg med

6,5% i 2022. Dette er en sterk prisstigning med

bakgrunn i at historiske boligprisforskjeller

mellom Trondheim kommune og de

omkringliggende kommunene er i ferd med å bli

redusert. I Trondheim kommune steg tilsvarende

priser med 1,5%.

Eiendom Norge forventer et begrenset fall i

boligpriser i Trondheim kommune i 2023 på 1%.

Det er grunn til å tro at prisutviklingen i Melhus

kommune vil være noe sterkere.

I begynnelsen av 2023 ser vi at nye

prosjektboliger selger godt, men at tilbudet av

nyboliger er synkende grunnet færre

prosjektstarter. Bruktboligprisene holder seg

godt på et stabilt omsetningsnivå. Tilbudet av

bruktboliger er lavere enn normalårene 2018 og

2019.

Kredittveksten hos husholdningene er nå

synkende. Befolkningsvekt er antatt å gi en

høyere kredittvekst i Melhus kommune enn

landet for øvrig. En opprettholdelse av bankens

vekst vil likevel kreve en viss økning i

markedsandeler. Banken er i et marked hvor

dette kan være mulig.

Både boligpriser og arbeidsledighet er viktige

størrelser for banken. Den lokale utviklingen i

2022 og så langt i 2023 tilsier en svakere

utvikling enn de siste årene, men likevel ikke en

dramatisk forverring i disse størrelsene.

Politisk ledelse i Melhus har lagt til rette for en

betydelig utvikling i kommunen. Det har vært

tilrettelagt for utvikling av industrirettet

næringsareal på området rundt gamle Hofstad

leir. Et delområde på ca. 30 mål som så langt har

vært brukt til steinknuseri er nå i ferd med å bli

tilrettelagt for annen industri og handel med

tilhørende arbeidsplasser. Naboområde på

Skjerdingstad på om lag 40 mål er nylig solgt til

ulike næringsaktører hvor det er i ferd med å

etableres bl.a 2 byggevarehus. Ytterligere

næringsetableringer på området vil komme etter

hvert. På Melhustunet er det også i ferd med å

etableres ny handelsvirksomhet på tomta ut mot

E6.

På den lokale byggebørsen som arrangeres hver

september ble det i 2022 presentert et stort og

variert omfang av utbyggingsprosjekter for de

neste årene. Prosjektene omfatter både offentlig

utbygging, næringsareal og bolig. På kort sikt er

det usikkerhet i fremdrift på enkelte prosjekter i

forhold til markedet og byggekostnader. Over tid

vil befolkningsveksten i Melhus kommune og

nærheten til Trondheim kommune tilsi et

relativt høyt nivå av ulike byggeprosjekter.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 22

Med vår lokalkunnskap vil banken være en viktig

partner for utbyggere, samtidig som det er viktig

med markedstilpassede byggetrinn og krav til

forhåndsolgte boliger.

Utbyggingen av infrastruktur i området har vært

under sterk oppbygging. Utbyggingen av ny E6

fra Tonstad til Kvål er ferdig. Den videre E6

utbygginga fra Kvål til Ulsberg delt i ulike

etapper hvor det er foreløpig antatt at mye vil

være tatt i bruk innen 2028. Både

kollektivtilbudet og veiforbindelsen inn til

Trondheim har blitt betydelig bedre de siste

årene og Melhus sin posisjon som en økonomisk

integrert del av Trondheim er bare forsterket.

3.5 Bankens årsregnskap

Selskapsregnskapet er for 2022 avlagt ihht.

Internasjonal standard for finansiell rapportering

(IFRS).

Resultat

Bankens resultat etter skatt er pr. 4. kvartal

2022 på 100,6 MNOK mot 105,2 MNOK i 2021.

Det er i 2022 kostnadsført 9,7 MNOK som

skyldes engangskostnader knyttet til

konvertering fra SDC til Tietoevry sin

systemplattform. Sammen med at fjorårets

resultat inkluderte tilbakeføring av

ekstraordinære tapsavsetningen knyttet til

korona, er resultatet for 2022 et godt resultat

for banken sammenlignet med 2021.

Egenkapitalavkastningen før utdeling av

fondsobligasjonsrenter utgjør 8,5% mot 9,9% i

2021. Hvis vi holder konverteringskostnadene

utenfor de to årene er egenkapitalavkastningen

hhv. 9,4% i 2022 og 10,5% i 2021.

Netto renteinntekter

Rentenettoen er 23,8 MNOK høyere enn i 2021.

Den er relative rentenettoen er i 2022 på 1,78%,

mot 1,63% i 2021. God vekst i utlån gjennom

året har bidratt til økning i rentenetto i kroner.

Rentenivået er stigende og Norges Bank har i sin

rentebane ytterligere 1-2 økninger i

styringsrenten fremover. Utviklingen i

markedsrenten har medført at banken har fulgt

Norges Bank sine beslutninger om renteøkning

det siste året. Ved rentenedgangen i forbindelse

med koronasituasjonen ble utlånsrentene satt

ned mer enn innskuddsrentene. Når rentene nå

settes opp igjen har utlånsrentene blitt økt noe

mer enn innskuddsrentene. Økte nibor renter gir

økte kostnader fra bankens obligasjonslån. Disse

økningene kommer noen måneder før

utlånsrenten settes opp. Dette trekker

rentenettoen noe ned.

Norges Bank vedtok renteøkning både i

november og desember og styringsrenten er

ved årsskiftet på 2,75%. Banken har fulgt opp

renteøkningene og de to siste vil få full effekt i

regnskapet først utover i 2023.

Andre driftsinntekter

Totalt er netto provisjonsinntekter 4,8 MNOK

lavere enn i 2021.

Banken benytter Eika Boligkreditt ved at en del

av lån inntil 75 % av boligens verdi finansieres

over kredittforetakets balanse, med en løpende

porteføljeprovisjon tilbake til banken. Dermed

oppnår man gunstige vilkår til kunden,

kombinert med at den samlede

fundingkostnaden holdes lav og

finansieringsbehovet reduseres for banken. Ved

utgangen av kvartalet hadde banken formidlet

en løpende portefølje på 2.303 MNOK til Eika

Boligkreditt. Lån formidlet gjennom Eika

Boligkreditt AS utgjør 26,6% av bankens

samlede utlån til privatmarkedet.

Provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt er i år

på 7,2 MNOK og er 9,9 MNOK lavere enn i

2021. Årsaken til denne reduksjonen er, som

beskrevet ovenfor, at økning i utlånsrenter

kommer i etterkant av økning i bankens

finansieringskostnader til EBK.

Provisjoner fra forsikring og spareprodukter

øker i takt med bankens økning i porteføljer.

Forsikringsporteføljen er ved utgangen av året

på 121,6 MNOK. Banken overtok i oktober 2021

kundeansvaret for en forsikringsportefølje på til

sammen 32,4 MNOK fra bankene i

Lokalbankalliansen, som gikk ut av Eika

Alliansen. Forsikringsporteføljen, eksklusive

overtatt portefølje, er økt med 4,7 MNOK i år.

Porteføljen overtatt fra Lokalbankalliansen er i

år redusert med 6,8 MNOK. Provisjon fra

forsikringsområdet er økt med 4,1 MNOK

sammenlignet med 2021.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 23

Porteføljen innenfor fondssparing er redusert

med 26 MNOK det siste året, mens provisjoner

er økt med 1,6 MNOK sammenlignet med 2021.

Inntekter fra betalingsformidling fortsetter å gå

noe ned.

Driftskostnader

I 2022 er kostnadene 12,5 MNOK høyere enn i

2021. Personalkostnadene er økt med 4,6 NOK.

Banken har økt samlet bemanning med ett

årsverk. Ulike rekrutteringsprosesser har i 2022

en merkostnad på 1,0 MNOK. Den planlagte

konverteringen fra SDC til Tietoevry sine

banksystemer er belastet regnskapet i 2022

med 9,9 MNOK, mot 6,2 MNOK i 2021. Banken

har også økte utgifter til skifte av logo og

sponsoraktiviteter med til sammen 1,5 MNOK.

Økte felleskostnader til Eika utgjør 3,0 MNOK,

sammenlignet med fjoråret. Dette inkluderer

også overgang til å benytte Eika Depotservice

med 1,1 MNOK.

Kostnader målt i forhold til inntekter er hittil i

år på 48,1%, mot tilsvarende 47,6% i 2021.

Justert for konverteringskostnader utgjør

kostnadsprosenten 44,4% i 2022 og 45,0% i

2021.

Nedskrivninger på utlån

Det er netto kostnadsført 8,7 MNOK i tap på

utlån og garantier i 2022 mot en netto

tilbakeføring av tap i 2021 på -8,1 MNOK. I 2021

ble koronaavsetning fra 2020 gradvis tilbakeført

gjennom hele året, og utgjorde til sammen en

inntektsføring på 10,0 MNOK for 2021.

Banken benytter en tapsavsetningsmodell

utarbeidet i samarbeid med Eika og Bisnode.

Det er for hele Eika-porteføljen foretatt

kvalitetssikring og vurdering på modell i forhold

til om modellberegnet PD predikerer faktisk

mislighold eller om LGD predikerer faktisk tap.

Samtidig er det av banken foretatt en vurdering

av egen portefølje opp mot Eika-snitt sin

portefølje.

Hovedkonklusjonen er at modellen

overestimerer mislighetsrisiko som innebærer

noe konservative tapsavsetninger. Makrodelen

av modellen er tilpasset den økonomiske

situasjonen pr 31.12.2022, i samsvar med Eika

sine anbefalinger.

Tapsavsetning og endring i tapsavsetning

framgår av note 2 i regnskapet. Avsetningene i

steg 2 er økt med 4,5 MNOK i 2022. Det er i

løpet av året konstatert 5,3 MNOK i tap, mens

4,1 MNOK av disse er tilbakeført mot tidligere

års nedskrivninger. Nye individuelle

nedskrivninger i steg 3 er i 2022 på 3,7 MNOK.

Netto misligholdte engasjement over 90 dager

utgjør 33,1 MNOK pr. 31.12.22, mot 38,6 MNOK

pr. 31.12.2021. Misligholdte engasjementer er

godt sikret i fast eiendom, men med

likviditetsutfordringer. Disse har tett oppfølging

fra banken.

Utover i året har vi sett en økning i

konkurssituasjoner hos bankens kunder som

har gitt enkelte begrensede tap.

Sammensetningen av bankens utlånsportefølje

gjør at de fremtidige kredittapene forventes å

bli relativt sett moderate. Banken gjennomfører

løpende grundig vurdering av engasjementer

for å avdekke mulige individuelle tap og gjør

avsetninger i henhold til dette.

Utlån

Bankens brutto utlån til privatmarkedet er i

2022 økt med 461 MNOK (5,6%), inklusive Eika

boligkreditt. Bedriftsmarkedsporteføljen er i

samme periode økt med 236 MNOK (9,8%).

Svingninger i bedriftsmarkedsporteføljen

skyldes opptak og avslutning av byggelån. Den

underliggende trenden på

bedriftsmarkedsporteføljen tilsier en økning i

utlån tilsvarende PM-porteføljen. Av nye utlån

til næring er ca. 70% relatert til boligutbygging

eller boligutleie. Årsvekst på utlån utgjør til

sammen 6,6%.

Innskudd

Innskuddene har i 2022 økt med 387 MNOK

(6,1%), og gir en innskuddsdekning på 75,4%

ved utgangen av året.

Likviditet

Banken har bibeholdt sitt egenpålagte krav til

likvid reserve gjennom å eie en betydelig

portefølje av likvide obligasjoner og

pengemarkedsfond. For å få en profesjonell og

forsiktig forvaltning av disse verdiene, er

obligasjonsporteføljen satt ut for forvaltning

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 24

under et sterkt regulert mandat til Eika

Kapitalforvaltning AS. Banken har valgt å

investere likviditetsreserven i verdipapirer med

lav risiko og høy likviditet. Dette gjør at

avkastningen på likvidene trekker rentenettoen

noe ned.

Soliditet

Myndighetene fastsetter et minimumskrav til

bankens egenkapital. Finanstilsynet fastsatte i

februar 2020 et konsolidert pilar 2-krav til 2,3%.

Konsolidert kapitalkravet hensyntar vår

eierandel i Eika Gruppen AS og EBK. Motsyklisk

kapitalbuffer er 2,0% fra 31.12.2022. Gjeldende

myndighetskrav for banken er da 14,3%.

Styret har på basis av bankens risikoprofil,

fremtidige strategi og myndighetens krav

fastsatt mål for kapitaldekningen med

utgangspunkt i disse kravene og fremgår av

tabellen under.

Myndighetskrav

pr 31.12.2022

Bankens

interne mål

31.12.2022

Bankens

kapitaldekning pr.

4.kv.

Ren kjernekapital (eierbeviskapital og

tilbakeholdt overskudd)

14,3%

16,4%

18,1%

Ansvarlig kapital (Ren

kjernekapital med

tillegg av fondsobligasjoner og ansvarlig lån)

17,3%

19,9%

21,1%

Inkludert i myndighetskravene er en motsyklisk kapitalbuffer på 2,0%. Motsyklisk buffer er vedtatt økt til 2,5%

31.03.23. Gjeldende Pilar 2-tillegg for banken er fastsatt av Finanstilsynet til 2,3%. Bankens egen vurdering av Pilar 2-

tillegg er lavere.

Innføring av CRR2 som ble gjeldende også i

Norge fra og med 2. kvartal 2022 har gjort en

lettelse i kapitaldekningen til banken. En større

andel av eiendomsengasjement i

eksponeringskategorien høyrisiko oppveier mye

av denne effekten.

Finansdepartementet har varslet en økning i

bankenes kapitalkrav gjennom økning av

systemrisikobufferen på 1,5% fra og med

31.12.23. Bankens kapitaldekning er antatt å

være tilstrekkelig i forhold til de varslede

økningene i motsyklisk buffer og

systemrisikobuffer.

3.6 Egenkapitalbevisets stilling

I løpet av 2022 er det omsatt 286.000

egenkapitalbevis mot 456.000 bevis i 2021.

Banken har en avtale om likviditetsgaranti med

Norne Securities AS.

Børskursen på bankens egenkapitalbevis var

ved årsskiftet kr 161,- mot kr 155,- året før.

Høyeste kurs gjennom året var kr 175 og

laveste kurs var kr. 146. Markedsverdien av

bankens egenkapitalbevis var ved utgangen av

2022 på kr 447,0 mill.kr.

Utbytte

Styret foreslår et samlet utbytte for 2022 til

egenkapitalbeviseierne på kr. 30.538.475

tilsvarende kr. 11,00 pr egenkapitalbevis.

Forslaget er i samsvar med bankens

utbyttepolitikk, som beskrevet under pkt. 1.2

”Selskapskapital og utbytte” i denne beretning.

I vurderingen av utbytte har styret lagt vekt på

en balansering av et godt og stabilt utbytte til

eierne og den rådende økonomiske situasjonen.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 25

3.7 Utsikter

De økonomiske utsiktene er usikre og preget av

konsekvensene av krigen i Ukraina og sterk

prisstigning. For å motvirke prisstigning har

Norges Bank hevet styringsrenten til 2,75% og

rentebanen tilsier ytterligere 1 til 2

rentehevinger.

Innenfor bankens markedsområde ser vi nå

tendenser til økende arbeidsledighet og svakt

synkende boligpriser. Økende utgifter til

husholdningene gir økonomiske utfordringer

for enkeltpersoner og familier. Omfanget av

fattigdom er økende, samtidig som de aller

fleste husholdningene har en robust økonomi

som tåler disse endringene gjennom

tilpasninger i forbruk og sparing.

Økte renter gir også økte avkastningskrav

innenfor næringseiendom. Det er tatt høyde

for dette i bankens generelle kredittpraksis.

Banken ser en moderat økning i etterspørselen

etter avdragsfrihet fra kundene. Omfanget av

konkurser er økende, og banken forventer at

dette vil gi et visst omfang av tap slik vi har sett

gjennom 2022.

Redusert kredittvekst i samfunnet vil redusere

etterspørsel etter lån. Banken opprettholder

likevel sin ambisjon om vekst på gode kunder

innenfor alle produktområder.

På kostnadssiden vil konverteringen til

Tietoevry sine systemer gi lavere IT-kostnader i

2023 og fremover.

I 2023 vil banken flytte inn i nye lokaler på

Melhus i et samlet kompetansesenter med om

lag 100 årsverk bestående av Melhus regnskap,

Heimdal Eiendomsmegling og Advokatkontoret

Myhr i tillegg til banken. Dette forventes å gi

positive effekter både på kompetanse og

kundesiden. En del av bankens byggeprosjekt

har vært salg av 30 leiligheter som forventes å

gi en gevinst på om lag 18 mill. kr i 2. kvartal

2023.

De senere årene har behovet for en god

tilpasning til klimautfordringene blitt mer og

mer sentrale. Banken vil jobbe aktivt for å

utvikle en bred kompetanse på område for å

både kunne innrette sin egen drift og ikke minst

være en partner for våre kunder i tilpasningen

til det grønne skiftet.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 26

4. Årsresultat og disposisjoner

Årets resultat etter skatt på kr. 100.617.000 foreslås disponert som følger:

Rente på fondsobligasjonslån kr. 3 320 000

Utbytte på egenkapitalbevis kr. 30 538 000

Overført til utjevningsfondet kr. 4 775 000

Avsetning til gaver kr. 2 000 000

Overført til grunnfond kr. 59 984 000

Sum disponert kr. 100 617 000

I sparebanker kan det kun utdeles utbytte på grunnlag av årsresultat og fra utjevningsfondet.

Melhus 31. desember 2022/14. februar 2023

Styret for Melhus Sparebank

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 27

Resultatregnskap

Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Noter 2022 2021

Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 326.699 228.981

Rentekostnader og lignende kostnader 138.826 64.897

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Note 19 187.873 164.083

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 47.095 53.858

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 3.012 4.994

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 21.728 19.784

Andre driftsinntekter 788 845

Netto andre driftsinntekter 66.599 69.493

Sum netto driftsinntekter 254.472 233.577

Lønn og andre personalkostnader Note 22 62.894 58.270

Andre driftskostnader Note 23 57.929 47.032

Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 6.102 9.091

Sum driftskostnader 126.925 114.392

Resultat før tap 127.547 119.184

Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer 8.678 -8.070

Driftsresultat 118.869 127.254

Andel av resultat tilknyttet selskap 6.375 5.840

Resultat før skatt 125.244 133.094

Skattekostnad Note 25 24.627 27.855

Resultat av ordinær drift etter skatt 100.617 105.238

Utvidet resultat - Netto skatt

Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat 57.074 4.515

Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet 57.074 4.515

Verdiendring rentebærende verdipapirer over utvidet resultat (nto. skatt)

Note 25 -85 -1.278

Sum poster som kan bli klassifisert over resultatet -85 -1.278

Sum utvidet resultat etter skatt 56.989 3.237

Totalresultat 157.606 108.475

Andel tilordnet fondsobligasjonsinvestorer 3.320 3.618

Andel tilordnet grunnfond/egenkapitalbeviseiere 97.297 101.620

Totalresultat per egenkapitalbevis 12,72 13,90

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 28

Balanse

Melhus, 14. februar 2023

Tall i tusen kroner Noter 2022 2021

Kontanter og fordringer på sentralbanker Note 16 4.289 4.161

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 29.853 253.412

Netto utlån til og fordringer på kunder Note 3 8.971.987 8.616.532

Overtatte eiendeler 3.066 0

Pengemarkedsfond (FVTPL) Note 28 291.906 396.720

Sertifikater og obligasjoner (FVOCI) Note 27 530.090 575.805

Andre eiendeler Note 33 10.629 3.723

Aksjer og egenkapitalbevis (FVOCI) Note 29 330.662 220.143

Investeringer i tilknyttede selskaper Note 31 48.484 48.021

Utsatt skattefordel Note 25 372 2.146

Immaterielle eiendeler Note 32 6.693 39

Varige driftsmidler Note 32 272.518 98.843

Sum eiendeler 10.500.549 10.219.545

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner Noter 2022 2021

Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Note 37 12.878

Betalbar skatt Note 25 23.893 28.840

Annen gjeld Note 37 34.969 21.078

Innskudd fra og gjeld til kunder Note 35 6.766.419 6.379.662

Gjeld til kredittinstitusjoner Note 34 2.878 2.637

Sertifikat- og obligasjonsgjeld Note 36 2.279.955 2.448.683

Finansielle derivater Note 30 636 409

Avsetninger Note 43 10.783 12.591

Ansvarlig lånekapital Note 36 80.043 109.993

Sum gjeld 9.199.576 9.016.771

Eierandelskapital 277.622 277.622

Overkursfond 23.090 23.090

Annen egenkapital 940.223 817.088

Fondsobligasjonslån Note 38 60.038 84.974

Sum egenkapital Note 39 1.300.973 1.202.774

Sum gjeld og egenkapital 10.500.549 10.219.545

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 29

Endring i egenkapital

Tall i tusen kroner Egenkapitalbevis Overkursfond Grunnfond*

Utjevnings-

fond/

utbytte*

Annen EK ikke

res.ført* Fondsobligasj. Sum egenkapital

Egenkapital 31.12.2021 277.622 23.090 658.252 102.312 56.524 84.974 1.202.774

Årets resultat 61.984 35.313 3.320 100.617

Utvidet resultatregnskap

Endr. v.v. på fin. eiendeler til virkelig verdi

over utvidet resultat (OCI)

56.989 56.989

Årets totalresultat 0 0 61.984 35.313 56.989 3.320 157.606

Transaksjoner med investorer

Egne egenkapitalbevis

Påløpte/utbetalte renter fondsobligasjonslån -3.256 -3.256

Utbytte/gaver -2.000 -29.150 -31.150

Opptak/innfrielse fondsobligasjonslån -25.000 -25.000

Egenkapital 31.12.2022 277.622 23.090 718.236 108.475 113.513 60.038 1.300.973

*Fond for urealiserte gevinster utgjør 117.020. Totalt utsatt skatt på elementer som er ført direkte mot fond for urealiserte gevinster

utgjør 406. Totalt utsatt skattefordel på elementer som er ført over utvidet resultat utgjør 966.

Fond for vurderingsforskjeller består av resultatandel fra tilknyttet selskap ført etter egenkapitalmetoden og utgjør 0.

Egenkapitalbevis

Overkursfond

Grunnfond*

Utjevnings-

fond/

utbytte*

Annen EK ikke

res.ført*

Fondsobligasj.

Sum egenkapital

Egenkapital 31.12.2020 277.622 23.090 596.223 83.156 53.287 84.942 1.118.319

Årets resultat 63.029 38.591 3.618 105.238

Utvidet resultatregnskap

Endr. v.v. på fin. eiendeler til virkelig verdi

over utvidet resultat (OCI)

3.237 3.237

Årets totalresultat 0 0 63.029 38.591 3.237 3.618 108.475

Transaksjoner med investorer

Egne egenkapitalbevis

Påløpte/utbetalte renter fondsobligasjonslån -3.586 -3.586

Utbytte/gaver -1.000 -19.434 -20.434

Opptak/innfrielse fondsobligasjonslån

Egenkapital 31.12.2021 277.622 23.090 658.252 102.312 56.524 84.974 1.202.774

*Fond for urealiserte gevinster utgjør 60.032. Totalt utsatt skatt på elementer som er ført direkte mot fond for urealiserte gevinster

utgjør 434. Totalt utsatt skattefordel på elementer som er ført over utvidet resultat utgjør 938 .

Fond for vurderingsforskjeller består av resultatandel fra tilknyttet selskap ført etter egenkapitalmetoden og utgjør 0.

Innskutt egenkapital

Opptjent egenkapital

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 30

Kontantstrømoppstilling 2022

Tall i tusen kroner 2022 2021

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Utlån og innlånsvirksomhet

Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder 360.732 276.485

Netto innbetalinger/utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter -357.936 -391.983

Renteutbetalinger til kunder -78.128 -36.583

Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av kortsiktige inv. i aksjer og lignende 109.176 -74.210

Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av valuta og finansielle derivater 1.165 1.198

Innbetalinger av utbytte 19.050 14.228

Renteinnbetalinger på verdipapirer 10.529 6.023

Utbetaling til drift -132.746 -79.348

Skatter -29.574 -21.190

Andre 788 845

Utbetalt gaver av overskudd -2.000 -1.000

A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -98.945 -305.536

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Kjøp av varige driftsmidler/immaterielle eiendeler -186.430 -67.321

Salg av varige driftsmidler 0 0

Kjøp av langsiktige investeringer i aksjer og andre andeler -53.445 -649

Salg av langsiktige investeringer i aksjer og andre andeler 0 824

Innbetaling ved salg av rentebærende verdipapirer 342.685 269.341

Utbetaling ved kjøp av rentebærende verdipapirer -296.970 -272.907

B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet -194.160 -70.712

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

Netto innbetalinger av innskudd 386.757 315.514

Plassering/låneopptak i kredittinstitusjoner 0 0

Tilbakebetaling/nedbetaling til kredittinstitusjoner 223.800 -299.386

Opptak av sertifikater og obligasjonsgjeld/ansvarlig lånekapital 400.000 750.000

Utbetaling ved tilbakebetaling av obligasjonsgjeld/ansvarlig kapital -598.678 -354.888

Utbetaling av utbytte -29.150 -19.434

Netto rentebetalinger på finansaktiviteter -64.497 -36.596

Innbetaling egenkapital/emisjon -25.000 0

C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 293.233 355.210

A + B + C Netto endring likvider i perioden 129 -21.037

Likviditetsbeholdning 1.1 4.161 25.199

Likviditetsbeholdning 31.12 4.289 4.161

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 31

Noter

Note 1. Generell informasjon

Melhus Sparebank er hjemmehørende i Norge, og er lokalisert i Melhus og Trondheim kommune. Selskapets virksomhet er

bank- og finansielle tjenester. Melhus Sparebank er notert på Oslo Børs (ticker MELG). Regnskapet er vedtatt i selskapets

styre 14. februar 2023 og godkjent i generalforsamling 16. mars 2023. Bankens hovedadresse er fram til mai Rådhusveien

3, 7224 Melhus.

Note 2. Sammendrag av de viktigste regnskapsprinsipper

Nedenfor beskrives de viktigste regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelsen av regnskapet. Disse prinsippene

er benyttet på samme måte i alle presenterte perioder, dersom ikke annet framgår av beskrivelsen.

Note 2.1 Rammeverk for regnskapsavleggelsen

Regnskapet er avlagt i samsvar med EU-godkjente IFRSer og tilhørende fortolkninger, samt de ytterligere norske

opplysningskrav som følger av regnskapslov, børsforskrift, børsregler, og som skal anvendes pr. 31.12.2022.

Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet med følgende modifikasjoner:

• finansielle eiendeler med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

• finansielle eiendeler og forpliktelser (herunder finansielle derivater) vurdert til virkelig verdi over resultatet

(FVTPL).

Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets

regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i høy grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger

eller høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for regnskapet, er beskrevet i

note 4.

Regnskapet er presentert i hele tusen med mindre annet er presisert.

Regnskapet er avlagt under forutsetningen om fortsatt drift.

2.1.1 Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger

Det er ingen nye IFRS-standarder eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig

påvirkning bankens regnskap.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 32

Note 2.2 Investering i datterselskap og tilknyttede selskaper

Datterselskaper

Datterselskaper er enheter som banken har kontroll over. Kontroll over en enhet oppstår når banken er utsatt for

variabilitet i avkastningen fra enheten og har mulighet til å påvirke denne avkastningen gjennom sin makt over enheten.

Datterselskap konsolideres fra dagen kontroll oppstår, og dekonsolideres når kontroll opphører. Normalt har banken

kontroll gjennom aksjeeie på mer enn halvparten av stemmerettene. Banken har pr. i dag ingen datterselskaper.

Tilknyttede selskaper

Tilknyttede selskaper er selskaper der banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse foreligger

normalt der banken har mellom 20 og 50 prosent av stemmerettene i generalforsamling. Investeringer i tilknyttede selskap

regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. Investeringen regnskapsføres på kjøpstidspunktet til anskaffelseskost.

Anskaffelseskost som overstiger virkelig verdi av identifiserbare netto eiendeler i selskapet balanseføres som goodwill. Hvis

anskaffelseskost er lavere enn virkelig verdi av netto eiendeler i selskapet, resultatføres differansen på

oppkjøpstidspunktet. Balanseført beløp inkluderer eventuell implisitt goodwill identifisert på kjøpstidspunktet.

Bankens andel av over- eller underskudd i tilknyttede selskaper resultatføres og tillegges balanseført verdi av

investeringen. Bankens andel av utvidet resultat i det tilknyttede selskapet føres i utvidet resultat i banken og tillegges også

balanseført beløp for investeringene. Banken resultatfører ikke andel av underskudd hvis dette medfører at balanseført

beløp av investeringen blir negativt (inklusive usikrede fordringer på enheten), med mindre banken har pådratt seg

forpliktelser eller foretatt betalinger på vegne av det tilknyttede selskapet.

Banken avgjør ved slutten av hver regnskapsperiode hvorvidt det foreligger nedskrivningsbehov på investeringen i det

tilknyttede selskapet. I så fall beregnes nedskrivningsbeløpet som forskjellen mellom gjenvinnbart beløp av investeringen

og dens bokførte verdi, og resultatfører differansen på egen linje under regnskapslinjen ”Andel resultat i tilknyttede

selskap”.

Dersom det oppstår gevinst eller tap på transaksjoner mellom banken og dets tilknyttede selskaper regnskapsføres kun den

forholdsmessige andelen som knytter seg til aksjonærer utenfor selskapet. Urealiserte tap elimineres med mindre det

foreligger et nedskrivningsbehov på eiendelen som var gjenstand for transaksjonen. Der det har vært nødvendig er

regnskapene i de tilknyttede selskapene omarbeidet for å oppnå samsvar med bankens regnskapsprinsipper. Gevinster og

tap ved utvanning av eierandeler i tilknyttede selskaper blir resultatført.

Banken har en eierandel på 41,45% i Heimdal Eiendomsmegling AS. I tillegg eier banken 34% av Melhus Regnskap AS.

Banken har tilsvarende stemmerettsandeler og begge behandles som tilknyttede selskaper.

Note 2.3 Omregning av utenlandsk valuta

Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta

Regnskapet er presentert i NOK som er den funksjonelle og presentasjonsvalutaen til banken og dens tilknyttede selskaper.

Transaksjoner og balanseposter

Transaksjoner i utenlandsk valuta regnes om til NOK ved bruk av transaksjonskursen. Valutagevinster og -tap som oppstår

ved betaling av slike transaksjoner resultatføres. Pengeposter (eiendeler og gjeld) i utenlandsk valuta ved årets slutt

omregnes til kursen på balansedagen og agio resultatføres.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 33

Note 2.4 Varige driftsmidler

Varige driftsmidler består av tomter og bygninger til drift av banken, samt driftsløsøre. Det er valgt å benytte kostmodell

for verdsettelse av varige driftsmidler.

Det er også gjennom 2022 påløpt kostnader til bygging av Bankkvartalet. Consto er hovedentreprenør og startet rivning og

gjenoppbygging av bankens gamle lokaler fra sommeren 2021. Det påløper da fortløpende kostnader til gjenoppbygging

som aktiveres etter vurdering om å gi varig verdi. En stor del av aktiveringen i byggetrinn 1 gjelder forhåndsolgte

leiligheter, som overdras kjøpere og reduserer aktivert verdi ved overtakelse. Det forventes ferdigstillelse av byggetrinn 1

våren 2023. Regulert byggetrinn 2 selges ut som prosjekt på et senere tidspunkt. Nytt bygg vil bli klassifisert som «Very

Good» iht Breeam sertifiseringen.

Varige driftsmidler blir regnskapsført til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger.

Driftsmidlene avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost avskrives til restverdi over

forventet utnyttbar levetid, som er:

Bygninger 15-40 år

Maskiner 5-15 år

Kjøretøy 3-5 år

Inventar 3-8 år

Tomter avskrives ikke. Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restverdi, revurderes på hver balansedag og endres hvis

nødvendig. Vesentlige enkeltdeler av eiendommen er dekomponert og har ulik utnyttbar levetid.

Gevinst og tap ved avgang resultatføres og utgjør forskjellen mellom salgspris og balanseført verdi.

Etterfølgende utgifter legges til driftsmidlenes balanseførte verdi eller balanseføres separat, når det er sannsynlig at

fremtidige økonomiske fordeler tilknyttet utgiften vil tilflyte banken, og utgiften kan måles pålitelig. Balanseført beløp

knyttet til utskiftede deler resultatføres. Øvrige reparasjons- og vedlikeholdskostnader føres over resultatet i den perioden

utgiftene pådras.

IFRS 16 Leieavtaler

Standarden medfører at det ikke skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing der inngåtte avtaler overfører

bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. Banken har valgt at kortsiktige leieavtaler

(mindre enn 12 måneder) og leie av eiendeler med lav verdi ikke balanseføres ihht unntaksbestemmelsene.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere

bruken av en identifisert eiendel. Standarden medfører at husleiekostnader ikke regnskapsføres som driftskostnad, men

som avskrivning på bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende leieforpliktelse i resultatregnskapet. Balansen økes av

foretakets innregnede eiendeler (bruksrettigheter) og leieforpliktelser. Bankens IT-avtaler er ikke vurdert å falle inn under

IFRS 16 siden disse er basert på kjøp av kapasitet som ikke er fysisk adskilt og dermed ikke identifiserbare. Leieperioden vil

bli beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet.

Banken innregner ikke den variable kostnaden knyttet til indeksjustering da dette utgjør små endringer.

Transaksjonskostnader er også uvesentlige for gjeldende avtaler og hensyntas ikke. Der det er sannsynlig at opsjonsavtaler

vil bli gjort gjeldende er dette hensyntatt i beregningene.

Når forenklingsreglene anvendes må diskonteringsrente for husleiekontrakter fastsettes ved å anvende leietakers

marginale lånerente, det vil si den rentesats en leietaker i et lignende økonomisk miljø måtte betale for å låne, i en

tilsvarende periode og med tilsvarende sikkerhet, de midler som er nødvendige for en eiendel av lignende verdi som

bruksretteiendelen. Renten hensyntar både risikofri rente, kredittrisiko og leiespesifikt påslag, herunder sikkerhet/pant i

leieavtalen. Renten er tilpasset den faktiske leiekontraktens varighet, type eiendel etc. Banken har innregnet sine

leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for

førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien av eiendelen ved

førstegangsanvendelse.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 34

Note 2.5 Immaterielle eiendeler

Goodwill

Goodwill oppstår ved kjøp av virksomhet og er forskjellen mellom anskaffelseskost og virkelig verdi av netto identifiserbare

eiendeler i virksomheten på oppkjøpstidspunktet. Goodwill ved kjøp av andel i tilknyttede selskaper er inkludert i

investeringer i tilknyttede selskaper. Goodwill testes årlig for verdifall og balanseføres til anskaffelseskost med fradrag av

nedskrivninger, jfr. IAS 36.

Edb programvare

Banken har i 2022 konvertert over fra SDC til TietoEvry sin systemplattform. En del av konverteringskostnadene fra

Eika/TietoEvry som antas å ha varig verdi, balanseføres og avskrives over forventet utnyttbar levetid, i hovedsak over 3 år.

Banken har ikke balanseført egenutviklede programvarer eller andre typer immaterielle eiendeler.

Note 2.6 Verdifall på ikke-finansielle eiendeler

Immaterielle eiendeler med udefinert utnyttbar levetid avskrives ikke og vurderes årlig for verdifall. Varige driftsmidler og

immaterielle eiendeler som avskrives vurderes for verdifall når det foreligger indikasjon på at fremtidig kontantstrømmer

ikke kan forsvare balanseført verdi.

En nedskrivning resultatføres med forskjellen mellom balanseført verdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det

høyeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostnader og bruksverdi.

Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene på det laveste nivået der det er mulig å skille ut uavhengige

kontantstrømmer (kontantgenererende enheter). Ved hver rapporteringsdato vurderes det om det foreligger indikasjoner

på at tidligere nedskrivninger på ikke-finansielle eiendeler bør reverseres. Dette gjelder dog ikke goodwill.

Note 2.7 Finansielle instrumenter

Finansielle instrumenter omfatter finansielle eiendeler og forpliktelser, samt finansielle derivater. Finansielle eiendeler

omfatter hovedsakelig utlån og verdipapirer med fast og variabel avkastning. Finansielle derivater er avtaler som inngås

med eksterne forbindelser om fastsettelse av fremtidige rentevilkår.

Klassifisering av finansielle instrumenter

Klassifisering av finansielle instrumenter foretas på grunnlag av formålet med anskaffelsen og instrumentets karakteristika.

Finansielle eiendeler klassifiseres som:

• Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost (AC)

• Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat (FVTPL)

• Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

Finansiell gjeld klassifiseres som:

Finansielle forpliktelser føres til amortisert kost. Banken har ikke finansielle forpliktelser som er bestemt regnskapsført til

virkelig verdi over resultat.

Med ordinære gjeldinstrumenter menes det renteinstrumenter der avkastning utgjør kompensasjon for tidsverdi av

penger, kredittrisiko og andre relevante risikoer som følger av ordinære gjeldsinstrumenter.

Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter

Egenkapitalinstrumenter faller i målekategorien virkelig verdi over resultat (FVTPL). For egenkapitalinstrumenter som ikke

er derivater og ikke holdes for handelsformål, har banken valgt å føre disse til virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI).

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 35

Alle derivater måles til virkelig verdi med verdiendring i resultat.

Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter

For ordinære gjeldsinstrumenter bestemmes målekategorien etter formålet med investeringen. Gjeldsinstrumenter som

inngår i en portefølje med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, skal måles til

amortisert kost.

Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål om å både motta kontantstrømmer og å foreta salg, skal måles

til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI), med renteinntekt, valutaomregningseffekter og

nedskrivninger presentert over ordinært resultat.

Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet

resultat (FVOCI) kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller

vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (Fair Value Option/FVO).

Renteinstrumenter i øvrige forretningsmodeller skal måles til virkelig verdi over resultat.

Sikringsbokføring

Banken benytter ikke seg av reglene rundt sikringsbokføring.

Måling

Alle finansielle instrumenter måles til virkelig verdi på handelsdagen ved første gangs regnskapsføring.

For etterfølgende måling av virkelig verdi på finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked benyttes den noterte

prisen innhentet enten fra en børs eller megler. Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked verdsettes

etter ulike verdsettelsesteknikker, som til dels er gjennomført av profesjonelle byråer. Alle endringer i virkelig verdi

innregnes direkte i resultatregnskapet med mindre eiendelen er klassifisert som finansielle instrumenter til virkelig verdi

med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI).

Banken har vurdert virkelig verdi av utlån med flytende rente til å samsvare med nominelt pålydende, justert med

tilhørende forventede kredittap på lånet (ECL). Dette begrunnes med at slike lån reprises tilnærmet kontinuerlig, og at et

eventuelt avvik fra nominell verdi i en armlengdes transaksjon mellom informerte og villige parter vurderes å være

uvesentlig.

Måling til amortisert kost

Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, verdsettes til amortisert kost og inntektene/kostnadene beregnes

etter effektiv rentes metode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer

innenfor forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av kontantstrømmene neddiskontert med den effektive renten.

Nedskrivning av finansielle eiendeler

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av

finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer

over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle

garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.

Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-

måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.

12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å

inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe

av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende

nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede

levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.

For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes inntektsført rente basert på brutto balanseført verdi og avsetningen

for tap er normalt modellbasert.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 36

Dersom det oppstår en kredittforringelse i form av f.eks. mislighold eller økt kredittrisiko skal instrumentet flyttes til steg 3,

jfr. beskrivelse av modellen i note 3 Kreditrisiko. Renteinntekter innregnes da basert på amortisert kost og tapsavsetningen

settes normalt på individuell basis. For ytterliggere detaljer henvises det til IFRS 9.

Nedskrivningsmodell i banken

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Banken har valgt å

benytte en modell som Eika har utviklet. Modellen beregner sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). I

tillegg har Eika nå også løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et

engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning. Dette med støtte fra data levert fra

bankens systemleverandør TietoEvry Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 3.

Nærmere om enkelte typer finansielle instrumenter

Utlån og fordringer

Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som ikke noteres i markedet. I utgangspunktet har alle lån til hensikt å motta

kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag. Alle utlån verdivurderes til amortisert kost.

Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt som har belåningsgrad under 75 %.

Dette er en mulighet som ligger som en del av beredskapsplan i en eventuell likviditetskrise. Eika Boligkreditt benyttes

derfor ved etablering av nye låneengasjementer og bare unntaksvis overføring fra egen balanse. Banken vil derfor

klassifisere utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost da de ikke er til hensikt å selges.

Aksjer, sertifikater og obligasjoner

Bankens aksje- og pengemarkedsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet (FVTPL) ihht. til den

forretningsmodellen som styrer forvaltningen av denne del av likviditetsporteføljen. Kjøp og salg gjøres ut fra et mål om

maksimal fortjeneste innenfor krav om likviditet og risiko i porteføljen. Salg utføres for å dekke uventede likviditetsbehov.

Bankens obligasjonsportefølje er i hovedsak tiltenkt å dekke LCR-krav og forvaltes av Eika Kapitalforvaltning. Porteføljen er

klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI), som er i tråd med bankens forretningsmodell om å holde

investeringene for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, eller å selge. Eika

kapitalforvaltning innretter plasseringer ihht gitt ESG-profil, jfr. årsberetning. Eika kapitalforvaltning utarbeider nå en egen

bærekraftsrapport for den portefølje som forvaltes for banken.

Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer består i hovedsak av Eika Gruppen AS, EBK AS og Eika VBB AS, og

blir klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Utbytte fra disse selskapene blir resultatført.

Egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.

Finansielle derivater

Derivater verdsettes til virkelig verdi med verdiendringer over ordinært resultat (FVTPL). Virkelig verdi vurderes med

utgangspunkt i noterte markedspriser i et aktivt marked, inkludert nylige markedstransaksjoner samt ulike

verdsettelsesteknikker. Alle derivater bokføres som eiendeler dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelser dersom

virkelig verdi er negativ.

Innlån og andre finansielle forpliktelser

Finansiell gjeld måles til amortisert kost hvor forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og

innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentemetode. Eventuell over- eller underkurs ved

utvidelse av eksisterende obligasjonslån fordeles tilsvarende. Renter fra annen finansiell gjeld føres som ”rentekostnader” i

resultatregnskapet. Over- eller underkurs ved førinnfrielse av obligasjonslån resultatføres på transaksjonstidspunktet.

IFRS tillater ikke umiddelbar inntektsføring av ”dag 1-gevinst”. Slike gevinster kalkuleres for hver individuell transaksjon og

amortiseres som hovedregel over transaksjonens løpetid dersom ikke annen observerbar markedsdata eller lignende klart

underbygger en annen profil på resultatføringen. Det foreligger ikke et slikt aktivt marked for innlån eller finansielle

forpliktelser.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 37

Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si det tidspunkt banken blir part i instrumentenes

kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmene

fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelene er overført på en slik

måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentligste er overført. For finansielle forpliktelser fraregnes

disse når de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, utløpt eller kansellert.

Modifiserte eiendeler og forpliktelser

Dersom det gjøres modifiseringer eller andre endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse

behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel eller forpliktelse dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig

endret fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene for vesentlig endring er oppfylt fraregnes de gamle eiendelene eller

forpliktelsen, og ny eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel

dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.

Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig endret fra det eksisterende instrumentet, anses

instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet.

Note 2.8 Kontanter og kontantekvivalenter

Kontanter og kontantekvivalenter består av kontanter og andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum

tre måneders opprinnelig forfallstid og med uvesentlig kursrisiko.

Note 2.9 Utsatt skattefordel og betalbar skatt

Skattekostnaden består av betalbar skatt og utsatt skatt. Skatt blir resultatført, bortsett fra når den relaterer seg til poster

som er ført over utvidet resultat eller direkte mot egenkapitalen. Hvis det er tilfellet, blir skatten også ført over utvidet

resultat eller direkte mot egenkapitalen.

Betalbar skatt for perioden beregnes i samsvar med de skattelover og skatteregler som er vedtatt, eller i hovedsak vedtatt

på balansedagen. Ledelsen vurderer løpende de standpunkter som er hevdet i selvangivelsene der gjeldende skattelover er

gjenstand for fortolkning. Basert på ledelsens vurdering, foretas avsetninger til forventede skattebetalinger der dette anses

nødvendig.

Det er beregnet utsatt skatt på midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier på eiendeler og

gjeld. Utsatt skatt beregnes ikke på goodwill. Dersom en midlertidig forskjell oppstår ved første gangs balanseføring av en

gjeld eller eiendel i en transaksjon, som ikke er en virksomhetssammenslutning, og som på transaksjonstidspunktet verken

påvirker regnskaps- eller skattemessig resultat, blir utsatt skatt ikke balanseført. Utsatt skatt fastsettes ved bruk av

skattesatser og skattelover som er vedtatt eller i det alt vesentlige er vedtatt på balansedagen, og som antas å skulle

benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten gjøres opp.

Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at fremtidig skattepliktig inntekt vil foreligge der de

skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes. Utsatt skatt beregnes på midlertidige forskjeller fra investeringer

i datterselskaper og tilknyttede selskaper, bortsett fra når banken har kontroll over tidspunktet for reversering av de

midlertidige forskjellene, og det er sannsynlig at de ikke vil bli reversert i overskuelig fremtid. Utsatt skattefordel og utsatt

skatt skal motregnes dersom det er en juridisk håndhevbar rett til å motregne eiendeler ved betalbar skatt mot

forpliktelser ved betalbar skatt, og utsatt skattefordel og utsatt skatt gjelder inntektsskatt som ilegges av samme

skattemyndighet for enten samme skattepliktige foretak eller forskjellige skattepliktige foretak som har til hensikt å gjøre

opp forpliktelser og eiendeler ved betalbar skatt netto.

Banken har fondsobligasjonslån som klassifiseres som egenkapital. Renter regnskapsføres mot egenkapital og betalte

renter regnes som utdeling av resultat. Renter er skattemessig fradragsberettiget og inngår i beregningen av betalbar skatt.

Skattesats for alminnelig inntekt for finansforetak utgjør 25% som i fjor.

Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er ført som driftskostnad.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 38

Note 2.10 Ansatteytelser

Banken er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Det er 6 ansatte som har

ytelsesbasert tjenestepensjonsordning gjennom DnB Livsforsikring AS og denne kan ikke overføres til innskuddsbasert

ordning grunnet uføregrad hos disse ansatte. Resterende ansatte har innskuddsbasert ordning gjennom Danica Pensjon.

For innskuddsordninger betaler banken inn faste bidrag. Banken har ingen rettslige eller selvpålagte forpliktelser til å skyte

inn ytterligere midler hvis det viser seg at det ikke er tilstrekkelige midler til å betale alle ansatte de ytelsene som er knyttet

til deres opptjening i denne eller tidligere perioder. En ytelsesordning er definert som en ordning som ikke er en

innskuddsordning.

En ytelsesordning vil typisk definere et beløp en ansatt vil motta fra og med pensjoneringstidspunktet, vanligvis avhengig

av alder, antall år i arbeid og lønn.

Regnskapsmessig forpliktelse for ytelsesordningene er nåverdien av forpliktelsen på balansedagen, med fradrag for virkelig

verdi av pensjonsmidlene. Årlig forventet regulering av pensjoner er endret og tilpasset de betingelser som er i bankens

innskuddsordning. Samtidig har banken utbetalt sine forpliktelser til pensjonistene i ytelsesordningen slik at det nå er kun 6

ansatte i ytelsesbasert ordning. Pr. i dag dekker pensjonsmidlene gjenstående forpliktelse og regnskapsmessig forpliktelse

er lik null. Virkningen av endringen i ordningens ytelser er resultatført tidligere år.

I en innskuddsordning innbetaler banken til offentlig eller privat ordninger det de har forpliktet seg til ved avtale, er

forpliktet til ved lov eller på frivillig basis skyter inn. Banken har ikke ytterligere forpliktelser utover denne innbetalingen.

Innskuddet føres som lønnskostnad når de påløper. Forskuddsbetalinger balanseføres som en eiendel i den grad de kan

brukes til å dekke fremtidige premier eller bli tilbakebetalt.

Bonusordning

Banken regnskapsfører en forpliktelse og en kostnad for bonuser og overskuddsdeling basert på en beregning som tar

hensyn til egenkapitalavkastningen i banken. Dette er en avsetning der det foreligger kontraktsmessige forpliktelser. En del

av resultatlønnen utbetales med bankens egenkapitalbevis. Ordningen gjelder for alle ansatte i banken.

Note 2.11 Inntektsføring / kostnadsføring

Renteinntekter og -kostnader bokføres i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentes metode. Effektiv rentes metode er

en metode for å beregne amortisert kost for utlån og innskudd, samt fordele renteinntekt eller rentekostnad over

forventet løpetid. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor

forventet løpetid. Metoden innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av

etableringsgebyr. Dersom et utlån er nedskrevet som følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som

effektiv rente, beregnet på nedskrevet verdi.

Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt og klassifiseres henholdsvis som

”Provisjonsinntekter” og ”Provisjonskostnader”. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter inngår i beregningen av

effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale,

som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter,

eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatføres når

transaksjonen sluttføres.

Etablerings- og depotgebyr som privatpersoner og næringslivskunder belastes ved låneopptak, amortiseres over lånets

løpetid. Pr. 31.12.22 er 11,6 mill. kr. holdt tilbake og inntektsføres over lånets løpetid, tilsvarende i fjor var 9,2 mill. kr.

Aksjeutbytte og andre provisjoner og gebyrer som banken mottar inntektsføres fortløpende. Forskuddsbetalte inntekter

eller påløpte kostnader ved årets slutt periodiseres og bokføres som gjeld. Opptjente inntekter og forskuddsbetalte

kostnader inntektsføres og bokføres som fordring. Gevinst ved salg av eiendeler bokføres når det har skjedd en overføring

av kontroll til kjøper.

Mottatt utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt av generalforsamlingen.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 39

Note 2.12 Egenkapital

Melhus Sparebank sin egenkapital består av eierandelskapital, overkursfond, grunnfond, utjevningsfond, fondsobligasjon

og annen egenkapital som ikke er resultatført.

Annen egenkapital ikke resultatført består av urealiserte gevinster og tap knyttet til finansielle instrumenter der

verdiendringer føres i utvidet resultat. Fond for urealiserte gevinster (FUG) er de samme positive verdiendringene, men i

tillegg merverdi i forretningseiendommen. FUG vedrørende merverdi på forretningseiendommen ble fordelt mellom

grunnfond og utjevningsfond etter egenkapitalbevisbrøken ved implementering av IFRS. FUG er da inkludert både i

grunnfond, utjevningsfond og annen ikke resultatført egenkapital. Fond for vurderingsforskjeller består av andel resultat

fra investeringer i tilknyttede selskaper ført etter egenkapitalmetoden. Disse fondene holdes utenfor ved beregning av

utdeling av årlig utbytte og beregning av egenkapitalbevisbrøken.

Gaver (gavefond) hører til under grunnfond og består av forslag til gaveutdeling til allmennyttig formål.

Utstedelse av egenkapitalbevis besluttes av øverste myndighet i institusjonen (generalforsamling) med flertall som for

vedtektsendring. Overkursfondet kan bare brukes til dekning av utgifter ved forhøyelse av eierandelskapitalen; dekning av

tap som ikke kan dekkes på annen måte; fondsemisjon, hvis ikke institusjonen har udekket underskudd. Grunnfond er bygd

opp gjennom overskudd siden 1840. Fondet kan benyttes til dekning av underskudd. Utjevningsfond består av ikke utbetalt

utbytte til egenkapitalbeviseierne, samt egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet for inneværende år. Fondet skal

benyttes til utjevning av avkastning til egenkapitalbeviseierne eller fondsemisjon.

Fondsobligasjonlån som er godkjent etter nytt kapitalkravsregelverk er fra og med 2016 definert som egenkapital. Renter

av fondsobligasjonslånet presenteres i regnskapet tilsvarende som utbytte, som disponering og inngår ikke i årsresultatet.

Skattemessig er rentene fradragsberettiget.

Note 2.13 Utbytte

Avgitt utbytte klassifiseres som en del av egenkapitalen inntil det er besluttet. Avsatt utbytte blir likevel tatt ut i beregning

av kapitaldekning etter gjeldende kapitaldekningsregler.

Note 2.14 Segmentinformasjon

Driftssegmenter rapporteres på samme måte som ved intern rapportering til selskapets ledelse. Dette er i henhold til den

organisasjon som banken har. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som

er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Resultatposter som renter, gebyrer

og provisjoner er fordelt mellom privat- og næringsmarked. Det er foretatt direkte allokering. Under «Ufordelt» vil det

være inntekter og kostnader som ikke naturlig lar seg fordele. Aktuelle balansetall er fordelt på privat- og næringsmarked.

Note 3. Kredittrisiko

Sum kredittrisiko i regnskapet

Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens

tilgodehavende. Det er innslag av kredittrisiko i større eller mindre grad i hele eiendelsiden av bankens balanse, unntatt

varige driftsmidler og utsatt skattefordel. Størst kredittrisiko er knyttet til utlån og fordringer på kunder, ut fra både volum

og risikonivå generelt. Denne risikoen omtales således detaljert nedenfor. Det er begrenset kredittrisiko i forbindelse med

øvrig eksponering.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 40

Maksimum eksponering til kredittrisiko:

Se note 7-14 for vurdering av kredittrisiko.

Definisjon av mislighold

Engasjement defineres som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager.

For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer.

o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to

pay – UTP).

• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Eksponering ved mislighold

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene

og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD

lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av

type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.

Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.

Tap ved mislighold (LGD)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget

oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.

Personkunder

• Kunder med sikkerhet i fast eiendom

• Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom

• Kunder uten registrert sikkerhet

Bedriftskunder

• Kunder med sikkerhet

• Kunder uten sikkerhet

Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.

31.12.22 31.12.21

Kontanter og fordringer på sentralbanker 4.289 4.161

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 29.853 253.415

Brutto utlån til og fordringer på kunder 8.994.673 8.636.737

Overtatte eiendeler 3.066

Aksjer og pengemarkedsfond (FVTPL) 291.906 396.720

Sertifikater og obligasjoner (FVOCI) 530.090 575.805

Finansielle derivater 874 65

Sum kreditrisikoeksponering balanseposter 9.854.751 9.866.902

Garantiforpliktelser 100.470 103.664

Ubenyttede trekkfasilliteter og lånetilsagn 773.597 590.147

Total kreditteksponering 10.728.818 10.560.713

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 41

Sannsynlighet for mislighold (PD)

Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere

statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For

deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes

kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.

Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD

12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes

ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i

de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun

adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle

andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er

gjenpartspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling.

Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske

foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel.

For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der

eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.

For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26

år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.

Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye

modeller. Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD liv) benyttes det en

migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på sannsynlighet for mislighold de

neste 12 måneder (PD 12 mnd.).

Dagens modeller benytter en sikkerhetsmargin på den forventede misligholdsannsynligheten. Valideringer av modellen

viser ennå noe overestimering av risiko, spesielt i BM-porteføljen. Dette medfører noe konservative tapsavsetninger.

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet

den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på

rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har

forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12

mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12

mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini * 2

Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1

dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

• Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i finansielle

vanskeligheter.

• Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.

Engasjement i steg 3 med en positiv utvikling i forventende kontantstrømmer kan «friskmeldes» og føres tilbake til steg 1

eller 2. Dette kan også skje ved innfrielse av restanse, samt at man over tid ser at kunden kan overholde avtalte

betalingsplaner. Dette gjøres ut fra en individuell vurdering av engasjementet.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 42

Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM

som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon),

nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det

benyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er benyttet en skjønnsmessig

ekspertvurdering av sjeføkonom i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten.

Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene

sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og

Finanstilsynets stresstester.

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas

økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå PM. En faktor på 1,6 betyr at

kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 %

av dagens PD.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå BM.

I implementering av makrofaktorene i IFRS 9-modellen er alle faktorene for PM dividert med 1,25 og med 1,20 for BM for å

ta høyde for overestimering av misligholdssannsynlighet i bankens PD-modell. Det antas at PM og BM-modellen vil

overestimere misligholdssannsynlighetene med henholdsvis 25 og 20 % i framtiden.

Forventet kredittap utover modellberegnet tap

Klimaendringer vil medføre nye risikoer i kreditthåndteringen til bankene. Bankens kredittpolicy fastslår at alle

kredittbeslutninger innenfor bedriftsmarkedet skal vurderes i forhold til fysisk risiko (hvordan klimaendringer påvirker

natur og samfunn) og overgangsrisiko (hvordan overgangen til et samfunn med null utslipp innebærer). Banken har vedtatt

kredittpolicy som innebærer at alle kredittsaker skal inneholde en egen vurdering av klimarisiko som en del av grunnlaget

for kredittbeslutningen. I tillegg klassifiseres alle kunder i forhold til klimarisiko. Klassifiseringsmodellen er under utvikling

og det er ennå for tidlig til å kunne gi et faktabasert underlag for vurdering av utlånsporteføljen som helhet. På sikt vil da

bankens balanse kunne klassifiseres i forhold til klimavennlighet.

Ulike bransjer vil treffes ulikt av klimaendringene. I 2023 vil banken sammen med Eika-gruppen ha særlig fokus på

bransjevurderinger samt kompetanseoppbygging hos bankens rådgivere.

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4

Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4

Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4

Vektet 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5

Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5

Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5

Vektet 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 43

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår vesentlige deler av bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås

løpende. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Engasjement

flyttes til steg 3 ved mislighold eller at det forventes tap på engasjementet. Ved estimering av nedskrivning på enkelt

kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også

markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering

og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig

sannsynlighetsvektet kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet

løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter

for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering

av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for

oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.

Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller avsluttet konkurs, ved at utleggsforretning ikke har ført frem, ved

rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet

vurderes som tapt. Engasjement som er vurdert som tapt, kan likevel ligge hos eksternt inkassoselskap for oppfølging, der

det kan være muligheter for hel eller delvis inndekning av engasjementet i fremtiden, jfr. note 9.

Klassifisering

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD

for hvert kredittengasjement. se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100

prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 7.

Risikoklasse

Misligholdssannsynlighet i %

Lav risiko

0,01 – 0,10

2 0,10 – 0,25

3 0,25 – 0,50

Middels risiko

0,50 – 0,75

5 0,75 – 1,25

6 1,25 – 2,00

7 2,00 – 3,00

Høy risiko

3,00 – 5,00

9 5,00 – 8,00

10 8,00 – 100,00

11 Misligholdt Kunden er i mislighold

12 Tapsutsatt Manuelt vurdert som tapsutsatt.

Trenger ikke være i mislighold

Note 4. Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger

Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For

regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.

Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for

regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 44

eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige

vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.

Nedskrivning på utlån og garantier

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt

misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt

og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av

nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og

kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på

kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet

kontantstrøm basert på effektiv rente.

Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang

sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved

mislighold (exposure at default – EAD).

Se note 14 for sensitivitetsberegninger.

IFRS 9 tapsmodell er gjenstand for årlig validering både av PD og LGD. Validering av LGD er gjort på basis i få observasjoner,

også for Eika-bankene samlet sett, men observasjonene viser noe lavere faktiske tap ved mislighold enn modellen har

predikert. PD-modellene estimerer tapsrisikoen tilfredsstillende for PM, og bankens portefølje avviker lite fra Eika-snittet

sin portefølje. I PD-modellen for BM er det få observasjoner, men indikerer noe overvurdering av tapsrisiko, spesielt for

engasjementer over 15 millioner. Banken har av den grunn gjennomgått porteføljen av denne typen lån og foretatt en

ledelsesjustering for å vise et beste estimat av tap på disse lånene. Denne ledelsesjusteringen reduserer samlede

tapsavsetninger med til sammen 1,48 mill. kr, og effekten vises over årets tapskostnader med tilsvarende. Justeringen er

gjort på tapsavsetninger ved å flytte engasjementer fra steg 2 til steg 1. Dette har gitt en økning i tapsavsetninger i steg 1

på 1,07 mill.kr, samt en reduksjon i tapsavsetningene i steg 2 på 2,55 mill. kr.

Virkelig verdi for finansielle instrumenter

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av

verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel

modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende

instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data,

men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om

disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter.

Se note 26 for sensitivitetsberegninger.

Note 5 Risikostyring

Risikostyring

Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risiki. Bankens målsetting er å

oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle

resultat. Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere

passende risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte

informasjonssystemer. Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert

for å sikre at endringer i produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.

Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og

rammestruktur innenfor alle risikiområder, herunder retningslinjer (policyer) for styring av risiko.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 45

Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring

blir normalt fattet av banksjef i samråd med risk mangaer og øvrige medlemmer i bankens ledelse. Risk manager har ansvar

for organisering og rapportering av de ulike risikoområdene, samt oppfølging av internkontroll på de ulike områdene i

banken.

Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin

vedtatte risikoprofil.

Likviditetsrisiko

Risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte

sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker vesentlig. Ut ifra et bredere perspektiv inneholder likviditetsrisiko også

risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere økninger i eiendeler etter hvert som refinansieringsbehovet øker.

Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen

gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens konservative

risikoprofil på området.

Det er etablert rammer innen følgende områder:

• LCR

• Likviditetsrammer

• Stresstest

• Fremmedfinansiering (krav til likviditetsbeholdning målt i forhold til forfall på fremmedfinansiering)

• Konsentrasjonsrisiko (konsentrasjon i forfall på fremmedfinansiering)

• Innskudd (målsetning omkring innskuddsdekning)

LCR tar for seg viktigheten av å ha en beholdning av likvide eiendeler av høy kvalitet for å overleve en stressperiode på 30

dager. Fra og med 1.januar 2018 er det et myndighetskrav til LCR på minimum 100 %. Banken benytter Finanstilsynet

veiledning i forbindelse med fastsettelse av poster og beregning av indikatorene.

Banken har arbeidet bevisst med å skaffe langsiktig funding, bedre innskuddsdekningen og sikre trekkrettigheter.

Forfallsstruktur på dagens låneportefølje:

Det er etablert rammer som begrenser bankens kortsiktige likviditetsforfall innenfor ulike tidsperioder. Utlån skal

finansieres med innskudd fra kunder, ansvarlig kapital og langsiktige innlån. Innskuddsdekningen (innskudd i % av utlån) er

viktig for likviditeten og er ved årsskiftet i år på 75,4%, mot 74,0% i fjor. Bankens innskuddsdekningsmål er på 70. Banken

har dessuten et måltall på at langsiktig finansiering skal være minimum 75 % av fremmedfinansiering, denne var 78% pr.

31.12.21 og på 78% i 2021. Banken har etablert en beredskapsplan for likviditetsstyring under en finansiell krise. Det

utføres i den forbindelse stresstester som viser bankens behov for likviditetsreserve med utgangspunkt i

fremtidsscenarioer knyttet til lavkonjunktur. Banken har definert rammer for hvor lang tid banken skal kunne driftes uten

tilførsel av kapital gitt definerte stressituasjoner og med en definert minimumsbeholdning av likviditet.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 46

Likviditet stresses ut fra tre typer kriser, med ulike scenarier:

• Bankkrise (utfordrende og meget utfordrende scenario)

• Markedskrise (utfordrende og meget utfordrende scenario)

• Kombinert krise (Ekstremt scenario)

Styret vurderer bankens likviditet som betryggende, jfr. årsberetning, med gode relasjoner til aktører i pengemarkedet,

samt at banken har ubenyttete trekkrettigheter på 250 mill. kr., som i fjor.

Det er stilt sikkerhet i bankens eiendeler (obligasjoner) for mulig låneopptak i Norges Bank på til sammen 392 mill. kr., som

i sin helhet er ledig likviditetsbuffer ved årsskiftet.

Ansvaret for bankens daglige likviditetsstyring er lagt hos økonomiavdelingen. Avdelingen følger daglig opp bankens

kontantstrøm for å påse at daglige utbetalinger kan gjennomføres. Som et ledd i likviditetsstyringen forvalter også

økonomiavdelingen bankens portefølje av likviditet i samarbeid med Eika Kapitalforvaltning. Inkludert i denne porteføljen

er også likvide verdipapirer som raskt kan tas i bruk som likviditet ved uventede innvirkninger på bankens kontantstrøm.

Se note 15 for vurdering av likviditetsrisiko.

Markedsrisiko

Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til

finansielle instrumenter vil endres pga. endringer i markedspriser Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-,

valuta og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som

rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser.

Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering

innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til styret.

Rammene for investeringer i verdipapirer (utover likviditetsplassering) er uendret siste 12 mnd. Banken har en lite

risikoeksponert verdipapirportefølje. Obligasjonsporteføljen forvaltes av Eika Kapitalforvaltning. 57% av denne porteføljen

er plassert i 0-vektere eller har en rating på AAA. Ytterligere 30% er ratet med AA. 96% av pengemarkedsporteføljen er

plassert i pengemarkedsfond med lav risiko (jfr. Verdipapirfondenes Forening), det vil si bl.a. at rating er over A-. Det er

bevisst spredd plasseringer hos større aktører, og som forventes å være likvid i krisesituasjoner. Banken har utarbeidet en

egen markedspolicy, og som skal være med å redusere risiko for tap.

Renterisiko

Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Risikoen oppstår hovedsakelig fra fastrenteutlån og

finansiering med fastrente. Banken måler renterisiko som resultateffekten ved et parallelt skift i rentekurven. Risikoen for

ikke-parallelle skift er dekket gjennom begrensinger på maksimal eksponering.

Det aller meste av bankens utlån løper med flytende rente som følger markedets renteutvikling. Tilsvarende har banken

innskudd med flytende rente. I den grad banken har utlån med fast rente søker man å balansere innlånssiden ved bruk av

derivatavtaler, slik at størrelse og renteavtaler på lån og innlån med ulike løpetider er i rimelig balanse.

Vår obligasjonsportefølje og andre innlån er til flytende rente, jfr. note 36. Innlån fra markedet gjøres til 3-måneders nibor

pluss margin som gjelder på det tidspunkt innlån tas opp. Det søkes å ha flere opptak/forfall gjennom året slik at

gjennomsnittlig margin gir minst mulig svingninger.

En økning i renter vil medføre at både inntektssiden og kostnadssiden går opp. Dersom rentenivået (gjennomsnittlig rente

for de ulike rentebærende elementene) hadde vært 2% høyere ville dette medført et redusert resultat i størrelsesorden 0,2

mill. kr. etter skatt. Det er da tatt hensyn til ulike varslingsfrister for renteendring på utlån og innskudd.

Den relative rentenettoen er 1,78% mot 1,63% i 2021. Banken har vedtatt flere renteøkninger siden høsten 2021, i takt

med Norges Bank sin økning av styringsrenten. Etter hvert som Norges Bank har økt renten går det noen dager + 6 uker

varslingsfrist før vedtatt renteendring får effekt for bankens regnskaper. Banken har både utlån og innskudd/innlån knyttet

opp mot 3 mnd nibor, men en overvekt mot innlånssiden. Niborrenten har økt hyppigere enn renteøkningene i

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 47

Norges Bank, som gjør at rentenettoen i regnskapet ikke økes tilsvarende som kunne forventes når man beregner på en

isolert renteøkning

Hvis det i rentenettoen hadde vært hensyntatt renter av pengemarkedsfond til virkelig verdi over resultat, ville

rentenettoen vært på 1,82% i 2022 og 1,67% i 2021. Hvis vår rentenetto i år har vært lavere, f.eks. 1,7% i stedet for 1,78%

ville dette gitt et lavere resultat på 8,0 mill. kr., dvs. ca. 6,0 mill. kr. etter skatt.

Valutarisiko

Valutarisiko oppstår når man har eiendeler eller gjeld i utenlandsk valuta, der verdien eller forpliktelsen er avhengig av

kursen på realisasjons- eller oppgjørstidspunktet. Banken har pr. 31.12.2022 ingen valutabeholdning og har liten

valutarisiko. Denne består i løpende forpliktelser ovenfor systemkostnader til SDC, som nå er betydelig redusert etter

overgang til TietoEvry.

Se note 26-30 for vurdering av markedsrisiko.

Operasjonell risiko

Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser.

Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres

risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for.

Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til

at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en

løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det

foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.

Forretningsrisiko

Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen

inkluderer også omdømmerisiko. Det påligger alle ansatte å bidra til at kundenes behov og rettigheter ivaretas på en

tilfredsstillende måte, herunder gjennom en faglig god og redelig kundehåndtering som sikrer at bankens kunder kan ta

bevisste og velinformerte valg.

Klimarisiko

Klimaendringer vil medføre nye risikoer til bankene. Klimaendringer og andre temaer knyttet til bærekraft gir opphav til

risiko for banken og bankens kunder. Gjennom systematisk arbeid med å avdekke, forstå og styre risiko i kundeforholdene,

styrer banken risikoen i egen portefølje, og kan samtidig bidra til økt risikoforståelse og mer bærekraftig adferd hos

kundene. Banken skal være en sparringspartner og positiv bidragsyter til kundenes omstillingsevne. Ved vurdering av

lånesøknader fra bedriftskunder er det utformet et sett av vurderingskriterier knyttet til bærekraft. Dokumentasjon rundt

klima- og miljøpåvirkning, fysisk og overgangsrisiko skal legges ved i kredittsaken. Denne typen rådgivning krever at de

ansatte har god nok kompetanse på dette område. Banken får bistand fra Eika på dette området for å utvikle gode

systemer og bransjespesifikke retningslinjer. I tillegg har Eika Gruppen utarbeidet nye bransjespesifikke kredittmoduler for

landbruk og finansiering av næringseiendom. Disse modulene er tatt i bruk av banken i 2022. I modulene stilles blant annet

spørsmål om energimerking av bygg. Det jobbes også med å få på plass porteføljevask for fysisk klimarisiko på

pantesikkerhet, for både bolig og næringseiendom.

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av

manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover

og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det

arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og

effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner

og retningslinjer.

Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR.

Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og

videreutvikle de ansattes kompetanse på området. Internrevisjon har hatt hovedfokus på dette området.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 48

NOTE 6 - Kapitaldekning

Banken skal rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 2,76 %

i Eika Gruppen AS og på 2,41 % i Eika Boligkreditt AS. EU’s bankpakke trådte i kraft i Norge fra 01.06.2022. Bankpakken

innførte en utvidet SMB-rabatt, som har hatt en effekt på ca. 0,4 % i økt ren kjernekapitaldekning. Andre forhold fra

innføringen av Bankpakken har hatt uvesentlig påvirkning på kapitaldekningen.

Tall i tusen kroner 2022 2021 2022 2021

Egenkapitalbevis 277.622 277.622 346.709 304.528

Overkursfond 23.090 23.090 301.216 131.368

Grunnfond 718.236 658.252 562.698 534.633

Utjevningsfond 108.475 102.312 108.475 101.620

Annen egenkapital 113.513 56.524 120.162 57.553

Foreslått utbytte/gaver -32.538 -31.150 -32.538 -31.150

Sum egenkapital 1.208.398 1.086.650 1.406.722 1.098.552

Immaterielle eiendeler -1.840 -490

Fradrag for forsvarlig verdsetting -834 -982 -2.510 -1.403

Fradrag i ren kjernekapital -202.007 -107.447 -27.950 -18.087

Ren kjernekapital 1.005.557 978.221 1.374.422 1.078.572

Fondsobligasjoner 60.038 84.974 98.912 99.582

Fradrag i kjernekapital

Sum kjernekapital 1.065.595 1.063.195 1.473.334 1.178.154

Tilleggskapital - ansvarlig lån 80.043 109.992 125.934 128.373

Netto ansvarleg kapital 1.145.638 1.173.187 1.599.268 1.306.527

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Lokale og regionale myndigheter 27.651 20.048 96.083 46.948

Offentlig sektor 0 0

Institusjoner 12.178 169.662 92.733 212.385

Foretak 171.418 409.273 209.155 429.683

Massemarkedsengasjementer 396.046 427.530 520.691 472.223

Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 3.467.335 3.368.678 5.004.733 4.047.478

Forfalte engasjementer 60.702 69.725 66.051 72.097

"Høyrisiko"-engasjementer 469.742 9.940 469.742 9.940

Obligasjoner med fortrinnsrett 14.917 16.086 57.373 32.114

Andeler i verdipapirfond 71.015 95.196 75.768 97.363

Egenkapitalposisjoner 237.079 224.047 266.429 205.557

Øvrige engasjementer 229.674 97.296 242.997 105.231

CVA-tillegg/andre risikoeksponeringer 2 112 14.328 48.550

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 5.157.759 4.907.593 7.116.083 5.779.569

Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 414.589 390.170 468.104 413.019

Sum beregningsgrunnlag 5.572.348 5.297.763 7.584.187 6.192.588

Kapitaldekning i % 20,56 % 22,14 % 21,09 % 21,10 %

Kjernekapitaldekning 19,12 % 20,07 % 19,43 % 19,03 %

Ren kjernekapitaldekning i % 18,05 % 18,46 % 18,12 % 17,42 %

Uvektet kjernekapitalandel i % 10,19 % 10,19 %

Konsolidert

kapitaldekning inkl. andel

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 49

NOTE 7 - Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

2022

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5.690.253 34.940 5.725.193

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.866.156 316.236 2.182.392

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 239.930 773.574 1.013.504

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 59 99 73.426 73.584

Sum brutto utlån 7.796.398 1.124.849 73.426 0 8.994.673

Nedskrivninger -3.452 -11.357 -7.877 -22.686

Sum utlån til balanseført verdi 7.792.946 1.113.492 65.549 0 8.971.987

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5.015.023 22.577 5.037.600

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 791.232 179.668 970.900

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 74.107 237.230 311.337

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 50 46 30.866 30.962

Sum brutto utlån 5.880.412 439.521 30.866 0 6.350.799

Nedskrivninger -927 -2.650 -1.906 -5.483

Sum utlån til bokført verdi 5.879.485 436.871 28.960 0 6.345.316

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 675.230 12.363 687.593

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.074.924 136.568 1.211.492

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 165.823 536.344 702.167

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 9 53 42.560 42.622

Sum brutto utlån 1.915.986 685.328 42.560 0 2.643.874

Nedskrivninger -2.525 -8.707 -5.971 0 -17.203

Sum utlån til bokført verdi 1.913.461 676.621 36.589 0 2.626.671

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet

(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3

Ubenyttede

kreditter og

garantier til

virkelig

verdi

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 564.601 2.261 566.862

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 242.002 15.964 257.966

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 4.602 36.119 40.721

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 0 8.518 8.518

Sum ubenyttede kreditter og garantier 811.205 54.344 8.518 0 874.067

Nedskrivninger -351 -891 -846 0 -2.088

Netto ubenyttede kreditter og garantier 810.854 53.453 7.672 0 871.979

Personmarkedet

Bedriftsmarkedet

Ubenyttede kreditter og garantier

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 50

2021

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5.838.971 35.012 5.873.983

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.515.554 356.660 1.872.214

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 378.483 425.664 804.147

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 0 86.393 86.393

Sum brutto utlån 7.733.008 817.336 86.393 0 8.636.737

Nedskrivninger -3.634 -7.456 -9.115 -20.205

Sum utlån til balanseført verdi 7.729.374 809.880 77.278 0 8.616.532

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5.287.480 18.338 0 5.305.818

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 502.902 193.299 0 696.201

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 45.802 143.231 0 189.033

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 0 0 37.661 37.661

Sum brutto utlån 5.836.184 354.868 37.661 0 6.228.713

Nedskrivninger -709 -3.009 -3.159 -6.877

Sum utlån til bokført verdi 5.835.475 351.859 34.502 0 6.221.836

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Herav utlån

til virkelig

verdi

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 551.491 16.674 568.165

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.012.652 163.361 1.176.013

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 332.681 282.433 615.114

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 0 0 48.732 48.732

Sum brutto utlån 1.896.824 462.468 48.732 0 2.408.024

Nedskrivninger -2.925 -4.447 -5.956 0 -13.328

Sum utlån til bokført verdi 1.893.899 458.021 42.776 0 2.394.696

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet

(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3

Ubenyttede

kreditter og

garantier til

virkelig

verdi

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 490.492 1.000 491.492

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 135.114 11.349 146.463

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 27.839 22.384 3.851 54.074

Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) 0 1.782 1.782

Sum ubenyttede kreditter og garantier 653.445 34.733 5.633 0 693.811

Nedskrivninger -293 -333 0 0 -626

Netto ubenyttede kreditter og garantier 653.152 34.400 5.633 0 693.185

Personmarkedet

Bedriftsmarkedet

Ubenyttede kreditter og garantier

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 51

NOTE 8 - Fordeling av utlån

NOTE 9 - Kredittforringede engasjementer

Banken har 25,1 mill lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på fremtidig kontantstrøm inkl. verdi

på sikkerhetsstillelsen, tilsvarende tall for 2021 var 48,8 mill.

Banken har per 31.12.2022 11,2 mill. tapskonstaterte engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten

vil føres som en reduksjon av nedskrivinger. Tilsvarende tall for 2021 var 5,6 mill.

Utlån fordelt på fordringstyper 2022 2021

Kasse-, drifts- og brukskreditter 799.128 878.038

Byggelån 426.659 257.328

Nedbetalingslån 7.768.886 7.501.371

Brutto utlån og fordringer på kunder 8.994.673 8.636.737

Nedskrivning steg 1 -3.452 -3.634

Nedskrivning steg 2 -11.357 -7.456

Nedskrivning steg 3 -7.877 -9.115

Netto utlån og fordringer på kunder 8.971.987 8.616.532

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS 2.303.331 1.965.123

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 11.275.318 10.581.655

Brutto utlån fordelt på geografi 2022 2021

Melhus 2.717.144 2.792.343

Trondheim 4.842.687 4.585.470

Trondhemsregion for øvrig 787.814 730.885

Annet 647.028 528.039

Sum 8.994.673 8.636.737

2022

Fordelt etter sektor/næring

Personmarkedet 31.004 1.906

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske

Industri 2.908 617

Bygg, anlegg 14.664 2.373

Varehandel 12.996 2.717

Transport og lagring 8.862 1.041

Eiendomsdrift og tjenesteyting 3.329 69

Annen næring 8.181 0

Sum 81.944

2.291

12.291

10.279

73.221

7.821

3.260

8.181

8.723

Brutto nedskrevne

engasjement

Netto nedskrevne

engasjement

29.098

Nedskrivning steg 3

2021

Fordelt etter sektor/næring

Personmarkedet 3.159

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske

Industri

Bygg, anlegg 4.364

Varehandel 1.445

Transport og lagring

Eiendomsdrift og tjenesteyting 25.415 91

Annen næring 697 56

Sum

15.101

3.367

78.520

25.324

641

9.115

Brutto nedskrevne

engasjement

37.246

Netto nedskrevne

engasjement

34.087

Nedskrivning steg 3

19.465

4.812

87.635

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 52

NOTE 10 -Forfalte og kredittforringede lån

Kredittforringede lån 2022 2021

Brutto misligholdte lån - over 90 dager 33.106 38.573

Nedskrivning steg 3 4.699 5.696

Netto misligholdte lån 28.407 32.877

Andre kredittforringede lån 29.091 47.820

Nedskrivning steg 3 4.024 2.945

Netto kredittforringede ikke misligholdte lån 25.067 44.875

Netto misligholdt og kredittforingede engasjement

53.474 77.752

Kredittforringede lån fordelt etter sikkerheter

Tall i tusen kroner Beløp % Beløp %

Utlån med pant i bolig 30.345 56,7 % 28.893 37,2 %

Utlån med pant i annen sikkerhet 47.638 89,1 % 50.922 65,5 %

Utlån til offentlig sektor 0,0 % 0,0 %

Utlån uten sikkerhet 3.961 7,4 % 8.360 10,8 %

Ansvarlig lånekapital 0,0 % 0,0 %

Sum kredittforringede utlån 81.944 153 % 88.175 113 %

2022 2021

2022

Privatmarkedet 6.309.279 1.067 7.815 43 656 1.073 10.654 30.866 10.590 16.750

Bedriftsmarkedet 2.591.325 1.158 679 1.494 5.662 996 9.989 42.560 18.660 38.760

Totalt 8.900.604 2.225 8.494 1.537 6.318 2.069 20.643 73.426 29.250 55.510

2021

Privatmarkedet 6.152.212 3.453 1.100 640 22.305 11.342 38.840 37.661 32.715 9.182

Bedriftsmarkedet 2.334.448 9.034 1 1.209 0 14.600 24.844 48.732 15.810 16.199

Totalt 8.486.660 12.487 1.101 1.849 22.305 25.942 63.684 86.393 48.525 25.381

Ikke forfalte

lån

Kredittforrin

gede lån

Sikkerhet

for forfalte

lån

Sikkerhet

for

kredittforrin

gede lån

Under 1 mnd.

Over 1 t.o.m.

3 mnd

Over 3 t.o.m.

6 mnd.

Over 6 t.o.m.

12 mnd.

Over 1 år

Sum forfalte

lån

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 53

NOTE 11 - Eksponering på utlån

Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-

2022 skriving skriving skriving Ubenyttede skriving skriving skriving Maks kreditt-

Tall i tusen kroner Brutto utlån steg 1 steg 2 steg 3 kreditter Garantier steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Personmarkedet 6.350.799 -926 -2.650 -1.906 315.191 19.537 -104 0 6.679.941

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 137.194 -119 -54 16.968 75 0 0 154.064

Industri 19.467 -29 -51 -617 5.431 1.310 0 0 25.511

Bygg, anlegg 810.633 -298 -3.348 -1.527 268.050 44.162 -134 0 -846 1.116.692

Varehandel 85.658 -198 -242 -2.717 12.049 16.212 -7 -35 110.720

Transport og lagring 41.405 -3 -470 -1.041 3.055 5.029 -2 -13 47.960

Eiendomsdrift og tjenesteyting 1.277.940 -1.506 -4.388 -69 131.188 11.583 -104 -596 1.414.048

Annen næring 271.577 -373 -154 0 21.665 2.562 0 -247 295.030

Sum 8.994.673 -3.452 -11.357 -7.877 773.597 100.470 -351 -891 -846 9.843.966

Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-

2021 skriving skriving skriving Ubenyttede skriving skriving skriving Maks kreditt-

Tall i tusen kroner Brutto utlån steg 1 steg 2 steg 3 kreditter Garantier steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Personmarkedet 6.228.713 -709 -3.009 -3.159 308.763 31.006 -10 -58 6.561.537

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 142.677 -68 -7 17.924 75 -4 -1 160.596

Industri 42.128 -17 -164 4.748 1.049 -4 -1 47.739

Bygg, anlegg 646.451 -559 -1.858 -4.364 110.217 36.251 -73 -28 786.037

Varehandel 71.598 -133 -306 -1.445 12.870 16.524 -12 -151 98.945

Transport og lagring 25.594 -2 -260 6.751 4.735 -1 -26 36.791

Eiendomsdrift og tjenesteyting 1.290.683 -1.908 -1.733 -91 116.958 12.456 -186 -68 1.416.111

Annen næring 188.893 -238 -119 -56 11.916 1.568 -3 0 201.961

Sum 8.636.737 -3.634 -7.456 -9.115 590.147 103.664 -293 -333 0 9.309.717

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 54

NOTE 12 - Nedskrivinger, tap, finansiell risiko

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på

misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen.

Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede

trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

· Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditttap

over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

· Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

· Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

· Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Sum tapsavsetninger i balansen: 2022 2021

Bokført som reduksjon av fordring til kreditinstitusjoner 2 2

Bokført som reduksjon av utlån til kunder 22.686 20.205

Bokført som avsetning (gjeld i balansen) 2.088 626

Tapsavsetning 24.776 20.833

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Total

Endring i tapsavsetninger privatmarkedet 12 mnd tap Livstid tap Livstid tap nedskr.

Tapsavsetning pr. 31.12.20 483 2.210 2.938 5.631

Overføringer 2021

Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 -68 2.137 2.069

Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 -22 316 294

Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 -409 1.226 817

Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 0

Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1

Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 24 -452 -428

Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 381 231 612

Endring som følge av redusert portefølje (avgang mv) -81 -582 -1.321 -1.984

Konstaterte tap 0

Endringer i kredittrisiko innenfor samme steg 0

Andre endringer i perioden 2 -68 0 -66

Tapsavsetning pr. 31.12.21 719 3.067 3.159 6.944

Overføringer 2022

Overført til steg 1 409 -284 -125 0

Overført til steg 2 -43 43 0

Overført til steg 3 -1 -69 70 0

Netto endring -523 320 147 -56

Nye tap 323 442 765

Fraregnet tap -180 -1.166 -1.345 -2.691

Endring i risikomodell/parametere 0 0 0

Andre endringer i perioden 326 297 0 623

Tapsavsetning pr. 31.12.22 1.030 2.650 1.906 5.584

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 55

Forberence utgjør 114,1 mill., mot 132,8 mill. i 2021.

Utvikling i brutto utlån:

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Total

Endring i tapsavsetninger bedriftsmarkedet 12 mnd tap Livstid tap Livstid tap nedskr.

Tapsavsetning pr. 31.12.20 13.661 7.107 3.526 24.294

Overføringer 2021

Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 -288 1.745 1.457

Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3

-426 139 -287

Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 -795 1.847 1.052

Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 0

Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 0

Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 192 -2.254 -2.062

Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 1.405 1.152 2.557

Endring som følge av redusert portefølje (avgang) -1.635 -1.419 -12 -3.066

Konstaterte tap 0

Endringer i kredittrisiko innenfor samme steg 0

Andre justeringer -9.701 -814 457 -10.058

Tapsavsetning pr. 31.12.21 3.208 4.722 5.956 13.886

Overføringer 2021

Overført til steg 1 577 -577 0

Overført til steg 2 -653 653 0

Overført til steg 3 -10 -379 389 0

Netto endring -440 3.948 2.748 6.256

Nye tap 833 2.635 129 3.597

Fraregnet tap -840 -797 -2.404 -4.041

Endring i risikomodell/parametere 0 0 0

Andre endringer i perioden 98 -607 0 -509

Tapsavsetning pr. 31.12.22 2.773 9.598 6.817 19.188

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 56

NOTE 13 - Store engasjement

Pr. 31.12.2022 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene 9,4% (2021: 9,2%) av brutto engasjement.

Banken har 4 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, mer enn 10,00 % av ansvarlig kapital.

Dette største konsoliderte kredittengasjementet utgjør 14,6% av ansvarlig kapital.

Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede

garantirammer.

Største engasjement i forhold til ansvarlig kapital hensyntar kredittrisikoreduksjon i samsvar med CRR artikkel 399-403.

2022 2021

10 største engasjement 925.781 857.347

Totalt brutto engasjement 9.868.740 9.330.548

i % brutto engasjement 9,38 % 9,19 %

Ansvarlig kapital 1.145.638 1.173.187

i % ansvarlig kapital 80,81 % 73,08 %

Største engasjement utgjør 14,55 % 11,77 %

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 57

NOTE 14 - Sensitivitet

Beskrivelse av scenarioene:

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Bokførte

nedskrivninger

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7

PM steg 1 927 899 908 950 888 2.142 955 916

PM steg 2 2.650 2.630 3.259 2.996 2.449 6.553 2.890 2.449

BM steg 1 2.525 2.468 2.802 2.678 2.726 2.525 2.568 2.492

BM steg 2 8.707 8.585 13.460 9.249 7.443 8.707 9.168 7.921

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 58

NOTE 15 - Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at

banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko;

1) balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpsfart og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt

refinansieringsbehov.

2) likviditeten i markedet: Denne er vurdert til god.

3) kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken

sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på samme nivå som banker man kan

sammenligne seg med.

NOTE 16 – Valutarisiko

Banken har ikke kontantbeholdning i valuta og har ellers ingen eiendel- eller gjeldsposter i utenlandsk valuta pr. 31.12.2022

For øvrig består kontanter og fordringer på sentralbank av beholdning i automater. Banken har ved årsskiftet innestående

0,08 mill. kr. i Norges Bank, også 0,09 mill kr. i 2021.

2022

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen Uten

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter 4 289 4 289

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 29 853 29 853

Netto utlån til og fordringer på kunder 92 124 55 091 240 926 604 356 6 794 122 1 185 368 8 971 987

Obligasjoner, sertifikat og lignende 10 066 999 29 122 489 902 291 906 821 995

Finansielle derivater 62 812 874

Øvrige eiendeler 3 066 668 485 671 551

Sum eiendeler 102.252 56.902 273.114 1.094.258 6.794.122 2.179.901 10.500.549

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 878 2 878

Innskudd fra og gjeld til kunder 645 957 6 120 462 6 766 419

Obligasjonsgjeld 285 229 670 300 000 1 750 000 2 279 955

Finansielle derivater 2 9 625 636

Øvrig gjeld 12 878 30 637 26 130 69 645

Ansvarlig lånekapital 43 80 000 80 043

Sum gjeld 13.163 229.715 976.603 1.750.625 80.000 6.146.592 9.199.576

Netto 89 089 - 172 813 - 703 489 - 656 367 6 714 122 -3 966 691 1 300 973

2021

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen Uten

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter 4 161 4 161

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 253 412 253 412

Netto utlån til og fordringer på kunder 70 900 128 202 361 032 603 822 6 794 122 658 454 8 616 532

Obligasjoner, sertifikat og lignende 34 072 115 456 426 277 396 720 972 525

Finansielle derivater 26 39 65

Øvrige eiendeler 3 807 369 043 372 850

Sum eiendeler 74.733 162.313 476.488 1.030.099 6.794.122 1.681.790 10.219.545

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 637 2 637

Innskudd fra og gjeld til kunder 78 905 173 442 6 127 315 6 379 662

Obligasjonsgjeld 1 499 152 184 425 000 1 870 000 2 448 683

Finansielle derivater 151 258 409

Øvrig gjeld 12 878 30 637 31 872 75 387

Ansvarlig lånekapital 30 000 80 000 - 7 109 993

Sum gjeld 14.528 261.089 629.079 1.870.258 80.000 6.159.180 9.016.771

Netto 60 205 - 98 776 - 152 591 - 840 159 6 714 122 -4 477 391 1 202 774

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 59

NOTE 17 - Kursrisiko

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som

banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av

bankens styre.

NOTE 18 - Renterisiko

Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i

markedsrente. Banken har for tiden ikke kundeengasjement med fast rente.

Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at

rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.

2022

Tidspunkt fram til endring av rentevilkår

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding

1 - 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 4.289 4 289

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 29 853 29 853

Netto utlån til og fordringer på kunder 8 928 648 3 169 40 170 8 971 987

Obligasjoner, sertifikat og lignende 179 297 350 793 530 091

Finansielle derivater 65 809 874

Øvrige eiendeler 963 455 963 455

Sum eiendeler 209.150 9.279.441 3.169 40.170 - 967.744 10.500.549

-herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 878 0 2 878

Innskudd fra og gjeld til kunder 6 120 462 645 957 0 6 766 419

Obligasjonsgjeld 500 000 1 779 955 2 279 955

Finansielle derivater 636 636

Øvrig gjeld 69 645 69 645

Ansvarlig lånekapital 80 043 80 043

Sum gjeld 502.878 7.981.096 645.957 - - 69.645 9.199.576

- herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld - 293 728 1 298 345 - 642 788 40 170 0 898 099 1 300 973

2021

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding

1 - 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 4 161 4 161

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 253 412 253 412

Netto utlån til og fordringer på kunder 8 560 704 55 828 8 616 532

Obligasjoner, sertifikat og lignende 171 667 800 857 972 525

Finansielle derivater 65 65

Øvrige eiendeler 372 850 372 850

Sum eiendeler 425.079 9.361.561 - 55.828 - 377.011 10.219.545

-herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner 2 637 0 2 637

Innskudd fra og gjeld til kunder 6 121 121 258 541 0 6 379 662

Obligasjonsgjeld 500 000 1 948 683 2 448 683

Finansielle derivater 409 409

Øvrig gjeld 75 387 75 387

Ansvarlig lånekapital 109 993 109 993

Sum gjeld 502.637 8.180.205 258.541 - - 75.387 9.016.771

- herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld - 77 558 1 181 355 - 258 541 55 828 0 301 623 1 202 774

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 60

NOTE 19 - Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

2022 2021

Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (amortisert kost) 2 442 331

Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (amortisert kost) 313 637 222 627

Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (virkelig verdi)

Renter av obligasjoner ført over OCI (virkelig verdi) 10 529 6 023

Andre renteinntekter og lignende inntekter 91

Sum renteinntekter og lignende inntekter 326.699 228.981

Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 469 1 377

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 75 116 31 589

Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 55 984 25 471

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 3 020 2 614

Andre rentekostnader og lignende kostnader 4 237 3 847

Sum rentekostnader og lignende kostnader 138.826 64.897

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 187.873 164.083

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 61

NOTE 20 - Segmentinformasjon

PM BM Ufordelt Sum

Renteinntekter og lignende inntekter 176.782 144.855 5.062 326.699

Rentekostnader og lignende kostnader 96.036 42.790 138.826

I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

80.746 102.065 5.062 187.873

Rentenetto i forhold til utlån 1,30 % 3,94 % 2,13 %

Nto. Provisjonsinnt. og innt. fra banktjenester

7.194 2.036 34.853 44.083

Andre driftsinntekter 22.516 22.516

II SUM driftsinntekter 87.940 104.101 62.431 254.472

Lønn og personalkostnader 13.825 8.740 40.329 62.894

Andre driftskostnader 64.031 64.031

III Sum driftskostnader 13.825 8.740 104.360 126.925

Tap på utlån og garantier 735 7.943 8.678

Tap i prosent 0,00 % 0,35 % 0,10 %

Andel av resultat tilknyttet selskap/gevinster 6.375 6.375

IV Driftsresultat før skatt 73.380 87.418 -35.554 125.244

Skatt på ordinært resultat 24.627 24.627

V Resultat av ordinær drift etter skatt 73.380 87.418 -60.181 100.617

PM BM Ufordelt Sum

Renteinntekter og lignende inntekter 126.525 96.102 6.354 228.981

Rentekostnader og lignende kostnader 46.803 18.094 64.897

I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

79.722 78.008 6.354 164.083

Rentenetto i forhold til utlån 1,31 % 3,31 % 1,94 %

Nto. Provisjonsinnt. og innt. fra banktjenester

17.088 2.168 29.608 48.864

Andre driftsinntekter 20.630 20.630

II SUM driftsinntekter 96.810 80.176 56.591 233.577

Lønn og generelle administrasjonskostnader

11.433 5.826 71.177 88.436

Andre driftskostnader 25.956 25.956

III Sum driftskostnader 11.433 5.826 97.133 114.392

Tap på utlån og garantier 2.288 -10.358 -8.070

Tap i prosent 0,04 % -0,44 % -0,10 %

Andel av resultat tilknyttet selskap/gevinster 5.840 5.840

IV Driftsresultat før skatt 83.089 84.707 -34.703 133.094

Skatt på ordinært resultat 27.855 27.855

V Resultat av ordinær drift etter skatt 83.089 84.707 -62.558 105.238

Utlån og fordringer på kunder 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021

Kasse-/drifts- og brukskreditter 719.031 792.824 80.097 85.214 799.128 878.038

Byggelån 69.582 68.329 357.077 188.999 426.659 257.328

Nedbetalingslån 5.433.660 5.367.560 2.335.226 2.133.811 7.768.886 7.501.371

Sum brutto utlån og fordringer på kunder 6.222.273 6.228.713 2.772.400 2.408.024 8.994.673 8.636.737

-Individuelle nedskrivninger 1.906 3.159 5.971 5.956 7.877 9.115

-Avsetning tap ihht IFRS 9 3.576 3.718 11.233 7.372 14.809 11.090

Sum netto utlån og fordringer på kunder 6.216.791 6.221.836 2.755.196 2.394.696 8.971.987 8.616.532

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt 2.303.331 1.965.123 0 0 2.303.331 1.965.123

Sum netto utlån inkl. Eika Boligkreditt 8.520.122 8.186.959 2.755.196 2.394.696 11.275.318 10.581.655

TotaltPrivatmarked Bedriftsmarked

2022

2021

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 62

NOTE 21 - Andre inntekter

NOTE 22 - Lønn og andre personalkostnader

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

2022 2021

Garantiprovisjon 2 036 2 168

Betalingsformidling 9 427 12 106

Provisjon salg av forsikring 18 762 14 660

Verdipapirforvaltning og omsetning 6 583 4 938

Provisjoner fra Eika Boligkreditt 7 194 17 088

Annet 3 093 2 898

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 47.095 53.858

Provisjonsinntekter (fra banktjenester) utgjør 18,5% av totale inntekter, mot 23,1% i fjor.

Provisjonskostnader

2022 2021

Garantiprovisjon

Betalingsformidling

Andre gebyr- og provisjonskostnader 3 012 4 994

Sum provisjonskostnader med mer 3.012 4.994

Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi 2022 2021

Utbytte 19.050 14.228

Netto verdiendring/renter på pmf til virkelig verdi over res. 4.362 3.552

Netto gevinster på valuta 1.165 1.198

Netto gevinster finansielle derivater 443 1.702

Gev./tap ved kjøp/salg av aksjer/obligasjoner -3.292 -895

Netto gevinst/tap på finansielle instrument 21.728 19.784

Andre driftsinntekter 2022 2021

Leieinntekter 788 845

Andre driftsinntekter

Sum andre driftsinntekter 788 845

Utbytte

2022 2021

Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 19.050 14.228

Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet 6.375 5.840

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 25.425 20.068

2022 2021

Lønn 46.372 42.314

Arbeidsgiveravgift og finansskatt 9.664 9.042

Pensjoner 5.423 5.465

Sosiale kostnader 1.435 1.449

Sum lønn og andre personalkostnader 62.894 58.270

2022

Banksjef

Ragnar Torland 1.804 44 816 5.728

Lån og sikk.

still.

Pensjons-

kostnad

Opptjent bonus

Lønn m.v.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 63

Banksjef er med i bankens ordinære innskuddspensjonsordning. Banken har i tillegg en egen innskuddsbasert

pensjonsdekning for banksjef som er forventet å gi en dekning på til sammen inntil 66% av lønn fra fylte 62 år. Banksjef har

ingen opsjonsavtale med banken om kjøp eller salg av egenkapitalbevis.

Viser forøvrig til egen godtgjørelsesrapport på bankens hjemmesider.

2022

Ledende ansatte

Turid Vollan Riset (ass. Banksjef) 1.259 37 172 8.069

Bjørn Høiem (leder bedriftsmarked) 582 0 82 4.855

Atle Morken (Økonomisjef) 1.344 36 122 3.053

Ragnvald Lenes (Kreditsjef) 1.071 34 119 4.451

Marte Risberg (Juridisk leder) 555 6 53 4.331

Anette Strøm (Risk manager) 997 14 126 0

2022

Styret

Bjarne Berg (styrets leder) 172 2.393

Merethe Moum (nestleder) 109 0

Bernt Gagnås (styremedlem) 109 2.391

Ann-Sølvi Valås Myhr (styremedlem) 105 0

Ingrid Rønning (styremedlem) 109 3.570

Eivind Sandø-Klemmetvoll 78 0

Ståle Vandvik (ansattvalgt) 95 800

Bård Kalvik (observatør/ansattvalgt) 76 4.003

*lån og sikkerhetsstillelser er inkl. nærstående

2021

Banksjef

Ragnar Torland 1.740 30 798 3800

2021

Ledende ansatte

Turid Vollan Riset (ass. Banksjef) 1.223 25 166 8.400

Rune Angvik (leder bedriftsmarked) 980 23 107 5.400

Atle Morken (Økonomisjef) 1.270 25 118 3.200

Ragnvald Lenes (Kreditsjef) 1.036 23 113 4.200

2021

Styret

Bjarne Berg (styrets leder)* 168 2.500

Bernt Gagnås (styremedlem)* 110 2.500

Ann-Sølvi Valås Myhr (styremedlem) 106 0

Jo Temre (styremedlem) 92 4.700

Merethe Moum (nestleder) 110 0

Ingrid Rønning (styremedlem) 77 0

Ståle Vandvik (ansattvalgt) 101 900

Anne Elisabeth Høynes (ansattvalgt) 102 2.800

Andre godtgjørelser

Godgjørelser til andre tillitsvalgte 132 95

Lån til generalforsamlings leder 701 830

Rentesubsidierte lån til ansatte 174.559 115.000

* Rentesubsidierte lån til ansatte ytes med maksimum 5.000 og vurderes etter ordinær kredittvurdering.

Avdragsplan for lån til banksjef og andre ansatte følger vanlige retningslinjer for banken.

Ansatte 2022 2021

Antall årsverk bankvirksomhet 60 59

Antall ansatte bankvirksomhet 62 62

Antall årsverk totalt 63 63

Antall ansatte totalt 67 68

2022

2021

Lån og sikk.

still.

Ordinært

honorar

Lån og sikk.

still.

Lønn m.v.

Opptjent bonus

Pensjons-

kostnad

Lønn m.v.

Opptjent bonus

Pensjons-

kostnad

Lån og sikk.

still.

Ordinært

honorar

Lån og sikk.

still.

Lønn m.v.

Opptjent bonus

Pensjons-

kostnad

Lån og sikk.

still.

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 64

NOTE 23 - Driftskostnader

Andre driftskostnader

2022 2021

Honorar eksterne tjenester 2.563 2.225

EDB-kostnader 13.183 15.655

Konverteringskostnader 9.710 2.272

Kontorrekvisita 313 231

Porto/telefon/datalinjer 1.678 1.374

Reisekostnader 199 120

Salgskostnader 5.115 4.093

Materiell kort, nettbank etc 1.520 1.460

Provisjoner 936

Sum administrasjonskostnader 34.281 28.366

Driftskostnader faste eiendommer 1.428 1.660

Kostnader leide lokaler 1.833 2.862

Maskiner/inventar 0 113

Finanstilsyn/Finans Norge, banksamarbeid etc 2.555 1.520

Kredittopplysninger/innkassobyrå 1.158 943

Reparasjon og vedlikehold maskiner og inventar 597 589

Formueskatt 1.110 1.020

Felleskostnader i Eika-regi 9.794 7.744

Eksterne tjenester Eika 2.908

Øvrige driftskostnader 1.362 1.527

Sum andre driftskostnader 22.745 17.978

Honorar til revisor

Lovpålagt revisjon 375 382

Andre tjenester utenfor revisjonen 10 6

Andre tjenester levert av internrevisjon 517 300

Sum revisjonshonorarer 902 688

Sum driftskostnader 57.928 47.032

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 65

NOTE 24 - Transaksjoner med nærstående

Innskudd og utlån, samt transaksjoner mellom nærstående har samme betingelser som overfor ekstern tredjepart. Heimdal

Eiendomsmegling er samlokalisert og leier lokaler fra banken.

I tillegg har Heimdal Eiendomsmegling AS 139,7 mill kr i klientmidler i banken som ikke balanseføres i selskapet.

NOTE 25 – Skatter

2022 2021

Resultatposter

Leieinntekter 842 843

Renteinntekter 878 908

Andre kostnader 0 0

Rentekostnader 2.274 298

Balanseposter ved årsslutt 2022 2022

Eiendeler:

Utlån 18.028 20.083

Ubenyttet kreditt 30.000 30.000

Garantier 2032 2032

Gjeld:

Innskudd fra kunder 36.883 40.321

Tilknyttet selskap

Betalbar inntektsskatt 2022 2021

Resultat før skattekostnad 125 244 133 094

Renter tilordnet fondsobligasjonsinvestorer - 3 320 - 3 618

Ikke fradragsberettigede kostnader/ sk.pl. innt. 1 110 1 036

Permanente forskjeller verdipapir/fin. derivater - 24 806 - 21 346

Sum 98.228 109.166

Endringer midlertidige forskjeller - 7 097 2 113

Endring i forskjeller som ikke inngår i utsatt skatt 0 0

Endringer midlertidige forskjeller ført mot utvidet resultat 0 0

Sum skattegrunnlag 91.131 111.279

Beregnet betalbar inntektsskatt 22 783 27 820

Endring utsatt skattefordel 1 774 - 528

Endring utsatt skattefordel ført mot utvidet resultat 28 426

Avvik skatt forrige år (+ for lite / - for mye) 42 138

Årets skattekostnad 24.627 27.856

Effektiv skattesats (%) 20 % 21 %

Betalbar skatt i balansen

Betalbar skatt i skattekostnaden 22 783 27 820

Skattevirkning av emisjonskostnader

Formuesskatt 1 110 1 020

Betalbar skatt i balansen 23.893 28.840

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 66

Formuesskatt er i klassifisert som annen driftskostnad.

Beregning utsatt skatt

Ved utgangen av regnskapsåret eksisterer det midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier.

Det er beregnet utsatt skatt/skattefordel på grunnlag av disse forskjellene. Disse reverseres i hovedsak over en periode på

mer enn 1 år.

Utsatte skattefordeler 2022 2021

Finansielle derivater - 258

Andre verdipapirer enn aksjer - 3 257 - 3 143

Skattereduserende midl. forskj. anleggsmidler - 4 743

Underkurs obligasjoner - 379 - 441

Leieavtaler - 736

Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -4.372 -8.585

Skattereduserende midl. forskj. anleggsmidler 2 196

Finansielle derivater 688

Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 2.884 0

Netto skattereduserende midl. forskjeller -1.488 -8.585

Balanseført utsatt skattefordel 372 2.146

Skattesats 25 % 25 %

Skattekostnad på poster i utvidet resultat

Før skatt Skatt Etter skatt

Endring i verdi aksjer ført mot utvidet resultat 57 074 - 57 074

Endring i verdi obligasjoner ført mot utvidet res. - 113 28 - 85

Utvidet resultat før/etter skatt 56.961 28 56.989

Før skatt Skatt Etter skatt

Endring i verdi aksjer ført mot utvidet resultat 4 515 - 4 515

Endring i verdi obligasjoner ført mot utvidet res. - 1 704 426 - 1 278

Utvidet resultat før/etter skatt 2.811 426 3.237

2022

2021

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 67

NOTE 26 - Virkelig verdi og kategorier av finansielle instrumenter

Utlån til kunder er ført til amortisert kost. Etableringsgebyrer periodiseres over lånets levetid. Verdipapirgjeld er også ført

til amortisert kost. Virkelig verdi på sertifikat- og obligasjonsgjeld, samt ansvarlig lånekapital er ut fra omsetningskurser.

Resterende er til amortisert kost med flytende rente. Balanseført verdi er tilnærmet virkelig verdi. Ingen finansielle

instrumenter er flyttet fra et nivå til et annet i løpet av rapporteringsperioden. Det foreligger ingen avtaler om

sikkerhetsstillelse for finansielle instrumenter.

Tall i tusen kroner

Bokført verdi

Virkelig verdi

Bokført verdi

Virkelig verdi

Finansielle eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanken 4.289 4.289 4.161 4.161

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 29.853 29.853 253.412 253.412

Netto utlån til kunder 8.971.987 8.972.675 8.616.532 8.616.274

Pengemarkedsfond til virkelig verdi over res. 291.906 291.906 396.720 396.720

Sertifikater og obl., verdiendring over utvidet res. 530.090 530.090 575.805 575.805

Finansielle derivater 875 875 41 41

Aksjer med verdiendring over utvidet res. 330.662 330.662 220.143 220.143

Sum finansielle eiendeler 10.159.662 10.160.350 10.066.814 10.066.556

Finansiell gjeld

Innskudd fra og gjeld til kunder 6.766.419 6.766.419 6.379.662 6.379.662

Gjeld til kredittinstitusjoner 2.878 2.878 2.637 2.637

Sertifikat- og obligasjonsgjeld 2.279.955 2.263.513 2.448.683 2.454.160

Finansielle derivater 636 636 409 409

Ansvarlig lånekapital 80.043 79.434 109.993 111.685

Sum finansiell gjeld 9.129.931 9.112.880 8.941.383 8.948.553

2022

2021

Vurdering av virkelig verdi

Tall i tusen kroner

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Eiendeler

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat

Finansielle derivater 875 41

Aksjer og ek. bevis til virkelig verdi over res. 0 0

Pengemarkedsfond til virkelig verdi over res. 291.906 396.720

Finansielle eiendeler med verdiendring over utvidet resultat

Sertifikater og obligasjoner (FVOCI) 530.090 575.805

Aksjer og egenkapitalbevis (FVOCI) 330.662 220.143

Sum eiendeler 530.090 292.781 330.662 575.805 396.761 220.143

Forpliktelser

Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet

Finansielle derivater 636 409

Sum forpliktelser 0 636 0 0 409 0

2021

2022

Følgende tabell presenterer endringene i instrumenter klassifisert i nivå 3 pr. 31.12.:

2022 2021

Aksjer og egenkapitalbevis med verdiendring over utvidet res. 01.01.

220.143 215.802

Tilgang 53.445 649

Avgang/nedskrivning -824

Endring i verdi ført mot utvidet resultat 57.074 4.517

Gevinst/tap ved realisasjon ført mot ordinært resultat

0 0

Aksjer og egenkapitalbevis (FVOCI) 31.12. 330.662 220.143

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 68

Verdivurdering

Det har ikke vært endring i verdsettelsesmetoder i løpet av rapporteringsperioden.

Nivå 1

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på omsetningskurs på balansedagen.

Omsetningskursen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes

gjeldende salgskurs. Kursene hentes fra Oslo Børs.

Nivå 2

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved bruk av

verdsettelsesmetoder. Disse metodene maksimerer bruken av observerbare markedsdata der det er tilgjengelig og baserer

seg i minst mulig grad av bankens egne estimater. Disse finansielle instrumentene inngår i nivå 2.

Nivå 3

Banken bruker ulike metoder og gjør forutsetninger basert på markedsforholdene som eksisterer på hver balansedag. For

langsiktige forpliktelser benyttes omsetningskurs for det aktuelle instrument eller for et lignende instrument. Andre

teknikker, slik som diskontert verdi på fremtidige kontantstrømmer benyttes for å fastsette virkelig verdi for øvrige

finansielle instrumenter. Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er

instrumentet inkludert i nivå 3. For aksjer som ikke handles på regulert marked benyttes siste omsatte kurs, evt. bokført

verdi av egenkapital. Verdien på aksjene i Eika Gruppen er vurdert ut fra siste kjente transaksjonskurser, samt gruppens

egen vurdering bygget på en årlig SOTP-analyse. Det ble i første kvartal 22 foretatt utkjøp av noen banker i Eika og

tilsvarende i desember. Dette er danner grunnlag for verdsettelsen, samt en bekreftelse på Eika Gruppen sin

verdsettelsesmetode. Verdien på aksjene ved utgangen av året er vurdert til 260 pr. aksje. EBK-aksjene er vurdert til 4,45

pr. aksje på bakgrunn av emisjon i desember 2022.

Finansielle derivater

Banken har finansielle derivater for å sikre seg mot rente- og valutarisiko. Ved første gangs innregning måles derivater til

virkelig verdi. Virkelig verdi på derivater beregnes som nåverdi av estimerte fremtidige kontantstrømmer. Dette beregnes

av ekstern finansiell institusjon. Vi har ikke derivater som inngår i en regnskapsmessig sikring. Endringer i virkelig verdi på

derivater resultatføres under netto gevinst på finansielle instrumenter til virkelig verdi.

2022

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0

Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat 264.530 297.596 363.728 396.794

Sum eiendeler 264.530 297.596 363.728 396.794

2021

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0

Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat 176.114 198.128 242.157 264.171

Sum eiendeler 176.114 198.128 242.157 264.171

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 69

NOTE 27 - Sertifikater og obligasjoner

Bankens obligasjonsbeholdning er bokført til markedsverdi pr. 31.12. Banken eier ingen egne obligasjoner, og alle

obligasjoner er børsnotert og i NOK. Gjennomsnittlig effektiv rente på portefølje ved årsskiftet i 2022 er 3,58% mot 0,88% i

2021. Renterisiko ved en renteendring på 1% er for hele obligasjonsbeholdningen beregnet til 775 pr. 31.12.22, mot 748 pr.

31.12.21. Endring i virkelig verdi på obligasjoner utgjør -113 i 2022 mot -1.704 for 2021. Realisert netto gevinst utgjør -

3.292 for 2022 og mot -896 i 2021. Total avkastning på porteføljen utgjør 1,39% i 2022, mot 0,55% i 2021, hensyntatt

verdiendringene ført mot utvidet resultat (FVOCI).

NOTE 28 - Aksjer, fond og egenkapitalbevis og fond til virkelig verdi over resultatet

(FVTPL)

Anskaffelseskost er vår opprinnelige investerte beløp, og eksklusive utdelte og mottatte nye andeler i fondene.

Obligasjoner med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

2022 Pålydende Ansk. kost Bokført verdi

Obligasjonsportefølje, børsnoterte

Stat/Statsgarantert 157.000 163.654 162.266

Kommune/fylke 138.000 137.695 138.253

Obligasjoner med fortrinnsrett 148.000 149.531 149.174

Norske banker/kredittforetak 80.000 80.101 80.397

Sum obligasjonsportefølje 523.000 530.981 530.090

2021

Pålydende

Ansk. kost

Bokført verdi

Obligasjonsportefølje, børsnoterte

Stat/Statsgarantert 157.000 162.569 160.783

Kommune/fylke 100.000 100.027 100.242

Obligasjoner med fortrinnsrett 160.000 161.355 160.856

Norske banker/kredittforetak 153.000 154.021 153.924

Sum obligasjonsportefølje 570.000 577.972 575.805

Kostpris Bokført verdi Kostpris Bokført verdi

Pengemarkedsfond til virkelig verdi over resultat

Eika Likviditet 45.000 46.858 15.000 16.263

Holberg OMF 70.000 74.499 70.000 73.283

Pluss Likviditet 70.000 76.311

Pluss Likviditet II 70.000 77.197 70.000 75.771

DI Norsk Likviditet Inst. 60.000 63.180

Alfred Berg OMF 75.000 76.284 75.000 75.196

Landkreditt Høøyrente 7.500 8.484 7.500 8.276

Forte Obligasjon 7.500 8.583 7.500 8.439

Sum pengemarkedsfond til virkelig verdi over resultat 275.000 291.905 375.000 396.719

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 275.000 291.905 375.000 396.719

2022

2021

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 70

NOTE 29 - Aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI)

Endring i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat inngår i posten netto gevinst/tap finansielle

instrumenter. Ingen realisasjon i 2022 eller 2021. Verdiendring på aksjer til virkelig verdi over OCI på 57.074 og 4.515 for

hhv. 2022 og 2021. Verdiendringen er i hovedsak knyttet til aksjene i Eika Gruppen AS.

Antall

Kostpris

Bokført

verdi

Mottatt

utbytte

Antall

Kostpris

Bokført

verdi

Mottatt

utbytte

Aksjer til virkelig verdi over

utvidet resultat

VN Norge 0,13 % 0 0 676 0,13 % 0 0 96

SDC 3.960 1.938 1.968 3.960 1.938 1.970

Bøndernes Hus AS 80 4 1.438 80 4 1.438

Spama AS 150 15 135 79 150 15 135 30

Eika VBB AS 2.967 5.807 12.185 2.115 2.308 11.506

Eika-Gruppen AS 683.632 77.138 177.744 16.917 554.777 45.763 93.757 10.957

Eika Boligkreditt AS 30.678.779 129.601 136.611 1.331 26.351.451 110.332 110.750 3.145

North Bridge Nordic Property 2 AS

16.857 355 581 16.857 355 586

Sum aksjer til vv over OCI 214.858 330.662 19.003 160.715 220.143 14.228

Investeringer i aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond

2022 2021

Aksjer, fond og egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultat

Aksjer og egenkapitalbevis 0 0

Pengemarkedsfond 291.906 396.720

Aksjer og egenkapitalbevis med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

Unoterte aksjer 330.662 220.143

Sum investeringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis 622.568 616.863

2022

2021

Finansielle eiendeler med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)

2022 2021

Balanseført verdi 01.01. 795.947 788.042

Verdiendringer over utvidet resultat i løpet av året 56.961 2.811

Skatteeffekt av ovenstående 28 426

Netto tilgang/avgang 10.285 5.340

Realiserte gevinster/tap som er resirkulert i resultatet -3.292 -896

Skatteeffekt av ovenstående 823 224

Balanseført verdi 31.12. 860.752 795.947

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 71

NOTE 30 - Finansielle derivat

Rentebytteavtalen er vurdert til virkelig verdi i balansen, og verdiendringen inngår i resultatregnskapet under posten

"Netto verdiendring og gevinst/(tap) på valuta og finansielle instrument".

Nominelt beløp tilsvarer det referansebeløp (hovedstol) som er avtalt i bytteavtalen og som er grunnlag for beregning av

rente og avkastning. Derivater er ikke gjenstand for nettooppgjør. Det er avsatt 2,5 mill på sperret konto hos Swedbank

som sikkerhet på derivatavtalene.

NOTE 31 - Tilknyttet selskap

Melhus Sparebank har siden 2009 eid 20% av Heimdal Eiendomsmegling AS (HEM AS), men økte i januar 2016 denne

eierandelen til 51%. HEM AS er i ferd med å øke sine markedsandeler og har ambisjoner om ytterligere vekst fremover. For

at banken ikke skal være til hinder for foretakets vekstambisjoner solgte banken seg ned til en eierandel på 41,45% i 2017.

Heimdal-Gruppen AS og HEM Ansatte AS utgjør øvrige eiere i selskapet med hhv 29% og 30%. HEM AS har som formål å

drive eiendomsmegling og er en god kanal for tilgang på nye kunder til banken.

HEM AS har et resultat i 2022 på 13,3 mill etter skatt, mot 12,6 mill i 2021.

Banken eier 34% av aksjene i Melhus Regnskap AS. Selskapet har et overskudd i 2022 på 2,6 mil. etter skatt mot 1,8 mill i

2021.

Finansielle derivater Eiendeler Forpl. Eiendeler Forpl.

Renteswapper 688 0 0 258

Periodiserte renter swapper 188 636 41 151

Derivater – virkelig verdi 876 636 41 409

Nominelle beløp på swapavtalene 2022 2021

Rentebytteavtale fastrente-utlån 30.838 41.234

Rentebytteavtale obligasjonslån 0 0

Sum rentebytteavtaler 30.838 41.234

2022

2021

Selskapets navn

Antall aksjer

Eierandel

Mottatt

utbytte

Ansk.

kost

Bokført verdi

31.12.22

Bokført verdi

31.12.21

Melhus Regnskap AS 153 34,00 % 306 3.978 6.235 5.842

Heimdal Eiendomsmegling AS 87.041 41,45 % 40.470 42.249 42.179

Sum investering i tilknyttet selskap 306 44.448 48.484 48.021

2022 2021

Balanseført verdi 1.1 / Kostpris 48.021 43.544

Tilgang/avgang - -

Utbetalt utbytte -5.912 -1.363

Andel resultat 6.375 5.840

Balanseført verdi tilknyttet selskap

48.484 48.021

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 72

NOTE 32 - Varige driftsmidler

Jfr. note 2.4 og styreberetning angående Bankkvartalet.

NOTE 33 - Andre eiendeler

NOTE 34 - Innlån fra kredittinstitusjoner

Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere pr. 31.12.22 eller 31.12.21.

Immaterielle

eiendeler

Tomt og

bygning

Inventar og

utstyr

Bruksrett

lokaler

Sum

Bokført verdi pr. 31.12.20 289 27.009 3.387 9.969 40.654

Kostpris pr. 01.01.21 13.294 44.415 17.891 11.977 87.577

Utrangering 0

Tilgang/avgang 61.521 1.174 4.626 67.321

Årets avskrivninger -249 -3.830 -2.016 -2.995 -9.091

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.21 -13.005 -17.406 -14.504 -2.008 -46.923

Bokført verdi pr. 31.12.21 39 84.700 2.545 11.600 98.883

Kostpris pr. 01.01.22 13.294 105.936 19.065 16.603 154.898

Utrangering 0

Tilgang/avgang 6.700 179.635 95 186.430

Årets avskrivninger -47 -914 -1.705 -3.436 -6.102

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.22 -13.254 -21.236 -16.520 -5.003 -56.013

Bokført verdi pr. 31.12.22 6.692 263.421 935 8.164 279.211

Avskrivningsprosent 20% - 33% 2% - 10% 20% - 33% 10% -20 %

2022 2021

Opptjente renter finansielle derivater 874 65

Opptjente, ikke mottatte inntekter 4 852 9 242

Andre forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader 988 2 576

Andre eiendeler, inerne mellomregninger 3 916 - 8 160

Sum forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 10.630 3.723

2022 2021

Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost 2 878 2 637

Sum innlån fra kredittinstitusjoner 2.878 2.637

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 73

NOTE 35 - Innskudd fra kunder

NOTE 36 - Obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital

Banken har pr. i dag ikke lagt ut noen grønne obligasjonslån, men er i samarbeid med Eika for å lage retningslinjer rundt

denne type obligasjoner. I første omgang vil banken legge ut grønne obligasjoner gjennom Eika Boligkreditt.

2022 2021 2022 2021 2022 2021

Innskudd fullt dekket av den norske garantiordningen 3.214.521 2.855.919 776.416 810.499 3.990.937 3.666.418

Innskudd utover garantiordningen 320.611 276.461 2.454.871 2.436.783 2.775.482 2.713.244

Sum innskudd fra og gjeld til kunder 3.535.132 3.132.380 3.231.287 3.247.282 6.766.419 6.379.662

Privatmarked TotalBedriftsmarked

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall 2022 2021 Rentevilkår

Sertifikat- og obligasjonslån

ISIN NO0010856289 07.06.2019 21.02.2022 150.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010836554 13.11.2018 13.05.2022 225.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010830748 23.08.2018 15.09.2022 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010816770 20.02.2018 20.02.2023 220.000 220.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010852247 14.05.2019 14.09.2023 200.000 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010864168 20.09.2019 20.03.2024 200.000 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010904691 05.11.2020 05.06.2024 200.000 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010873375 16.01.2020 16.04.2025 250.000 250.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010893647 17.09.2020 17.09.2025 200.000 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0010921240 29.01.2021 10.03.2026 200.000 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0011019143 09.06.2021 09.10.2024 250.000 250.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0011151912 16.11.2021 03.02.2025 250.000 150.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0011202145 14.01.2022 05.02.2027 200.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO0012514928 02.05.2022 02.05.2023 100.000 3m Nibor - flytende

Sum pålydende 2.270.000 2.445.000

Underkurser -333 317

Periodiserte renter 10.287 3.366

Sum bokførte sertifikat og obligasjonsgjeld 2.279.954 2.448.683

Bokført verdi

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall 2022 2021 Rentevilkår

Ansvarlig lånekapital

ISIN NO 0010858707 28.06.2019 evig 80.000 80.000 3m Nibor - flytende

ISIN NO 0010790025 30.03.2017 evig 30.000 3m Nibor - flytende

Sum pålydende 80.000 110.000

Underkurser -37 -38

Periodiserte renter 80 31

Sum bokført ansvarlig lån 80.043 109.993

Bokført verdi

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 74

NOTE 37 Forskuddsbetalte kostnader, annen gjeld og pensjon

Pensjonsforpliktelser

Banken har i hovedsak en innskuddsbasert pensjonsordning. I alt 63 ansatte er med i den innskuddsbaserte ordningen i

2022 og innbetalt premie i år er 3436 mot 3.551 i fjor. På grunn av regelverk gjenstår 6 ansatte i gammel ytelsesordning

som i utgangspunktet ikke er kan overflyttes til innskuddsordningen. Årlig forventet regulering av pensjoner er endret og

tilpasset de betingelser som er i bankens innskuddsordning. Det foreligger ingen gjenstående forpliktelse til den

ytelsesbaserte ordningen. Årlig innbetales endringspremie som følge lønnsendringer utover tidligere forventning

tilsvarende estimatavvik, samt administrasjonshonorar.

Bankens innskuddsordning er i Danica Pensjon, mens den ytelsesbaserte ordningen og tilleggsordning til banksjef eri DnB

Livsforsikring.

Endringer i verdipapirgjeld i

perioden

Balanse

31.12.2021

Emitert

Forfalte/

innløste

Påløpte renter

Andre endringer

Balanse

31.12.2022

Innlån til kredittinstitusjoner/

oppgjørskonto

2.637 241 2.878

Langsiktige lån

Obligasjonslån 2.448.683 400.000 -575.000 6.272 0 2.279.955

Sum gjeld ved utstedte verdipapirer

2.451.320 400.000 -575.000 6.272 241 2.282.833

Ansvarlige lån 109.993 -30.000 50 0 80.043

Sum ansvarlige lån 109.960 0 -30.000 50 0 80.043

Endringer i verdipapirgjeld i

perioden

Balanse

31.12.2020

Emitert

Forfalte/

innløste

Påløpte renter

Andre endringer

Balanse

31.12.2021

Innlån til kredittinstitusjoner/

oppgjørskonto

101.312 -100.000 1.325 2.637

Langsiktige lån

Obligasjonslån 2.053.604 750.000 -355.000 79 0 2.448.683

Sum gjeld ved utstedte verdipapirer

2.154.916 750.000 -455.000 -2.558 1.325 2.451.320

Ansvarlige lån 109.960 33 0 109.993

Sum ansvarlige lån 109.960 0 0 33 0 109.993

2022 2021

Annen gjeld

Leverandørgjeld 18 361 12.419

Skattetrekk 2 488 2.277

Arbeidsgiveravgift 1 801 1.667

Bankremisser - -

Merverdiavgift 294 751

Annen gjeld 1 221 3.964

Påløpte feriepenger og aga/finansskatt av feriepenger 5 687 5 469

Resultatlønn inkl. feriepenger, aga og finansskatt 2 401 2 000

Periodiseringer 2 716 5 409

Sum annen gjeld 34.969 33.956

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 75

NOTE 38 - Fondsobligasjonskapital

Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens

kjernekapital for kapitaldekningsformål.

Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører

at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon

og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke

presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Rentene er

fradragsberettiget inneværende år og trekkes fra skattegrunnlaget.

NOTE 39 - Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en klasse og utgjør 277,6 mill delt på 2.776.225 egenkapitalbevis pålydende NOK

100,-. Egenkapitalbeviseiernes rettigheter følger forskrift om egenkapitalbevis i sparebank. Utbyttepolitikk fremgår av

styrets årsberetning.

Brøken beregnes i utgangspunktet på grunnlag av egenkapital ved begynnelsen av året, fratrukket foreslått utbytte/gaver.

Fond for urealiserte gevinster holdes utenfor da de fordeles forholdsmessig.

ISIN Låneopptak Pålydende Rentevilkår 2022 2021

NO0010790017 30.03.2017 5 år 25.000 3m Nibor + 3,6 bp 25.000

NO0010864788 28.06.2019 5 år 60.000 3m Nibor + 3,7 bp 60.000 60.000

Fondsobligasjonskapital 60.000 85.000

Første

tilbakekalli

Bokført verdi

Endringer i

fondsobligasjonskapita

l i perioden

Balanse

31.12.2021

Emitert

Innløste/renter

Balanse

31.12.2022

Fondsobligasjonskapital 84.974 24.936 60.038

Sum fondsobligasjonskapital 84.974 0 24.936 60.038

Eierandelsbrøk 2022 2021

Eierandelskapital 277 623 277 623

Beholdning av egne egenkapitalbevis - 1 - 1

Overkursfond 23 090 23 090

Utjevningsfond, ekskl. avsatt utbytte 73 162 63 722

Sum eierandelskapital (A) 373.874 364.434

Grunnfondskapital 656 252 595 223

Grunnfondskapital ekskl. FUG/utbytte (B) 656.252 595.223

Fond for urealisert gevinst 56 524 53 287

Fond for vurderingsforskjeller

Fondsobligasjon 84 974 84 942

Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag

Sum egenkapital 01.01. ekskl. utbytte/gaver 1.171.624 1.097.886

Eiernandelsbrøk A/(A+B) 36,3 % 38,0 %

2022 2021

Resultat pr. egenkapitalbevis pr. 31.12. 12,72 13,90

Foreslått utbytte pr. egenkapitalbevis 11,00 10,50

Andel utdeling 86,5 % 75,5 %

Samlet utbytte 30.538 29.150

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 76

Forslag til utbytte for 2022 er kroner 11,0 pr. egenkapitalbevis. Utbytte for 2022 blir da totalt 30,5 mill. kr. og er ihht. IFRS

ikke definert som gjeld på årsavslutningstidspunktet, men inngår i bankens egenkapital pr. 31.12.22. Forslaget gir en

overføring til utjevningsfond på kroner 1,72 pr. egenkapitalbevis, totalt 4,8 mill. kr. Utbytte utbetales som

egenkapitaleiernes andel av overskuddet, og blir delt på eiere av egenkapitalbevis pr. 16.03.2023 (ved fastsettelse av

regnskapet).

Utbytte for 2021 på kr 10,50 pr. egenkapitalbevis ble vedtatt i generalforsamling 10.03.22 og utbetalt 24.03.22. Utbetalt

utbytte i 2021, for regnskapsåret 2020, var kr. 7,00 pr. egenkapitalbevis, totalt 19,4 mill. kr.

Årets gaveavsetning er foreslått til 2 mill., som i fjor.

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

31.12.2022

Navn Beholdning Eierandel

Forsvarets Personellservice 251 300 9,05 %

Thore Hyggen 135 000 4,86 %

Verdipapirfondet Eika Utbytte 125 444 4,52 %

Unne Invest AS 107 089 3,86 %

Rakon Eiendom AS 82 790 2,98 %

Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige 64 909 2,34 %

Thorbjørn Grunnan 61 353 2,21 %

O.M. Holding AS 46 189 1,66 %

Lega AS 45 897 1,65 %

Trønder Økonomi AS 44 117 1,59 %

Kjell Petter Johansen 40 000 1,44 %

Sifo Invest AS 35 726 1,29 %

Wenaasgruppen AS 35 040 1,26 %

Universal Presentkort AS 32 700 1,18 %

Ola Løkbakks fond 32 389 1,17 %

Ragnar Wehn 30 209 1,09 %

Tone Beathe Mørkstedt 26 240 0,95 %

Jan Erik Helgemo 22 773 0,82 %

Anna Elisabeth Rathe 22 129 0,80 %

Svenska Handelsbanken AB 22 000 0,79 %

Sum 20 største 1.263.294 45,50 %

Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 512 931 54,50 %

Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 2.776.225 100,00 %

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 77

NOTE 40 - Resultat pr. egenkapitalbevis

Egenkapitalbevis eid av tillitsvalgte: Antall*

Styremedlemmer:

Ståle Vandvik, ansattevalgt 5 895

Bernt Gagnås 1 250

Merete Moum, nestleder 1 000

Bård Kalvik (observatør) 80

Generalforsamlingsmedlemmer 2020:

Leidulf Gravråk* 62 197

Ragnar Wehn 30 209

Anna Elisabeth Rathe 22 129

Anders Storhaugen (varamedlem) 15 847

Ingunn Kvaløy 11 394

Erlend Klefstad (varamedlem) 10 000

Andor Undlien 8 952

Atle Hagen 5 400

May-Liss Langørgen 5 230

Sigmund Gråbak 4 652

Anders J Losen 3 610

Terje Tyskø 2 663

Anne Gaustad (varamedlem) 2 290

Mai Kristin Søtvik 1 379

Wenche Eid (varamedlem) 1 206

Hilde Meland 1 139

Inger Anita Fremo (varamedlem) 1 124

Synnøve Eid Fagerbæk (varamedlem) 1 000

Magnar Kvaal 845

Kristian Lorvik 517

Harald Norvik (varamedlem) 200

Silje Heggvik 189

Stig Langseth 146

Erik Schløsser Møller* (repr. Schløsser Møller Gruppen AS/Athos Holding AS) 64

*) Egenkapitalbevis eid av nærstående er inkludert.

Tall i tusen kroner 2022 2021

Resultat etter skatt 100.617 105.238

Renter på fondsobligasjon -3.320 -3.618

Sum 97.297 101.620

Eierandelsbrøk 36,3 % 38,0 %

Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere 35.313 38.591

Veid gjennomsnitt av tall utstedt egenkapitalbevis 2.776.225 2.776.225

Resultat pr egenkapitalbevis 12,72 13,90

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 78

NOTE 41 - Garantier

Garantiavtale med Eika Boligkreditt

Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av

panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.22 lån for 2.303 mill. kroner hos EBK. Betalingsgarantiene overfor EBK består

av 1.114 avtaler mot 1.027 i fjor. Garantibeløpet til EBK er todelt:

1. Saksgaranti: Banken garanterer for hele lånebeløpet i perioden fra utbetaling til pantesikkerhet for lånet har oppnådd

rettsvern. Saksgarantien er oppad begrenset til hele lånets hovedstol med tillegg av renter og omkostninger.

2. Tapsgaranti. Banken garanterer for ethvert tap som EBK blir påført som følge av misligholdte lån, med de begrensninger

som følger nedenfor. Med «tap» menes restkravet mot lånekunden under det aktuelle lånet etter at alle tilhørende

pantesikkerheter er realisert, og skal anses konstatert på det tidspunktet hvor alle tilhørende pantesikkerheter for et

misligholdt lån er realisert og utbetalt til EBK. Bankens tapsgaranti dekker inntil 80 prosent av det tap som konstateres på

hvert enkelt lån. Samlet tapsgaranti er begrenset oppad til 1 prosent av bankens til enhver tid samlede låneportefølje i EBK,

likevel slik at (i) for låneporteføljer opp til 5 millioner kroner er tapsgarantien lik verdien av låneporteføljen og (ii) for

låneporteføljer som overstiger 5 millioner kroner utgjør tapsgarantien minimum 5 millioner kroner, i alle tilfeller beregnet

over de siste 4 kvartaler på rullerende basis. Dette betyr at dersom bankens andel av de tap som konstateres på hvert

enkelt lån i sum overstiger nevnte grense, dekker EBK det overstigende. Bankens andel av tapet dekket av tapsgarantien

kan derfor maksimalt bli 80 prosent, men dersom de samlede konstaterte tap overstiger rammen, blir andelen i sum lavere

enn 80 prosent.

Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav,

men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til

provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble

konstatert.

Det har ikke vært foretatt utbetalinger på garantier i 2022 eller 2021. Banken stiller samme krav til sikkerheter på garantier

som for øvrig kredittgivning. De finansielle garantiene er ikke vesentlige for bankens regnskap og er ikke balanseført.

I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en

aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig

justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.

NOTE 42 - Hendelser etter balansedagen

Styrets forslag til utbytte er på 30,5 mill. kr. for 2022. Endelig vedtak foretas i generalforsamling 16. mars 2023, jfr. note 39

og 40. Her vedtas også avsetning av gaver til lag og foreninger på 2,0 mill. kr., jfr. kapitel 3 i styrets beretning.

2022 2021

Betalingsgarantier 29 984 33 468

Kontraktsgarantier 53 237 42 436

Lånegarantier

Andre garantier

Sum garantier overfor kunder 83.221 75.904

Garantier Eika Boligkreditt

Saksgaranti 17 249 8 109

Tapsgaranti 19 651

Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 17.249 27.760

Sum garantier 100.470 103.664

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 79

NOTE 43 - Leieavtaler (hvor selskapet er leietaker)

Bruksretteiendeler

Bankens avdelingskontorer på Bassengbakken, Ler og Korsvegen holder til i leide lokaler. Selskapets bruksretteiendeler er

kategorisert og presentert i note varige driftsmidler. Det er ikke fremleie i disse lokalene. Banken har forøvrig ingen

vesentlige leieavtaler utover 1 år.

Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på bankens utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Banken har ikke

vesentlige restverdigarantier knyttet til sine leieavtaler.

Benyttet diskonteringsrente for avtalene er 2%. Felleskostnader er ikke medtatt ved beregning av fremtidig forpliktelser

ihht. IFRS 16. Leiebetalinger forfaller kvartalsvis jfr. oversikt over kontraktfestede nominelle kontantstrømmer i note 3.

Leieforpliktelser Årlig leie Utlp leieperiode Opsjon på forlengelse

Bassengbakken

1.501

31.03.2025

10 år

Ler

01.07.2025

5 år

Korsvegen

31.03.2023

5 år

Rådhusveien, Melhus 1800 30.06.2023

Endringer i leieforpliktelser 2022 2021

Leieforpliktelse 01.01.

11.965

9.970

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 4.743

Betaling av hovedstol

-3.294

-2.761

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

Totale leieforpliktelser 31.12. 8.694 11.965

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 80

Erklæring

Erklæring i henhold til lov om verdipapirhandel §5-5

Styret og daglig leder har i dag behandlet og godkjent årsberetning og årsregnskap for Melhus Sparebank for kalenderåret

2022.

Regnskapene er avlagt i samsvar med de EU-godkjente IFRSer og tilhørende fortolkningsuttalelser, samt ytterligere norske

opplysningskrav som følger av regnskapsloven, og som skal anvendes per 31.12.2022.

Utover transaksjonene med tilknyttede selskaper som er vist i note til regnskapet er det ingen transaksjoner med

nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.

Vi erklærer at årsregnskapet, etter vår beste overbevisning, er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og

at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet,

samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, sammen med en

beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står overfor.

Vi bekrefter at det er gitt en rettvisende oversikt over de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står

ovenfor i neste regnskapsperiode.

Melhus 31. desember 2022/14.februar 2023

Styret for Melhus Sparebank

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 81

Revisjonsberetning

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 82

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 83

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 84

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 85

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 86

Hovedtall MelhusBanken

(

Beløp i tusen kroner og i % av midlere forvaltning)

Resultat

Renteinntekter

326.699 3,17 % 228.981 2,28 %

Rentekostnader

138.826 1,39 % 64.897 0,65 %

Rentenetto

187.873 1,78 % 164.083 1,63 %

Netto andre driftsinntekter

66.599 0,63 % 69.493 0,69 %

SUM driftsinntekter

254.472 2,41 % 233.577 2,32 %

Personalkostnader

62.894 0,60 % 58.270 0,58 %

Andre driftskostnader

64.031 0,61 % 56.122 0,56 %

SUM driftskostnader

126.925 1,20 % 114.392 1,14 %

Driftsresultat før tap

127.547 1,21 % 119.184 1,19 %

Tap på utlån

8.678 0,08 % -8.070 -0,08 %

Andel av resultat tilknyttet selskap

6.375 0,06 % 5.840 0,06 %

Driftsresultat før skatt

125.244 1,19 % 133.094 1,32 %

Skatt

24.627 0,23 % 27.855 0,28 %

Resultat

100.617 0,95 % 105.238 1,05 %

Nøkkeltall

2022 2021

Fra balansen

Forvaltningskapital, inkl. EBK 12.803.880 12.184.668

Midlere forvaltningskapital 10.560.468 10.054.176

Utlån til kunder 8.994.673 8.636.737

Utlån privatmarked 6.351.052 6.228.713

Utlån til Eika Boligkreditt 2.303.331 1.965.123

Innskudd fra kunder 6.766.419 6.379.662

Gj.snitlig Egenkapital i året 1.179.367 1.065.372

Rentabilitet m.v.

Driftsk. i % av driftsinnt. ekskl. kursgev.*

48,05 %

47,60 %

Resultat i % av gj.snittlig Egenkapital 8,53 % 9,88 %

Provisjonsinnt. (banktj.) i % av totale innt. 18,51 % 23,06 %

Antall årsverk 61 60

Antall bankkontor 5 5

Midlere forvaltningskapital pr. årsverk 173.122 167.570

Soliditet

Ansvarlig kapital** 1.599.268 1.306.527

Kapitaldekning** 21,09 % 21,10 %

Ren kjernekapital** 18,12 % 17,42 %

Bokførte tap i % av utlån pr. 1.1 0,10 % -0,10 %

Nedskr. utlån. i % av brutto utlån 0,25 % 0,23 %

Finansiering - likviditet

Innskudd i % av utlån 75,41 % 74,04 %

Utlånsvekst siste 12 mnd. inkl. EBK 6,57 % 4,75 %

Andel private utlån i Eika Boligkreditt AS 26,61 % 23,98 %

Liquidity Coverage Ratio (LCR) 152,50 % 272,67 %

Net Stable Funding (NSFR) 110,00 % 110,00 %

Leverage Ratio 9,84 % 10,19 %

Egenkapitalbevis (EKB)

Egenkapitalbevisbrøk (gj.snitt) 36,3 % 38,0 %

Antall utstedte bevis 2.776,23 2.776,23

Børskurs 161 155

Børsverdi 446.972 430.315

Bokf. egenkapital per EKB (inkl. utbytte) 162 153

Resultat per EKB 12,72 13,90

Utbytte per EKB 11,00 10,50

Pris / Resultat per EKB 12,66 11,15

Pris / Bokført egenkapital 0,99 1,01

*) ekskl. gevinster/tap på aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultat

**) konsolidert med EBK og Eika Gruppen AS, ekskl. resultat hittil i år

2022

2021

Melhus Sparebank Årsrapport 2022 87

Generalforsamling

Kundevalgte Kommunevalgte Ansattevalgte Egenkapitalbeviseiere

Lorvik, Kristian

Gimse-Syrstad, Einar Kvål, Magnar Gravråk, Leidulf (leder)

Mørkved, Siv Gråbak, Sigmund Heggvik, Silje Hagen, Atle

Reitan, Ketil Løfaldli, Guro Langseth, Stig Kvaløy, Ingunn

Senneset, Gunnar Nyvang Langørgen, May-Liss Losen, Anders J.

Johansen, Ingebjørn Oddvar Søtvik, Mai Kristin Meland, Hilde

Sæther, Astrid Tyskø, Terje Erik Schløsser Møller**

Rathe, Anna Elisabeth Rathe

Undlien, Andor

Wehn, Ragnar

Varamedlemmer Varamedlemmer Varamedlemmer Varamedlemmer

Lomheim, Ingar Byfuglien, Anne Josefine Gaustad, Anne Fagerbekk, Synnøve Eid

Løhre, Else Haugen, Fritz Arne Fremo, Inger Anita Norvik, Harald

Kregnes, Ingunn Eid, Wenche Storhaugen, Anders

Klefstad, Erlend

Styremedlemmer

Berg, Bjarne (leder)

Moum, Merete (nestleder)

Gagnås, Bernt

Myhr, Ann-Sølvi Valås

Rønning, Ingrid

Sandø-Klemmetvoll, Eivind

Vandvik, Ståle (ansattvalgt)

** Representerer Schløsser Møller Gruppen AS og Athos Holding AS